产品应用方案固定资产区分资金来源管理用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案2版权2018用友集团。未经用友集团的书面许可，本发版说明任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本发版说明的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本发版说明的内容并不代表用友集团所做的承诺。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案3目录1.概述.51.1.业务背景..51.2.产品概述..52.应用方案.52.1.业务描述..52.2.业务流程..72.3.主要功能清单..82.4.产品解决方案..9用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案4导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，提供业务需求与产品功能相匹配的思路。本手册包括两大部分，第一部分是对产品及应用场景的概要介绍；第二部分是对有关本产品的主要业务流程、对应功能点及应用方案的具体介绍。为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本文档查阅相关产品领域的方案文档。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案51.概述1.1.业务背景为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，进一步规范医院的会计核算，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》以及国家有关法律法规的规定，结合医院特点，中华人民共和国财政部于2010年12月31日修订了《医院会计制度》，并要求于2012年1月1日起在全国施行。制度中明确要求：医院应当在固定资产明细账中登记每项固定资产原价中财政补助资金、科教项目资金、其他资金的金额及其所占的比例，且按资金来源的不同在固定资产取得、累计折旧计方面需要进行不同的账务处理。而目前U8C的【固定资产】产品模块中，并不支持以上应用场景。相关链接：财会[2010]27号：财政部关于印发《医院会计制度》的通知参考资料：财会[2010]27号-医院会计制度.rar1.2.产品概述本补丁包在原固定资产标准产品基础上进行了功能补充，支持了区分资金来源进行固定资产的取得、计提折旧等价值管理的应用场景，以满足医院等特定行业会计制度在这方面的相关规定。2.应用方案2.1.业务描述1.基础设置：定义固定资产相关基础档案，其中在【卡片样式】、【资金来源】档案中需要进行资金来源业务的相关配置及档案建立；2.参数设置：定义公司级、账簿级（账簿信息）、模块级各项相关参数，其中模块级参数中可选择“资金来源”作为“汇总项目”，为折旧分摊的结果展现以及为生成总账凭证提供依据；3.期初数据准备：在【录入原始卡片】节点中可在固定资产卡片上新增的“资金来源”卡片项用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案6目中按各资金来源维度分别维护及查看“本币原值”、“累计折旧”信息；也支持通过本补丁包新增的【资金来源卡片导入工具】功能点完成卡片的初始导入工作；4.日常业务：a)在【资产增加】节点中可在固定资产卡片上新增的“资金来源”卡片项目中按各资金来源维度分别维护及查看“本币原值”、“累计折旧”信息；b)在【卡片管理】节点中可在固定资产卡片上新增的“资金来源”卡片项目中按各资金来源维度分别维护及查看“本币原值”、“累计折旧”信息；c)【资产变动】节点新增支持“资金来源调整”变通模板，并对价值变动类的模板进行了功能补充，支持按各资金来源维度分别维护或查看变通前后的“本币原值”、“累计折旧”信息；d)【资产评估】节点对原单据模板进行了功能补充，支持按各资金来源维度分别维护或查看评估前后的“本币原值”、“累计折旧”信息；e)【资产减值】节点前端界面及交互与标准产品相比无变化，即暂不支持按各资金来源维度分别进行减值处理；f)【资产拆分】节点对原单据模板进行了功能补充，支持按各资金来源维度分别自动计算填列或查看拆分后的“本币原值”、“累计折旧”信息；g)【资产合并】节点对原单据模板进行了功能补充，支持按各资金来源维度分别查看拆分前的“本币原值”、“累计折旧”信息，合并处理确认后支持自动按各资金来源维度合并至新形成的固定资产卡片上的相关项目中；h)【资产盘点管理】下的各功能节点的前端界面及交互与标准产品相比无变化，盘盈、盘亏资产正常进行后续流转；i)【资产调拨】下的各功能节点的前端界面及交互与标准产品相比无变化，资产完成调出、调入处理后，资产卡片上记载的各资金来源本币原值及累计折旧信息也一并完成转移；j)【资产减少】节点前端界面及交互与标准产品相比无变化，后台的处理逻辑进行了功能补充，在卡片整体减少的同时也按各资金来源维度进行了减少处理；5.