U8cloud总账模块现金流量主表表项分析算法财务领域分享March28,2024目录Part1现金流量分析主要概念Part2自动分析主要流程Part3自动分析算法详述PART1现金流量分析主要概念主要概念-现金现金①全部的库存现金②大部分的银行存款③全部其他货币资金④现金等价物（从购买日起三个月以内到期的债权投资）不能随时用于支取的定期存款不属于现金主要概念-现金流量现金流量：反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的情况，可以分为三类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量现金流量分析：就是对使用到现金及现金等价物的经济交易活动进行分析；反应到产品上，就是对使用现金科目、银行科目、现金等价物的会计科目的凭证进行现金流量分析U8Cloud分析的是对方科目主要概念-现金流量分析现金流量分析填列的基本原则1.企业应该结合行业特点判断相关业务活动产品的现金流量的分类2.不同形式现金之间的转换以及现金与现金等价物之间的转换均不产生现金流量房地产企业？其他企业？主要概念-现金流量查询主要概念-现金流量表PART2自动分析主要流程自动分析主要流程-总览自动分析主要流程-基础设置路径：集团层面->【企业建模平台】->【参数设置】下级公司能否编辑公司数据，由集团基本档案参数“BD013现金流量项目是否允许下级单位增加”为“是”还是“否”决定。自动分析主要流程-基础设置路径：公司层面->【企业建模平台】->【参数设置】自动分析主要流程-基础设置路径：集团或公司层面->【企业建模平台】->【基本档案】->【财务会计信息】->【现金流量项目】自动分析主要流程-基础设置路径：集团或公司层面->【企业建模平台】-【基本档案】-【财务会计信息】-【会计科目】核对会计科目的现金分类是否正确自动分析主要流程-基础设置路径：公司层面->【财务会计】-【总账】-【现金流量表】-【科目关系设置】自动分析主要流程—日常分析-即时分析路径：公司层->【财务会计】->【总账】->【凭证管理】->【制单】自动分析主要流程—日常分析-汇总分析路径：公司层->【财务会计】->【总账】->【现金流量表】->【现金流量分析】自动分析主要流程—日常分析-汇总分析路径：公司层->【财务会计】->【总账】->【现金流量表】->【现金流量分析】自动分析主要流程—结果输出路径：【财务会计】->【总账】->【现金流量表】->【现金流量查询】、【现金流量分析表】自动分析主要流程—结果输出路径：IUFO现金流量表自动分析主要流程—报告分析 企业可以从现金流量方向构成分析企业财务状况，用财务比率对企业能力进行分析以及比较会计报表分析现金流量趋势三个方面对现金流量表进行分析； 分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力；PART3自动分析算法详述自动分析算法-凭证自动分析算法总览多借多贷金额对应以与现金类科目对应的金额进行分析比例分配以用户所点中的贷借方进行拆分分析月末结转以用户所点中的分录行进行拆分分析空以现金类科目进行拆分分析凭证分析方式凭证分析方式一借一贷直接分析一借多贷一贷多借凭证分析方式ALL按照业务规则分析凭证自动分析算法-一借一贷产品算法：产品参照【科目关系设置】配置，直接进行分析借：原材料10万贷：银行存款10万分析过程科目对应关系直接进行分析分析结果1121购买商品接受劳务支付的现金10万自动分析算法-一借一贷-界面效果自动分析算法-一借多贷产品算法：将贷方进行拆分，分别与借方科目组合成多张一借一贷凭证，再以【科目关系设置】配置直接进行分析。借：银行存款100贷：应收股利40其他应收款60分析过程借：银行存款40贷：应收股利40借：银行存款60贷：其他应收款60分析结果取得投资收益所收到的现金40收到其他与经营活动有关的现金60自动分析算法-一借多贷-界面效果自动分析算法-一贷多借借：固定资产-建筑20万在建工程6万贷：银行存款26万分析过程借：固定资产-建筑20万贷：银行存款20万借：在建工程6万贷：银行存款6万分析结果购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金20万购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金6万产品算法：将借方进行拆分，分别与贷方科目组合成多张一借一贷凭证，再按产品界面的【科目关系设置】配置进行一对一分析。