产品应用方案平行记账篇用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案2版权2020用友集团。未经用友集团的书面许可，本发版说明任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本发版说明的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本发版说明的内容并不代表用友集团所做的承诺。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案3目录名词解释..51.概述..61.1.业务背景..61.2.产品概述..62.应用方案..72.1.业务描述..72.2.业务流程..82.3.主要功能清单..92.4.产品解决方案..10用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案4导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，提供业务需求与产品功能相匹配的思路。本手册包括两大部分，第一部分是对产品及应用场景的概要介绍；第二部分是对有关本产品的主要业务流程、对应功能点及应用方案的具体介绍。为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本文档查阅相关产品领域的方案文档。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案5名词解释财务会计以权责发生制为基础，对政府相关会计主体的所有经济业务和事项进行会计核算，以反应和监督其财务状况、运行情况和现金流量等的会计。预算会计以收付实现制为基础，对政府相关会计主体在预算执行过程中，所发生的全部收入和全部支出进行会计核算，以反应和监督其预算收支执行情况的会计。财务会计凭证以财务会计角度记账的凭证，使用财务会计要素的科目核算。预算会计凭证以预算会计角度记账的凭证，使用预算会计要素的科目核算。平行记账对于纳入政府部门预算管理的现金收支业务需要同时在财务会计和预算会计录入凭证进行核算，且财务会计凭证和预算会计凭证相互间有关联关系，可进行关联查询，在修改、作废、红冲时可进行关联操作。平行记账凭证特指有关联的财务会计凭证和预算会计凭证。平行记账科目在会计科目档案中指定的，一般是纳入部门预算管理的现金收支业务所涉及的会计科目。在系统中会按照该科目进行相应的校验。不纳入平行记账科目对于有的有现金流入流出但是不纳入部门预算管理的业务，也不需要进行平行记账，如捐赠类业务。一般标识在非现金银行类科目上。对于带有“不纳入平行记账属性”科目的凭证，即使凭证中带有“平行记账标识”的科目，也不需进行平行记账。差异分析项目《制度》规定：为了反映单位财务会计和预算会计因核算基础和核算范围不同所产生的本年盈余数与本年预算结余数之间的差异，单位应当按照重要性原则，对本年度发生的各类影响收入（预算收入）和费用（预算支出）的业务进行适度归并和分析，披露相关信息。这个归并和分析的分类即为差异分析项目。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案61.概述1.1.业务背景2017年10月24日财政部印发了关于《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》（财会〔2017〕25号）文件。2018年2月1日,为了确保新旧制度顺利衔接、平稳过渡，促进新制度的有效贯彻实施，财政部制定并印发了《<政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表>与<事业单位会计制度>有关衔接问题的处理规定》（财会〔2018〕3号），指导和帮助行政事业单位进行制度的转换衔接和过渡升级，要求各单位遵照执行并及时反馈。政府会计制度的主要创新和变化是，采用了“政府预算会计和财务会计适度分离又相互衔接的核算模式”。