期末处理：a)在【折旧与摊销】节点中进行折旧与摊销计提时，新增支持按“资金来源”的维度计算、展现结果及生成凭证；b)【结账】节点与标准产品相比无变化；6.生成凭证：【财务会计平台】进行了功能补充，支持按“资金来源”维度来进行资产入账、折旧计提等固定资产账务凭证的模板配置和自动生成。a)【科目分类定义】节点中在“固定资产”模块的“影响因素”中预置了“资金来源”一项，支持按其设置对照表，实现按资金来源分别设置对应的入账会计科目的目的；b)【凭证模板定义】节点中在“固定资产”模块的“公式定义”中预置了“资金来源”、“资金来源原值”、“资金来源累计折旧”、“资金来源折旧率”、“资金来源本期折旧额”用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案7等表体项目以供取数生成凭证时取数之用；7.账簿管理：a)【二维表】节点“普通查询项目”中新增“资金来源”选项，可按其进行统计展现；b)新增【卡片查询】节点，支持“资金来源”作为统计项目进行资产卡片的查询和展现；c)新增【资金来源查询】节点，支持按“部门+资金来源+资产类别”的统计口径查询和展现资产本币原值及累计折旧在某一期间的期初余额、本期发生额、期末余额等账务信息；d)其余账表查询节点与标准产品相比无变化；8.其余功能点：【账簿初始化】、【卡片导入工具】、【资产类别导入工具】本版基本无变化。2.2.业务流程U8C固定资产基本业务流程（标红环节为本版补丁包更新内容）账簿管理二维表卡片查询资金来源查询其他账表查询期末处理折旧与摊销生成凭证（会计平台）结账日常业务资产增加卡片管理资产维护资产盘点资产调拨资产减少期初数据准备参数设置（模块级）录入原始卡片初始工具基本档案卡片样式资产类别折旧方法账簿信息资金来源应用准备会计期间公司目录参数设置（公司级）用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案82.3.主要功能清单领域产品模块功能节点企业建模平台参数设置基本档案、固定资产基础信息公司目录新建公司账基本档案卡片样式资产类别增减方式使用状况折旧方法账簿信息资金来源财务会计平台科目分类定义凭证模板定义凭证生成财务会计固定资产参数设置录入原始卡片新增资产卡片管理资产维护资产盘点管理资产调拨资产减少折旧与摊销结账账簿管理初始工具用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案92.4.产品解决方案2.4.1基本设置固定资产应用涉及的基本设置及重要程度如下表：档案名称对固定资产应用影响的重要程度备注是否有系统内置档案公司档案必要有部门档案必要有会计期间必要无资产类别重要无增减方式必要有使用状况必要有折旧方法必要有卡片项目重要有卡片样式重要有变动原因重要资产变动、减少、调拨时无资金来源必要针对于医院等对资金来源有相关特殊制度要求的行业。无参数设置（模块级）必要本补丁版新增支持“资金来源”作为汇兑项目。有2.4.1.1资金来源（关键功能或操作步骤）资金来源是指购买固定资产时所支付的资金的来源项目的分类列式，有利于发生固定资产相关业务时对固定资产按各项资金来源进行分类核算及账务处理。1)资金来源属集团级参数,只允许在集团级进行增加、修改、删除等操作；在公司级可见但不可编辑。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案102)企业一经启用资金来源特性（安装本补丁包后自动启用该特性，下同。），则在录入原始卡片、新增资产、资产价值发生变动、折旧计提等业务时都需要相应的设置资金来源。3)若启用了资金来源特性，则在【卡片样式】节点中必须添加“资金来源”项目。2.4.1.2参数设置安装本补丁包后，需要在公司级【固定资产】—【参数设置】--【汇总方式】下设置“资金来源”作为汇兑项目。按以上设置之后，在【折旧与摊销】节点，即可对计提的折旧按资金来源核算维度进行汇总计提、列示各个资金来源项目所计提的折旧总数、生成凭证等，界面如下图所示：2.4.2原始卡片录入及导入2.4.2.1录入原始卡片如果启用了资金来源特性，则录入固定资产原始卡片中的资金来源是必填项，且各资金来源项目的金额合计需与卡片中的本币原值相等，各资金来源项目的累计折旧需与卡片中的累计折旧相等，不注意：1.