财资管理解决方案- 数智化时代的财资运营 -用友网络科技股份有限公司智能财务事业部姓名 张鸣 ｜ 2020 年CONTENTS目录新常态下财资管理的变化与趋势1234财资管理咨询与蓝图设计财资管理解决方案与智能化创新项目案例分享新常态下财资管理的变化与趋势1新常态下的特征与目标新常态下经济特征：1. 产能过剩，需求不振 2. 汇率波动幅度大，市场利率变化快3. 下游的中小企业经营困难，资金紧张 4. 资金结算选择现金结算减少，选择远期结算增加5. 响应“走出去”战略、“一带一路”战略 新常态下资金管理追求的目标：1. 严格执行各项资金管理制度，确保企业资金安全 2. 做好资金的合理配置工作，优化企业资金结构 3. 整合资源，盘活资金，提高资金运作效率 4. 强化风险控制体系建设，构建风险防范长效机制 5. 增强全面服务理念，提高服务质量合理配置有效利用风险管理提升效益CFO 工作职能的转变从运营性财资走向战略性财资来源：新希望集团 CFO 访谈报告财资管理重点的转变40% 关注收支及时准确的做好收付款和记账、对账工作，服务好业务部门部门定位主要是支持部门、成本中心60%关注价值改善企业财务状况、充分利用财务资源扩大资产收益，财务部门也可以是利润中心现金管理资金集中财资管理财资管理的数字化转型70% 的企业 CFO 希望财资管理发挥主动价值创造的作用95%100%85%80%企业高层需要具有前瞻性、决策性、预测性的全球化财资数据来分析当前的资源状态以及财资能力如何支撑经营战略。洞察财资数据预测赋能经营集团内部资金资源的共享，提高集团资金整体效率；多样化的投融资工具支撑；统一金融资源的有效运用和管理。资源的规模效益投融资多元化整合围绕企业经营过程中的各种交易，运用最前沿的科技技术，面向客户价值链全流程金融服务嵌入，一站式财资管理方案。科技 + 金融综合解决方案产业链生态资源整合企业聚集各级成员企业和上下游产业链资源，整合外部金融机构资源，实现财资管理价值的最大化，增强企业核心竞争力。金融服务嵌入企业经营活动 多样化信息支撑企业决策数字化财资管理的路径123资金的安全与监管职能拓展到专业化发展战略支撑到“神经中枢”基础资金管理与服务现金台账银行账户资金结算资金对账资金监控资金的融通与效益资金集中资金调配短期投融资多金融机构银企关系资源统筹资源的整合及战略匹配资金 / 金融资源生态整合资金预测分析资金跨境融通全球化投融资风险管控与对冲收益与风险平衡业务支撑与基础服务集中管理与协同控制数字化运营与价值创造数字化财资管理的核心财资管理现金与流动性管理风险管理投融资管理资本运营与决策支持营运资本管理金融机构关系管理持续推动资金集中体系建设资金信息透明可知，过程管理授权可控，逐步提升价值管理能力以资金池建设，实现基本的现金管理职能：以账户管理、收支管理、流动性管理、计划管理为核心，以留存资金和额外工具，保证企业正常运营更具战略导向，强调通过控制风险、降低成本、实现更高利润率来参与企业价值创造，包含财务风险管理、短期投融资管理、供应链金融、银行关系管理等职能实现全球资金管理“基本”管理职能财资管理的“高阶”管理职能资金集中管理体系价值创造理念下的“全球财资管理”►保证公司经营所需现金的前提下，利用资本市场对冲资金风险，对闲置资金实现充分合理的增值保值►基础账户和交易管理►编制资金规划、现金流预算模型，强化资金管理投融资管理头寸管理资金计划资金流动性管理资金流动性分析 / 预测交易资金的交易运行管理投资策略金融市场信息管理风险建模投资模型控风险，提效率，增收益，预测未来0301如何实时掌握企业分散在全球各地、多家银行、多级成员企业的资金状况，进行统一监控和管理？020405如何通过统一高效的资金结算通道，提高企业收付结算的处理效率？06如何实时掌握企业未来资金流入流出预测，以及资金缺口？如何通过企业内的资金合理调配，提高整体资金使用效率？如何盘活企业的票据以及信用资源，使其价值最大化？如何选择合适的融资方式，优化资产负债结构，降低融资成本？