对纳入部门预算管理的现金收支进行“平行记账”，即对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在进行财务会计核算的同时，也需进行预算会计核算，对于其他业务仅需要进行财务会计核算。1.2.产品概述企业可通过U8C提供的政府会计制度核算体系（财务会计+预算会计双核算体系）在同一账簿内分别按权责发生制和收付实现制为核算基础进行平行记账、账簿查询等日常会计核算业务，期末出具财务报表和决算报表，以满足新颁布实施的政府会计制度对企业会计核算工作提出的相关要求。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案72.应用方案2.1.业务描述1.按《政府会计制度》的相关规定预置双会计核算体系（财务+预算）及八要素科目类型；2.按《政府会计制度》的相关规定预置会计科目并区分会计核算体系；3.按《政府会计制度》的相关规定预置现金流量项目；4.支持按《政府会计制度》的相关规定录入期初余额，同时支持按财务会计、预算会计双体系会计恒等式（财务会计：资产+费用=净资产+负债+收入、预算会计：预算收入=预算支出+预算结余）进行试算平衡校验；5.会计凭证支持按《政府会计制度》的相关规定进行平行记账，主要包含以下功能：1)支持手工进行平行记账，凭证及分录显示时支持图标形式区分财务会计和预算会计类型；2)支持通过定义科目对照关系实现自动平行记账处理（支持末级科目+辅助核算的维度）；3)支持设置常用平行记账凭证模板以便快速调用录入；4)支持进行预算结余和财务盈余差异项目分析，支持在凭证主界面中显示分析信息，并提供对应报表功能和iUFO取数函数；5)支持多选凭证批量进行平行记账处理；6)支持按不同会计核算体系查询展现凭证数据；7)支持平行记账凭证分录按定制方案自动合并；8)支持通过设置平行记账例外摘要来处理无需平行记账的特殊会计业务；9)凭证打印模板支持区分处理财务、预算合计。6.支持设置相关模板及规则，实现财务损益结转、预算收支结转等周期性平行记账业务的自动处理；7.业务系统通过会计平台生成总账凭证支持平行记账；8.支持按不同会计核算体系查询总账账簿统计；9.总账月末结账支持平行记账相关数据校验；10.按《政府会计制度》的相关规定预置iUFO报表表样，包含以下报表：1)资产负债表（财务会计）用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案82)收入费用表（财务会计）3)净资产变动表（财务会计）4)现金流量表（财务会计）5)预算收入支出表（预算会计）6)预算结转结余变动表（预算会计）7)财政拨款预算收入支出表（预算会计）8)本年盈余与预算结余差异情况表（附注）2.2.业务流程会计主体账簿试算平衡凭证制单政府会计制度科目类型（预置）6启用平行记账政府会计制度科目方案（预置）政府会计制度核算账簿（预置）政府会计制度会计科目（预置）分配至主体账簿总账期初余额录入期初建账财务预算双恒等式政府会计制度差异分析项目（预置）平行记账财务会计平台相关模块业务数据政府会计科目对照关系设置政府会计制度现金流量项目（预置）差异分析现金流量分析财务凭证（分录）预算凭证（分录）本年盈余与预算结余差异情况分析期末处理凭证、账簿查询；政府会计制度报表（预置iUFO表样）用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案9U8C平行记账基本流程2.3.主要功能清单领域产品模块功能节点企业建模平台基本档案会计主体核算账簿科目方案科目类型会计科目常用摘要现金流量项目差异分析项目财务会计总账政府会计科目对照期初余额凭证管理（平行记账、差异分析）期末处理本年盈余与预算结余差异情况表iUFOcloud企业报表预置报表：资产负债表（财务会计）预置报表：收入费用表（财务会计）预置报表：净资产变动表（财务会计）预置报表：现金流量表（财务会计）预置报表：预算收入支出表（预算会计）预置报表：预算结转结余变动表（预算会计）预置报表：财政拨款预算收入支出表（预算会计）预置报表：本年盈余与预算结余差异情况表（附注）用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案102.4.