资金来源编码、资金来源名称为必输项；2.资金来源增加时，资金来源编码、资金来源名称均不可重复，否则不允许保存；3.已经引用过的资金来源，不允许修改、删除等操作；4.对资金来源项目进行封存后，则在集团级可见，公司级不可见也不允许引用；5.资金来源只有一级，不分层次。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案11填或者金额数不同则不允许保存。2.4.2.2导入原始卡片为了方便用户批量导入含有资金来源的卡片，系统提供了【资金来源卡片导入工具】功能节点。具体的操作步骤如下：1.首先需要在【固定资产】→【初始工具】→【卡片导入工具】中批量导入没有关联资金来源的原始卡片。导入成功后，可以在【卡片管理】中查询到导入的没有“资金来源”的卡片。2.其次需要在【固定资产】→【初始工具】→【资金来源卡片导入工具】节点中批量导入没有“资金来源”的卡片的各资金来源项目及其金额。1)在【资金来源卡片导入工具】节点中选择本公司的固定资产账簿。2)点击〖EXCEL导出〗，将资金来源卡片导入模板保存至本地。模板格式如下：资产编码卡片原值卡片累计折旧类别编码资金来源编码资金来源名称对应原值对应累计折旧 资产编码：在EXCEL中必填，录入在【卡片导入工具】中导入的未设置资金来源的资产卡片编码； 卡片原值：可空； 卡片累计折旧：可空； 类别编码：可空； 资金来源编码/资金来源名称：在EXCEL中选其一必填； 对应原值：在EXCEL中必填，录入资产A在本行的资金来源项目中分配的本币原值金额；用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案12 对应累计折旧：在EXCEL中必填，录入资产A在本行的资金来源项目中分配的累计折旧金额。一个资产卡片有多个资金来源的情况需要分多行进入录入，具体示例如下：资产卡片列表：资产编码卡片原值卡片累计折旧类别编码0000016000100001000002100020002在资金来源卡片导入工具的EXCEL模板录入的格式如下：资产编码卡片原值卡片累计折旧类别编码资金来源编码资金来源名称对应原值对应累计折旧000001捐赠4000600000001投资2000400000002捐赠500100000002其他40080000002投资100203)点击〖EXCEL导入〗，在弹出的对话框中点击〖打开〗，选择保存在本地的模板，将在“待选工作簿”中选中的模板通过〖>〗拖至右侧的“已选工作簿”中。再点击〖导入〗，系统将EXCEL模板中的数据显示在界面中。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案134)在此界面可以对通过EXCEL导入进来的数据进行编辑。点击〖生成卡片资金来源〗，系统会校验要导入的资产卡片编码是否存在、卡片的资金来源是否为空、同一资产编码下的各资金来源的原值合计是否与该资产本币原值一致、同一资产编码下的各资金来源的累计折旧合计是否与该资产的累计折旧一致、资金来源编码或资金来源名称是否真实存在。若所有校验都通过，即会更新该资产卡片的资金来源，可以在【卡片管理】中查询的到。2.4.3资产增加启用了资金来源的特性，在资产增加节点的两种增加资产卡片的方式：即直接资产增加和通过待生成资产增加，都必须添加资金来源相关数据，且各资金来源项目的金额合计需与卡片中的本币原值相等，各资金来源项目的累计折旧需与卡片中的累计折旧相等，不填或者金额数不同则不允许保存。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案142.4.4资产维护2.4.4.1资产变动本补丁包在【资产变动】方面，对“资金来源调整”、“本币原值调整”、“原币原值调整”、“购买价款调整”、“累计折旧调整”、“购买价值”和“本币原值调整”等价值调整类变动模板进行了功能扩充，支持了资金来源的相关内容。其中“资金来源调整”是本补丁包新增的变动模板，主要是用来调整存在资金来源的固定资产的资金来源项目的构成比例（资金来源调整中只能修改资金来源的构成比例，而不能修改资金来源的总金额）。1)发生资金来源相关的价值变动业务时，选择对应变动模板增加对应变动单，在本版扩充的资金来源相关字段内填制对应数据后，保存、审核；用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案152)变动单审核后，数据会回写至固定资产卡片中，且有相应的变动记录（注：当期审核生效的价值变动将于下一个会计期间对折旧计提产生影响）。