07如何识别、鉴定以及制定风险管理策略？财资管理咨询与蓝图设计2财资管理体系搭建工作核心要点– 选址、安全、消防– 装修、综合布线– 机房建设– 计算机软硬件采购、集成– 业务系统建设– 集团对资金管理的定位、要求– 集团资金集中管理办法宣贯– 资金管理模式，银企合作、融资支持– 组织架构、管理制度、业务流程营业环境建设业务支撑系统建设3资金管理硬环境建设3资金管理硬环境建设集团环境营造银行合作岗位、内控建设1资金管理软环境建设1资金管理软环境建设人员招聘人员培训2人资管理2人资管理– 骨干人员招聘– 其他人员招聘– 业务培训– 系统操作培训、知识转移– 一体化集成综合规划– 战略规划咨询– 辅助宣贯，编制宣贯材料– 可参与银企合作沟通谈判– 业务运营模式梳理，文案编制– 资金管理组织架构及岗位建设– 岗位职责及相关业务流程– 提供人员招聘要求及岗位清单– 对招聘人员进行培训财资管理体系搭建考量因素环境因素管理模式组织架构合作伙伴平台建设政治环境业务政策金融政策税收政策法律法规资金计划模式资金管控方式板块 / 区域归集账户管理模式结算模式组织架构职能定位岗位设置流程机制技术支持业务关系融资渠道投资方式商务关系平台技术业务匹配管理匹配实施方案统一资金策略制定 统一资金运作规划 统一银行账户管理统一资金计划排程 统一资金流程管控 统一管理平台搭建伴随式咨询实施一体化解决方案解决方案系统集成管理咨询业务实施战略规划业务蓝图战略制定战略执行战略优化基础业务重点业务创新业务业务规划系统支持业务系统设计业务系统实施硬件集成软件集成机房建设组织架构制度规划流程规划资金管理策略规划财资管理体系建设实现路径远景核心价值观 战略规划业务定位、客户、市场组织与变革治理结构、组织架构、岗位职责、业绩评估业务和管理运作模式业务链、财务会计、风险管理、人力资源、客户与市场信息系统管理IT 规划、系统选型、系统实施、系统维护和升级战略蓝图业务运营运营支持财资管理战略咨询方法论通过对集团发展战略、资金管理发展趋势、财资管理模式优劣势综合分析设计集团资金战略定位资金管理发展趋势先进资金管理模式借鉴财资管理模式优劣势分析战略定位集团发展战略对于资金管理的要求123根据集团资金管理战略定位，设计战略举措与路径图战略定位战略定位战略举措战略举措目标目标成为加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用率的管理机构 , 努力发展成为企业集团成员单位提供资金管理的机构加强资金管理系统基础设施 , 实施技术创新从内部到外部 , 坚持“结算中心”职能 , 同时发展“资金中心”功能建立资金管理风险管理系统及管理评价体系作为集团公司财务杠杆，拓宽成员企业融资渠道，降低企业融资成本， 筹措低息资金实施人才战略拓宽融资渠道 , 降低集团公司融资成本 , 发展企业债券等筹资渠道整合多种资金产品工具 , 多样化管控在强化结算业务的基础上，建立存款、信贷业务，并拓展其他业务并整合资金预算、资金计划等业务“ 用技术带动管理”，建立一流的信息化管理平台，提升金融管理水平 建立竞争揽材机制，引入资金、投资、理财和 IT 等相关人才；增加人才培训 , 强化人才队伍监督资金管理业务模式科技与人才通过资金的集中管理、集中控制来防范流动性风险、操作风险和市场风险加强财务风险控制及规避机制和手段；有效控制及防范风险涉及到总部 , 分支机构；作为集团资金集中管理平台，通过高效率低成本地调配和运作集团内资金流，使集团资金使用效益最大化仅为示例资金管理组织规划结算中心组织架构资金计划筹融资管理调拨和内部贷款资金风险管理 结算中心是集团推行资金集中管理的枢纽机构，负责的资金管理工作应包括：资金计划管理资金平衡成员单位资金收支情况的监控－资金集中调度运用资金风险监管等 同时，结算中心作为整个集团资金集中管理的业务承担者，还负责提供以下服务内容：内部贷款外部融资和担保管理金融业务咨询资金分析等 结算中心在履行其职能的同时，必须依靠集团制定的资金管理流程、有关制度以及信息系统的权限设置，确保拥有资金管理 / 服务的权力。