产品解决方案2.4.1系统预置基本档案U8Cloud预置了一套2019政府会计制度相关的基础数据，如：科目方案、会计科目、核算账簿等。2.4.1.1科目类型【企业建模平台】→【基本档案】→【财务会计信息】→【科目类型】中预置了体现2019政府会计制度中要求的财务、预算双核算体系以及八会计要素的科目类型体系。1.科目所属的会计体系包括：“财务会计”、“预算会计”；2.预算会计体系下的科目类型（会计要素）包括：预算收入、预算支出、预算结余。3.财务会计体系下的科目类型（会计要素）包括：资产、负债、净资产、收入、费用。4.满足恒等式：预算支出+预算结余=预算收入；资产+费用=负债+净资产+收入。2.4.1.2科目方案在【企业建模平台】→【基本档案】→【财务会计信息】→【科目方案】中预置了一套基于财政部2017年11月印发的《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》的科目方案体系：“2019政府会计制度科目方案”，其所使用的科目类型组为2.4.1.1中预置的数据。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案112.4.1.3核算账簿【企业建模平台】→【账簿信息】→【核算账簿】中预置了一个使用了预置“2019政府会计制度科目方案”的核算账簿：“2019政府会计制度账簿”，购买了平行记账特性授权的用户在公司建账的时候选择该核算账簿即可使用平行记账的相关业务功能。2.4.1.4会计科目登陆集团，【企业建模平台】→【基本档案】→【财务会计信息】→【会计科目】中的“2019政府会计制度科目方案”下预置了基于2019政府会计制度规定的一级会计科目。此会计方案下的会计科目有两个特殊属性：核算属性、是否平行记账。核算属性的值包括：财会科目和预算科目。此属性值是基于该会计科目的科目类型对应的值而联动的。即如果某会计科目的科目类型为资产/负债/净资产/收入/费用，则该会计科目的核算属性为“财会科目”；如果该会计科目的科目类型为预算收入/预算支出/预算结余中的一种，则该会计科目的核算属性为“预算科目”。因此，“核算属性”不可编辑，修改会计科目的“科目类型”值保存时自动更新。是否平行记账的值包括：平行记账、不平行记账、不纳入平行记账。是否平行记账的属性值可以编辑。平行记账：平行记账标识一般为现金银行类科目，但系统不限制只有现金银行类科目可做此标识，具有该标识的凭证需要进行平行记账；不平行记账：该科目发生的凭证分录将不会调用相关对照规则自动平行记账；不纳入平行记账：对于有的有现金流入流出，但是不纳入部门预算管理的业务，也不需要进行平行记账，一般标识在非现金银行类科目上，如捐赠类业务；对于带有“不纳入平行记账”属性的科目的凭证，即使凭证中带有“平行记账标识”的科目，也不需进行用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案12平行记账。2.4.1.5现金流量项目系统预置了以G开头的一系列与2019新会计制度有关的现金流量项目，以支持预置流量项目自动分析。2.4.1.6差异分析项目为了反映企业财务会计和预算会计因核算基础和核算范围不同所产生的本年盈余数与本年预算结余数之间的差异，单位应当按照重要性原则，对本年度发生的各类影响收入（预算收入）和费用（预算支出）的业务进行适度归并和分析，披露将年度预算收入支出表中“本年预算收支差额”调节为年度用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案13收入费用表中“本期盈余”的信息，因此需要差异分析项目以记载这两种类型的差异。【企业建模平台】→【基本档案】→【财务会计信息】→【差异分析项目】中预置了一些常用的差异分析项目。用户也可根据实际业务需要新增差异分析项目。在左树中选择某一差异分析项目A，点击〖增加〗，增加一个以A为上级项目的子差异项目A1。编码、名称、增减属性为必填项。