2.4.4.2资产评估如果启用了资金来源特性，固定资产卡片中的资金来源是必填项，且各资金来源项目的金额合计需与卡片中的本币原值相等，各资金来源项目的累计折旧需与卡片中的累计折旧相等。因此资产评估单中如果重新评估了资产的原值或累计折旧值，则需要在表体行中的“评估后资金来源”中重新设置各资金来源项目的原值金额或累计折旧金额，以保持设置后的各资金来源项目中的金额合计与评估后的原值金额相等、各资金来源累计折旧合计与与评价后的累计折旧金额相等。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案162.4.4.3资产减值本版本补丁包中，与固定资产标准产品相比无变化，暂不支持区分资金来源进行减值处理。2.4.4.4资产拆分如果启用了资金来源特性，固定资产卡片中的资金来源是必填项，且各资金来源项目的金额合计需与卡片中的本币原值相等，各资金来源项目的累计折旧需与卡片中的累计折旧相等。因此资产拆分单的单据模板中预置了“资金来源”字段。基于表体行中各拆分后的资产的数量比例，系统会自动将被拆分资产卡片对应的资金来源项目的原值及累计折旧金额分配至各表体行中的“资金来源”中，即保持被拆分后的各资产卡片的各资金来源项目的金额合计及累计折旧金额合计与被拆分的资产卡片的各资金来源项目的原值及累计折旧金额相等。举例说明：卡片名称数量本币原值累计折旧资金来源电脑2120003000资金来源名称原值累计折旧捐赠90002000其他30001000该资产卡片被拆分为电脑1和电脑2卡片名称数量本币原值累计折旧资金来源电脑1160001500资金来源名称原值累计折旧捐赠45001000其他1500500电脑2160001500资金来源名称原值累计折旧捐赠45001000其他15005002.4.4.5资产合并如果启用了资金来源特性，固定资产卡片中的资金来源是必填项，且各资金来源项目的金额合计需与卡片中的本币原值相等，各资金来源项目的累计折旧需与卡片中的累计折旧相等。因此资产合并单的单据模板中预置了“资金来源”字段。基于表体行中各合并前的固定资产的资金来源项目的原值及累计折旧金额，系统会自动合并至表头卡片中的“资金来源”中。举例说明：需要合并的卡片如下：卡片名称数量本币原值累计折旧资金来源电脑1160001500资金来源名称原值累计折旧捐赠45001000其他1500500电脑2160001500资金来源名称原值累计折旧捐赠45001000用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案17其他1000300自筹500200合并后的卡片信息如下：卡片名称数量本币原值累计折旧资金来源电脑2120003000资金来源名称原值累计折旧捐赠90002000自筹500200其他25008002.4.5资产盘点资产盘点是在对固定资产进行实地盘点，将盘点后的实物数据与账面数据进行比对，最终出具盘点报告。2.4.5.1资产盘盈1)资产盘点后，若盘点出系统账面中不存在的资产，则在资产盘点审核后，系统自动推生成盘盈资产单。2)盘盈资产单审核后，通过资产〖增加-盘盈资产〗将该盘盈的资产添加到系统中，系统自动为该资产生成“卡片编号”、资产编码等，同时由人工录入缺失的字段信息。3)启用资金来源后，在资产增加时，“资金来源”不可为空，故需要录入资金来源字段信息，记录该盘盈资产的资金来源。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案182.4.5.2资产相符、不符、盘亏的处理本版本补丁包中，与固定资产标准产品相比基本无变化（注意：盘亏形成的资产减少是整个资产卡片的减少，即各资金来源也同步形成资产减少）故不做特殊说明。2.4.6资产调拨本版本补丁包中，资产调拨业务操作与固定资产标准产品相比基本无变化（注意：调拨完成后，各资金来源的数据也随资产卡片一起进行了调拨转移），故不做特殊说明。2.4.7资产减少本版本补丁包中，资产减少业务操作与固定资产标准产品相比基本无变化（注意：资产减少是整个资产卡片的减少，即各资金来源也同步形成资产减少），故不做特殊说明。2.4.8期末处理2.4.8.1计提折旧折旧与摊销节点是固定资产的核心功能，主要完成固定资产各种折旧方法折旧计提，递延资产的摊销，最终可按各种口径提供财务报告的功能。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案191)启用资金来源后，可在节点【科目分类定义】里设置某些科目分类的影响因素为“资金来源”并按其设置入账科目对照表、在节点【凭证模板定义】里定义总账辅助核算项为“资金来源”、在【参数设置】里将汇总项目设置为“资金来源”，如下图。