自动分析算法-一贷多借-界面效果自动分析算法-多借多贷-金额对应借：在建工程5000固定资产-建筑6000贷：银行存款5000其他应收款6000分析过程借：在建工程5000贷：银行存款5000分析结果购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金5000产品算法：按照现金银行科目去找与之金额大小相对应的对方科目进行分析自动分析算法-多借多贷-金额对应-界面效果自动分析算法-多借多贷-比例分配-当用户选中借方作为拆分方向借：在建工程80固定资产-建筑60贷：银行存款100其他应付款40分析过程借：在建工程80贷：银行存款57.14【100/(100+40）*80】其他应付款22.86【40/(100+40）*80】借：固定资产-建筑60贷：银行存款42.86【100/(100+40）*60】其他应付款17.14【40/(100+40）*60】借：在建工程57.14贷：银行存款57.14借：在建工程22.85贷：其他应付款22.85借：固定资产-建筑42.86贷：银行存款42.86借：固定资产-建筑17.14贷：应付账款17.14产品将借方分录拆分开，分别与贷方分录组成多张一借多贷的凭证，然后再按照一借多贷的分析算法继续拆成多张一借一贷的凭证，最后以【科目关系设置】配置进行一一分析自动分析算法-多借多贷-比例分配-当用户选中借方作为拆分方向-界面效果自动分析算法-多借多贷-比例分配-当用户选中贷方作为拆分方向借：在建工程80固定资产-建筑60贷：银行存款100其他应付款40分析过程借：在建工程57.14【80/(80+60)*100=57.14】固定资产-建筑42.86【60/(80+60)*100=42.86】贷：银行存款100借：在建工程22.86【80/(80+60)*40=22.86】固定资产-建筑17.14【60/(80+60)*40=17.14】贷：其他应付款40借：在建工程57.14贷：银行存款57.14借：固定资产-建筑42.86借：在建工程22.86贷：应付账款22.86借：固定资产建筑17.14产品将贷方分录拆分开，分别与借方分录组成多张一贷多借的凭证，然后再按照一贷多借的分析算法继续拆成多张一借一贷的凭证，最后以【科目关系设置】配置情况进行分析自动分析算法-多借多贷-比例分配-当用户选中贷方作为拆分方向-界面效果自动分析算法-多借多贷-月末结转-根据选中的科目进行拆分借：在建工程80固定资产-建筑60贷：银行存款100其他应付款40分析过程借：在建工程80贷：固定资产-建筑80借：固定资产-建筑100贷：银行存款100借：固定资产-建筑40贷：应付账款40分析结果非现金凭证,不需要分析购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金100非现金凭证,不需要分析产品将以光标所选择的分录，分别与其他借贷方分录直接组成多张一借一贷的凭证，然后以【科目关系设置】配置情况进行分析自动分析算法-多借多贷-月末结转-界面效果自动分析算法-多借多贷-月末结转-界面效果自动分析算法-多借多贷-空-根据现金银行科目进行拆分借：在建工程80固定资产60贷：银行存款100应付账款40分析过程借：在建工程80贷：现金银行80借：固定资产60贷：现金银行60借：现金银行40贷：应付账款40分析结果在建工程购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金80固定资产购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金60应付账款购买商品接受劳务支付的现金-40产品将以现金银行科目分录，分别与其他借贷方分录直接组成多张一借一贷的凭证，然后以【科目关系设置】配置进行分析自动分析算法-多借多贷-空-界面效果自动分析算法-多借多贷-空-界面效果自动分析算法-按照业务规则进行的自动分析路径：公司层->【财务会计】->【总账】->【现金流量表】->【业务规则设置】维护对应的规则，此分析方法适用使用频率较频繁的现金类凭证，如涉及现金的周期凭证自动分析算法-按照业务规则进行的自动分析自动分析算法-按照业务规则进行的自动分析-界面效果自动分析算法-按照业务规则进行的自动分析-界面效果自动分析算法-结果查询