新增的项目的启用状态默认为“已启用”，也可设置为“未启用”，但不可设置为“已停用”；如果下级差异分析项目未停用，不允许停用或不启用上级差异分析项目；如果上级及下级差异分析项目均停用了，不允许启用下级差异分析项目；如果某差异分析项目被凭证制单时引用了，则该差异分析项目不再允许被删除，也不允许被置为“未启用”；由于凭证制单时只允许使用末级的差异分析项目，如果末级差异分析项目一旦被使用后再为其增加下级项目就会引发其末级属性发生改变，会造成历史数据违反系统处理逻辑，可能导致相关的统计分析结果不准确，因此设置差异分析项目时务必作好全面及前瞻性的规划。2.4.2建账初始化2.4.2.1管理员初始权限设置管理员初次进入U8C系统时，需要为当前用户配置相关权限，才能看到并使用各产品功能点。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案141.建立角色并赋权：首次登陆集团，在左侧导航区只能看到【权限管理】的相关功能节点。双击打开其中的【角色管理】节点，点击〖增加〗为当前管理员建立新“角色”，再点击〖权限分配〗，在自身具有的最大权限范畴内按使用系统的需要为该“角色”分配相应的功能节点权限。2.为当前用户委派角色：打开【用户管理】节点，在左边栏的用户列表中选择当前登陆用户，点击〖委派角色〗为其分配相应的“角色”，从而获得该角色上所具有的各项功能权限。3.重新登陆：点击右止方的〖快速切换〗，可以再次快捷登陆系统（集团），此时用户在左侧导航区就可以看到并使用其所具有的所有功能节点了。2.4.2.2新建公司账此环节为完成企业建账的必要设置，按组织架构设置公录并按使用的业务为各公司启用对应的产品模块。1.设置币种：登陆集团，进入【币种】节点，建立整个集团各公司日常业务用到的币种。系统已预置“人民币”、“美元”，如无其他币种的应用需求，可跳过此步。2.设置集团本位币：进入【参数设置】节点，在“企业建模平台-基本档案”分类下维护参数“BD211集团本位币”，指定集团的记账本位币种。3.设置会计期间方案：进入【会计期间方案】节点，建立会计期间方案，后续可为每个期间方案定义一套会计期间。系统已预置一套“基准会计期间方案”，如无多会计期间方案的应用需求，可跳过此步。4.设置会计期间：进入【会计期间】节点，在某个会计期间方案下定义本企业账套的会计月度和会计季度，可通过〖增加〗依次在当前最晚会计期间之后建立会计期。注意：1、已使用币种不能删除；2、设置的[财务系统精度]不能大于[业务系统精度]；3、一般情况下建议[财务系统精度]与[业务系统精度]设置相同，避免财务业务传递或对比数据时出现误差；4、集团级节点，公司可见但不可维护；注意：1、集团本位币一经设置不允许修改；2、集团级节点，公司不可见；注意：1、多会计期间方案主要用于多账簿会计核算的场景，不同的核算账簿类型可以使用不同的会计期间方案；2、集团级节点，公司可见但不可维护；用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案155.建公司：进入【公司目录】节点，定义集团公司所有公司的基本信息及各公司之间的层级关系。6.启用产品模块：进入【新建公司账】节点，为已经存在的公司建立账套，启用各相应产品模块的功能节点，还可为已建账的公司增补启用新的产品模块。购买了平行记账特性，在建账时勾选“财务会计-总账”模块，并且在选择总账账簿的时候可选择系统预置的“2019政府会计制度账簿”，可以快速建立会计主体账簿并启用平行记账特性。购买了平行记账的特性许可，建公司账后，在“会计主体”节点查看该会计主体默认启用了平行记账模式。注意：1、开始日期、结束日期：1-12月的日期默认为该年度的自然日历，可修改。会计日历与自然日历的起始日期和结束日期可以不一致，每个月的长度可以不一致，但日期必须连贯，也不能重复；2、系统按1-3月为第1季度，4-6月为第2季度，7-9月为第3季度，10-12月为第4季度默认预置，但会计月份的个数要与在会计年度中的设置一致；同时要保证前后连续，不能重复；3、会计期间的每个开始日期、开始月份是不能修改的，最后一个期间的结束日期、结束月份也不能修改；4、不启用多账簿的企业，使用预置的“0001基准会计期间方案”；5、集团级节点，公司可见但不可维护。