集团的资金管理职能主要由结算中心承担，财务部侧重会计核算，结算中心侧重资金管理，各司其职，又相互协调配合仅为示例结算中心岗位职责设计资金计划–分解到月的年度滚动资金计划、月 / 周 / 日的资金预测–营运资本管理–成员单位资金监控帐户资金限额、权限和人员限定银行对账–银行关系和债权人管理–制定公司整体融资计划 , 拟定并实施间接融资方案–管理公司负债结构 , 监控成员单位的筹资和投资活动–对外担保管理和控制调拨和内部贷款–资金调度–银行帐户管理、内部账户维护与对帐–利息和利率管理–现金流量和内部融资管理–综合授信集团资金风险管理–制定公司资金管理的政策和制度；制定公司金融风险管理制度–资金风险管理，检查、监督各成员单位资金管理的合规性–设定并管理公司资本成本、监控公司的收益及其分配、公司资金分析–成员单位资金管理 KPI 绩效考核制定集团的资金管理和投融资发展策略和规划；为公司高层提供资金管理分析报告和专题分析报告；制定公司范围的资金管理政策、制度和规定；营运资本管理和控制；实施公司范围的金融风险管理；公司的债务和资本管理仅为示例管理制度与流程梳理：“强化集团资金集中管理，提升执行力”管控力度行动计划卓越初级近期远期1. 管理模式与制度建设统一管理模式和思路组织机构建设资金相关制度梳理第一阶段第二阶段2. 制定统一流程与标准制定总部资金核心流程制定成员企业资金流程统一集团资金数据标准第三阶段3. 落实管理制度与流程推进落实制度在结算中心应用推进落实制度在成员企业应用建立集团层面统一实施细则第四阶段4. 推进系统建设，强化资金管理建设集团资金管理系统推进并优化与银行、集团内部系统等信息交互仅为示例管理制度与流程梳理集团财务制度 制度 规定 规范 办法《某集团会计基础工作考评办法》《某集团财务会计人员工作交接管理办法》A 《某集团资金收支结算管理规定》A 《某集团资金结算中心管理规定》C 《某集团现金理财管理办法》政策与制度资金管理核算、报告与分析计划预算内部控制专项管理《某集团财务组织管理规定》《某集团财务信息化管理规定》《某集团会计档案管理办法》《企业财务金融环境与策略研究管理规范》A 《某集团资金管理制度》C 《某集团外汇管理规定》B 《某集团融资管理规定》B 《某集团银行授信业务指引（规范）》B 《某集团对外担保业务规范》A 《某集团资金预算管理规定》B 《某集团资金结算中心绩效考核管理办法》《某集团总部预算管理办法》《某集团财务会计报告制度》《某集团财务分析规范》《某集团财务共享服务中心管理办法》《某集团计划预算管理制度》《某集团内部控制管理制度》《某集团财务票据管理办法》《某集团内部控制评价办法》《某集团员工借款管理规定》《某集团财务报销管理规定》《某集团纳税管理制度》《某集团证券投资管理规定》《某集团重大资产管理办法》《某集团财产与责任保险管理办法》《某集团财务金融专业支持服务管理规定》A 《某集团银行账户管理办法》A 《某集团资金结算与内部信贷管理办法》A 《某集团资金结算系统权限与数据安全管理办法》B 《某集团银行贷款业务指引（规范）》仅为示例协助集团制定资金管理实施策略描述1. 统一账户管理模式3. 不同归集策略财务公司选定 5 家左右的商业银行作为资金池银行成员企业在银行内保留或开立 2-3 个账户（专户除外），包括 1 个基本账户和 1-2 个结算账户成员企业基本账户实行限额管理，包括基本额度（主要是日常零星现金支出）和协商额度（成员企业根据实际情况与集团协商）按行业和企业特点，采用不同归集额度及归集频率。对于部分子公司，在初期采用自由支付 + 资金监测的管理方式，对外支付不设限制，但要求上报资金流预算，并对预算执行监测；在条件成熟时，按照资金预算对支付进行控制。对于其余公司，在初期采用自由支付方式，对外支付不设限制； 1 年后可采用自由支付 + 资金监测的管理方式，对外支付不设限制，但要求上报资金流预算，并对预算执行监测；在条件成熟时，按照资金预算对支付进行控制 4. 