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案202)在进行折旧与摊销之前，需要设置好折旧方法、科目对照表和凭证模板。折旧方法可在集团级节点【折旧方法】里设置，设置完之后在集团级节点【资产类别】里引用，折旧方法、折旧计提的时机（折旧属性）也可在【账簿信息】节点中进行对应设置，如下图。3)设置好基础数据后，读取出数据之后，可进行折旧计提，如下图：4)根据设置的参数，折旧计提后，折旧分配汇总是按照“资金来源”进行汇总，如下图：用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案215)折旧计提后可通过〖制单方式〗、〖生成凭证〗等功能调用【财务会计平台】的设置生成凭证：2.4.8.2结账新增资金来源相关功能后，结账业务操作与固定资产标准产品相比基本无变化，故不做特殊说明。2.4.9账簿管理2.4.9.1二维表本补丁包在标准产品基础上新增支持按“资金来源”项目查询展现统计结果，如下图。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案222.4.9.2卡片查询本补丁包新增功能节点，支持按各“资金来源”等统计项目展现资产卡片信息，如下图。2.4.9.3资金来源查询本补丁包新增功能节点，支持按“部门+资金来源+资金类别”的统计口径展现资产原值和累计折旧信息，如下图。2.4.9.4其他账簿查询除【二维表】【卡片查询】【资金来源查询】之外，本补丁包中其它账簿管理中的功能点与固定资产标准产品相差不大，故不做特殊说明。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案232.4.10凭证生成本补丁包对〖财务会计平台〗进行了功能补充，支持在〖科目分类定义〗、〖凭证模板定义〗等配置环节进行资金来源相关设置，实现区分“资金来源”来进行资产取得入账、折旧计提等固定资产的自动生成凭证的账务处理，以符合《医院会计制度》的相关规定。具体使用方法举例如下：2.4.10.1固定资产取得入账6)在〖会计科目〗节点中为“固定资产”、“累计折旧”等科目设置“资金来源”辅助核算，如下图：7)在〖科目分类定义〗节点中设置“资产增加”业务用到的相关科目分类，如下图：8)在〖凭证模板定义〗节点中设置“资产增加”业务用到的相关凭证模板（本币金额取值、辅助核算设置等），如下图：用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案249)在〖资产增加〗节点中新增固定资产卡片，在“资金来源”项目中维护各资金来源的本币原值及累计折旧数据，录入的合计值需要与该资产整体的本币原值、累计折旧保持一致；10)新增固定资产卡片维护完毕后，点击“保存”即可调用前面〖财务会计平台〗中的相关设置自动生成凭证（入账的资产原值和累计折旧按资金来源计入了不同的辅助核算项目），如下图：2.4.10.2固定资产折旧计提1)在〖会计科目〗节点中为“累计折旧”等科目设置“资金来源”辅助核算、设置折旧费用科目（如医疗业务成本、待冲基金等）；2)在〖科目分类定义〗节点中为“折旧费用科目”设置“资金来源”等作为影响因素并按其定义各资金来源与入账科目的对照关系，如下图：用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案253)在〖凭证模板定义〗节点中设置“折旧计提”业务用到的相关凭证模板（本币金额取值、辅助核算设置等），如下图：4)资产入账的下一个会计期间，在〖折旧与推销〗节点中进行“读取数据”、“折旧计提”操作，可按资金来源维度进行折旧计提处理，结果可以在“折旧分配汇总”页签中进行展现，如下图：用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案265)“折旧计提”操作完成后，点击“生成凭证”，可调用前面〖财务会计平台〗中的相关设置自动生成凭证（计提的折旧费按资金来源分别计入了不同的会计科目、累计折旧也按资金来源计入了不同的辅助核算项目），如下图：用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案27新一代云ERP解决方案NewGenerationofCloudERPSolution用友网络科技股份有限公司YonyouNetworkTechCo.Ltd.用友网络科技股份有限公司