注意：1、公司总个数不允许超过300；2、公司被引用后就不能删除；用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案162.4.2.3平行记账前置设置1.增加会计科目建账时选择了“2019政府会计制度账簿”后，在集团级的【会计科目】节点选择“2019政府会计制度科目方案”，可以看见系统预置的该科目方案下的会计科目，如果现在会计科目不能满足企业的需求，有两种方式可以增加会计科目。1)在【会计科目】节点新增会计科目，基于实际业务属性选择科目类型及是否平行记账；2)在【实施工具】→【数据导入】中批量导入会计科目。“模块目录”选择“基本档案”，待导入档案选择“会计科目”，选择科目方案为“2019政府会计制度科目方案”，点击〖导出格式文件〗，在弹出的对话框中的右侧列示了必填字段，可根据需要从左侧的字段列表选取需要填值的字段置到右侧，点击〖生成EXCEL〗，即将模板保存至本地。在导出的模板中批量填写会计科目的信息，并点击〖导入〗将EXCEL中录入的会计科目录入系统。注意：1、产品授权中末包含的功能模块不允许建账；2、“会计期间”代表所选产品模块的启用会计期间，请务必谨慎选择，建议实施方案经确认无误后再据其选择，因为建账操作是不可逆的，一旦选择好期间并执行了建账，则一些模块的期初相关数据就会形成，后续如果再从后台强行调整启用期间可能会导致严重的数据问题出现！3、父模块的启用会计期间必须早于或等于子模块的启用期间；3、对于某公司新建账时，建完企业建模平台模块可设置公司参数“本位币”（不包含子结算中心）。也可以此处不设置，进入公司后通过参数设置节点进行设置。注意：本位币参数设置后不能修改；4、对于某公司新建账的过程中如果包含总账模块，建账完毕后可以设置该公司为主体的总帐主账簿，并且同时选择启用期间启用此主账簿。具体规则同主体账簿节点启用总账账簿。也可以此处不设置，进入公司后通过会计主体节点进行设置。注意：主体账簿启用后不可改变关联关系，不能删用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案172.分配会计科目在集团级的【会计科目】节点选择“2019政府会计制度科目方案”，选择需要分配至某公司的会计科目，点击〖分配〗，即可将会计科目分配至各公司主体账簿。3.设置科目对照规则在公司级的【财务会计】→【总账】→【初始设置】→【政府会计科目对照】节点可以预置财务科目与预算科目的映射关系，以实现自动平行记账，减少财务人员的工作量。支持按照科目+辅助核算+方向（财务→预算/预算→财务）的维度设置对照规则。点击〖增加〗，输入对照关系集的编码、名称、选择核算账簿，选择分类方向（可选择“财务→预算”或“预算→财务”，每个主体账簿下同一分类方向只允许定义一个对照规则）；点击〖行操作→增行〗，可增加多条符合该方向对照规则的科目映射关系。在“来源会计科目编码”中选择属于来源方向类别对应的会计科目，如果该会计科目设置了辅助核算项，可以设置具体的辅助核算项的值；“目的会计科目编码”中选择目的方向类别对应的会计科目。“来源科目方向”与“目的科目方向”必须同时为空或者同时非空。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案18在进行平行记账时，先按平行记账的方向获取对应的科目对照表，再按如下规则匹配：i.按对照表表体行号从上往下匹配，匹配到符合的即按该条对照关系进行转换，不再往下查找。ii.如对照表中来源会计科目的辅助核算类型为空，则代表所有。任何辅助核算值都可匹配上。举例说明，科目对照表如下：财务会计科目预算会计科目科目编码科目名称辅助核算方向科目编码科目名称辅助核算方向1102银行存款银行账户=A，部门=空7001资金结存-事业1102银行存款银行账户=A，部门=17002资金结存-科教财务会计凭证分录为（借：1102银行存款【银行账户=A，部门=1】200），匹配到第一行，生成预算会计分录为（借：7001资金结存-事业200）。iii.对照表中方向为空时，代表来源分录中不管借方、贷方都可匹配上。