不同管控力度2. 统一对外支付结算账户收入进行全额归集，支付由结算中心为主、下拨资金为辅支付时统一采用银企（银行 - 结算中心 - 企业）直通模式，即成员企业将资金存入结算中心账户，可以如同存入银行一样自由使用。仅为示例远期财资管理体系规划1 战略及愿景2 业务架构 及运营模型定义司库整体框架及功能公司战略及愿景全球化产融结合司库战略及愿景集团司库管控提升财务公司管理及服务司库战略及规划流动性管理投资管理融资管理风险管理信息系统财务公司及金融板块集团下属企业司库3 管理架构管理与业务流程组织架构 / 授权模式绩效考核政策制度体系4 信息化平台应用架构接口模型基础设施数据模型系统运营维护模型细化决定明确管控模式梳理共享服务中心总部及各级结算中心财资管理解决方案与智能化创新3财资管理解决方案收付结算服务 / 票据直连服务 / 归集平台服务 / 集合对账服务银行账户管理内部账户管理现金池架构管理收付款交易现金池交易现金池服务前台中台后台现金池服务资产池服务金融资产分类管理商业汇票 / 电子商业汇票资产池架构管理票据收付交易资产池交易投融资运营投融资方案投资额度管理融资授信管理投融资业务投融资交易外汇及风险管理外汇业务管理风险识别风险策略敞口管理银企互联服务现金支付票据支付现金池票据池投融资接口智能化处理RPAVPA资金计划现金头寸分析异常交易分析现金流预测现金池收益分配票据资产期限分析资产池动态额度管理资产池状态分析资产池资源运营调配资产池收益分配敞口分析融资成本分析投资收益分析到期还款预警投资赎回提醒资金运营质量流动性风险管控汇率风险管控利率风险管控投融资风险管控操作风险管控信用风险管控融资保证金融资担保融资费用金融服务嵌入金融机构关系方案分析融资成本分摊保证金资源管理融资担保资源投融资综合分析财务核算运营数据报告业务经营财务共享全面预算金融机构银行基金券商保理信托融资租赁供应链金融……财资管理支撑业务运营从资金的管理者变为资金的经营者！ 头寸管理 资金计划 资金调剂 资金结算优化资金可视性优化资金流动性提高资金效率有效控制风险 授信管理 贷款管理 债券融资 流动性管理 理财产品 通知存款 债券投资 外汇交易 成本分析 风险管理策略 市场数据维护 风险敞口管理 交易对手管理 压力测试合理配置有效利用确保安全提升效益资金监督的实时性和即时性，从源头对资金风险进行控制；强化资金资源的集中管控和发挥规模效益，提高资金管理和统筹效率；盘活 30% 以上沉淀及低收益资金；优化资产负债结构，降低企业综合融资成本；提高 25%-30% 资金运营收益；强大的中台业务管控，增强风险管理能力；灵活的分析模型定义，提高 30% 业务效率；高效的后台结算通道，流程自动化提高 50% 的支付效率和对账效率。数据洞察驱动管理改善非直连账户余额投融资实时监控平台16 大模块 64 个功能域流程应用底层应用系统集中接口中间件安全服务其他服务其他接口银企直联银行指令维护第三方指令维护指令查询参数设置建模平台应用管理共享服务集成平台智能引擎绩效管理支付系统接口用友云业务展现层应用服务层企业应用平台账户管理账户申请银行账户内部账户账户变更资金计划模型设置计划任务计划编制计划执行现金管理收款业务付款业务现金业务划账业务票据管理期初票据应收票据应付票据票据池资金结算委托结算内部转账内部特转业务统计信用证开证业务收证业务信用证融资业务统计资金调度资金上收资金下拨业务申请业务回单银行存款活期存款定期存款通知存款利息匡算内部存款活期存款定期存款通知存款计息处理担保 & 保函担保物权担保合同担保债务统计分析内部贷款内部授信内部贷款计息处理贷后管理投资理财投资申购投资赎回投资收益投资费用银行授信集团授信企业授信授信调整额度监控发债管理债券契约债券发行债券还本债券付息银行贷款贷款申请合同管理利息匡算贷后管理银企直联支付通道支付指令指令确认电子回单财资管理新体验角色化场景化千人千面，工作台定制NC Cloud 财...