举例说明，科目对照表如下：财务会计科目预算会计科目科目编码科目名称辅助核算方向科目编码科目名称辅助核算方向1102银行存款7001资金结存-事业财务会计凭证分录为（借：1102银行存款【银行账户=A，部门=1】200），生成预算会计分录为（借：7001资金结存-事业200）；财务会计凭证分录为（贷：1102银行存款【银行账户=A，部门=1】200），生成预算会计分录为（贷：7001资金结存-事业200）。iv.按照匹配到的行的对应关系，生成到对应的科目，如果没有找到，则该条分录不进行转换。v.按照对照表中匹配到的对照关系生成辅助核算值，如果对照关系中没有指定辅助核算值，但是来源分录与目的分录有相同的辅助核算类型，则把来源分录的辅助核算值带到目的分录中。举例说明，科目对照表如下：财务会计科目预算会计科目会计科目科目名称辅助核算方向会计科目科目名称辅助核算方向1102银行存款银行账户=A，部门=17001资金结存-事业业务类型=医疗用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案19财务会计凭证分录为（借：1102银行存款【银行账户=A，部门=1】200），“资金结存-事业”科目本身具有“业务类型”和“部门”两个辅助核算类型，按照上述对照规则，业务类型有指定的辅助核算值，部门没有指定辅助核算值。则生成预算会计分录为（借：7001资金结存-事业【业务类型=医疗部门=1】200）。vi.对于方向的匹配规则，首先取对照表中匹配到的对照关系中的方向，如果对照表中匹配到的对照关系中的的方向为空，则按照来源分录的方向生成。举例说明，科目对照表如下：财务会计科目预算会计科目科目编码科目名称辅助核算方向科目编码科目名称辅助核算方向5001管理费用借8001事业支出借6001科研收入贷9001事业收入财务会计凭证分录为（借：5001管理费用200），按对照表中的方向，生成预算会计分录为（借：8001事业支出200）；财务会计凭证分录为（贷：6001科研收入200），则按来源分录方向生成预算会计分录方向，生成预算会计分录为（贷：9001事业收入200）。vii.如果来源分录的方向与目的分录的方向相同，则金额直接取来源分录的金额；如果来源分录的方向与目的分录的方向相反，则金额取来源分录的金额的负值。举例说明，科目对照表如下：财务会计科目预算会计科目科目编码科目名称辅助核算方向科目编码科目名称辅助核算方向5001管理费用借8001事业支出贷财务会计分录为（借：5001管理费用200），生成预算会计分录为（贷：8001事业支出-200）4.参数设置在公司级的总账参数设置中增加了如下3项参数：用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案201)“ZK001保存时如何生成平行记账分录”：自动生成/提示生成/不生成。假设财务会计科目A设置了科目对照规则（A→B），分如下情况：如果设置为“自动生成“，凭证制单时分录中为会计科目A，则凭证保存的时候会自动匹配出预算会计科目B的分录。如果设置为“提示生成”，凭证制单时分录中为会计科目A，则凭证保存的时候会给予提示“该凭证含有平行记账科目是否自动平行记账？”，选择是则自动进行平行记账处理，选择否则不进行自动平行记账直接保存。如果设置为“不生成”，凭证制单时分录中为会计科目A，则凭证保存的时候不会自动匹配出预算会计科目B的分录，也不进行平行记账的相关提示，但允许手动生成平行记账。2)“ZK003凭证保存时是否校验预算结余和财务收支平衡”：是/否。控制是否基于差异分析恒等式（预算会计收支发生+差异项发生=财务会计损益发生）进行校验，分如下情况：如果参数设置为“是”，则凭证制单后保存时按上述恒等式进行差异平衡校验，如果不满足恒等关系则会提示“凭证差异校验不通过，是否继续？”，如用户选择“确定”则继续保存，如选择“取消”则取消保存返回制单状态。如果参数设置为“否”，则凭证保存时不再进行相关的差异平衡校验，直接保存。3)“ZK006平行记账生成的分录的合并方式”：不合并/提示合并/自动合并。当系统进行自动平行记账时，需要提供机制支持将该凭证中的重复分录自动合并，使凭证更为精简，满足更多的用户应用习惯，这个参数就起到这个作用，其中自动合并时采用的合并方案可在【会计平台-凭证生成】节点中的〖选项〗功能界面中进行定义。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案212.4.3平行记账应用2.4.3.1录入期初余额用户在开始启用总账系统前，需要将手工账中各账户的余额录入到总账系统中，作为开始录入总账日常业务之前的准备。2019政府会计制度账簿下的所有预置的八个要素科目都可以在此处录入期初余额，以便后续试算平衡及期初建账。1.录入期初余额系统支持两种方法录入期初余额：9)通过EXCEL表格导入期初余额a.在【财务会计】→【总账】→【初始设置】→【期初余额】节点中点击〖导入导出→导出〗导出EXCEL模板。b.在EXCEL模板中录入期初余额的数据，再【财务会计】→【总账】→【初始设置】→【期初余额】节点中点击〖导入导出→导入〗，将EXCEL中录入的期初余额数据录入至U8C系统中。10)在期初建账前直接录入现有科目余额a.在【财务会计】→【总账】→【初始设置】→【期初余额】节点中，双击某一科目行的“期初余额-原币”单元格，光标获得焦点后直接录入期初余额。b.有辅助核算的科目，通过点击〖辅助〗按钮，在各具体辅助项中录入期初数据来达到录入科目期初数据的目的；非末级科目通过在末级明细科目中录入期初数据来达到录入期初数据的目的。2.试算平衡在期初余额录入完毕后进行点击〖试算〗来检验是否试算平衡。购买了平行记账特性后，要求会计科目体系上的财务科目类型属性和预算科目类型属性分别满足平衡关系（预算支出+预算结余=预算收入；资产+费用=负债+净资产+收入）才能试算平衡。试算不平衡则需修改期初余额。注意：1、如平行记账时选择“合并生成”，将会调用参数中指定的合并方案对整张凭证进行合并，包括平行记账之前已存在的分录和通过平行记账追加生成的新分录，因此请结合凭证具体情况谨慎使用或设置适当的合并方案以免造成数据意外丢失；2、如平行记账时选择“合并生成”，将会将原有凭证分录中的现金流量分析信息和差异分析信息清空，因此这类分析处理请在合并生成平行记账凭证并确认无误之后再进行，以免造成数据意外失。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案223.期初建账在试算平衡后，即可通过点击〖期初建账〗完成期初建账工作。2.4.3.2凭证制单在【财务会计】→【总账】→【凭证管理】→【制单】中新增凭证分录时，基于选择的会计科目的类型，系统会自动加载对应的核算属性图标（预、财）。1.自动平行记账举例说明：设置了政府对照规则：财务→预算来源会计科目目的会计科目库存现金资金结存经营收入经营预算收入1)如果参数“保存时如何生成平行记账分录”设置为“自动生成平行记账分录”，则凭证保存时基于设置的科目对照规则可自动生成目的方的分录，提高工作效率。凭证制单时选择分录为“借：库存现金贷：经营收入”，则保存时会自动增加“借：资金结存贷：经营预算收入”的分录。2)如果参数“保存时如何生成平行记账分录”设置为“提示生成平行记账分录”，则凭证保存时会给予提示“该凭证含有平行记账科目是否自动平行记账？”。如果选择“是”，则保存时会调用政府会计科目对照设置（如能正确匹配到相关对方科目）自动生成目的方的会计科目分录。如选择“否”则不自动平行记账直接保存。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案233)如果参数“保存时如何生成平行记账分录”设置为“不生成平行记账分录”，凭证制单时选择分录为“库存现金”，凭证保存时并不会给出询问提示也不会自动生成一条“资金结存”的分录。但允许财务人员手动点击〖平行记账〗按钮进行平行记账操作。同时在列表态的凭证界面支持批量平行记账。2.差异分析凭证制单后保存时需不需要校验其是否满足差异平衡关系，由参数“凭证保存时是否校验预算结余和财务收支平衡”控制。1)如果参数值设置为“是”，则保存时校验当前凭证是否满足“预算收支发生+差异项发生=损益发生”的恒等式，如满足则继续执行保存操作，如不满足则给出相关询问提示对话框，由用户自行决定是继续保存还是取消保存操作回到制单状态。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案24科目类型的取值规则如下：科目类型发生额方向取值预算会计收支借按实际发生数取负预算会计收支贷按实际发生数财务会计损益借按实际发生数取负财务会计损益贷按实际发生数差异项分析时的取值规则如下：差异项档案增减属性“差异项发生”取值增按实际发生数减按实际发生数取负在凭证中新增选择“差异分析”，在弹出的对话框中设置凭证分录中的损益类科目及其对应的差异项目。在增出的行中录入损益类科目对应的分录号，系统自动带出科目名称、币种名称、方向、本币金额；在“差异分析项目”栏中按实际情况指定具体项目（注：只能选择末级差异项目）。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案25确定后再保存凭证，即可保存成功。差异分析业务举例：如发生一笔销售业务1000元但未取得对应款项，财务会计记账但预算会计不记账，分录如下：借：应收账款1000贷：经营收入1000未进行差异项目分析时，差异分析取数及恒等式关系为：科目方向取值/恒等式关系预算收支发生：无-0差异项目发生：无-0财务损益发生：经营收入贷按实际发生数取得：1000差异恒等式（预算收支发生+差异项发生=财务损益发生）：0+0≠1000（等式不成立！）此时，就需要通过〖差异分析〗功能，为“经营收入”分录指定计入的差异分析项目，按该笔差异的业务性质应计入“应收款项、预收款项确认的收入”差异项目，该项目方向属性为“增”，经过这样的处理之后，差异分析取数及恒等式关系就会变为：科目方向取值/恒等式关系预算收支发生：无-0差异项目发生：应收款项、预收款项确认的收入增按实际发生数取得：1000财务损益发生：经营收入贷按实际发生数取得：1000差异恒等式（预算收支发生+差异项发生=财务损益发生）：0+1000=1000（等式成立。）2)如果参数值设置为“否”，则保存时不再校验当前凭证是否满足“预算收支发生+差异项发生=损益发生”的恒等式，直接进行保存。3)差异分析的结果可以直接展现在凭证主界面的表尾，根据鼠标焦点位置处于哪条具体的凭证分录上而动态显示对应分录上的差异分析结果信息，如下图所示：用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案264)当前凭证的差异分析的实时状态直接展现在凭证差异分析的对话框中，如下图所示：5)当前凭证中如有多笔待分析的分录希望批量指定给相同的差异分析项目，可在差异分析对话框中选中这些分录后通过〖归集〗功能完成，如下图所示：用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案276)如希望预先设置相关分析规则，再调用系统算法自动执行差异分析，具体步骤如下：1.在【差异分析科目关系设置】节点中预置差异分析的相关规则，具体说明如下：i.【差异分析科目关系设置】的左树中只允许为末级项目设置对应的科目关系，设置了科目关系后，末级项目如果要修改隶属关系、增减属性等相关信息、或是进行删除、增加下级等相关操作，均要进行控制和提示，要求清除此处设置后方可进行相关处理；ii.【差异分析科目关系设置】的右表中同一行的相同“科目+辅助核算+是否默认”只能出现在一个方向，即借方或贷方；iii.【差异分析科目关系设置】的右表中一个差异分析项目下设置的科目关系中，“科目类型”只能出现收入、费用、预算收入、预算支出这四项中的其中一项；iv.【差异分析科目关系设置】的右表中科目类型需要与当前所在差异分析项目的属性有匹配关系，保存时需要作相关校验，具体规则如下：a)差异分析项目从属于“D0101当期确认为收入但没有确认为预算收入”类的，必须定义科目类型=“收入”的关系；b)差异分析项目从属于“D0102当期确认为预算支出但没有确认为费用”类的，必须定义科目类型=“预算支出”的关系；c)差异分析项目从属于“D0103当期确认为预算收入但没有确认为收入”类的，必须定义科目类型=“预算收入”的关系；d)差异分析项目从属于“D0104当期确认为费用但没有确认为预算支出”类的，必须定义科目类型=“费用”的关系。v.【差异分析科目关系设置】的右表中科目关系不允许出现“借贷方向+科目+辅助核算.
