集团企业税务共享方案用友网络科技股份有限公司姓名 崔苏军 ｜ 2019 年 5 月 25 日1 集团企业税务共享思路3 中节能和中经社税务共享案例Contents 目录2 集团企业税务共享解决方案集团企业税务共享思路税务共享：税的起源税收，历史上又称租税、捐税或赋税，是国家的产物。《史记 · 夏本纪》：“自虞、夏时，贡赋备矣。或占禹会诸侯江南，计功而崩，因葬焉，命曰会稽，会稽者，会计也”。现存的《尚书 · 禹贡》，是中国历史上第一部税法。捐税体现着表现在经济上的国家存在。赋税是政府机器的经济基础，而不是其他任何东西。 马克思世上只有两件事不可避免 : 死亡和纳税 . 。 富兰克林往后余生，最懂你的是税务！2011税制改革开始2013.8交通运输业、现代服务业实施营改增 2016 年 .3 逐步取消发票认证税务体制改革税务信息化互联网 + 财税成为趋势 国家税务监管正在加速变革进程加快逐步完善2015.11电子发票全国推广2017.3电子发票推行指导意见发布1994金税一期启动2001金税二期启动2016 年 .3勾选抵扣平台上线2008金税三期启动2014增值税税控系统升级 2.02015发布电子发票系统数据接口规范2017.1发票查验平台上线2016.12金税三期全国上线2017.9深化税务系统“放管服”改革税务共享：税的发展2019.11增值税发票管理平台 2.0 上线2020.3.1 专票电子化试点 OFD 税务共享服务中心是财务共享服务中心的拓展和延伸，是解决企业税务管理困境的最优模式。税务共享服务中心是基于云架构的票、税、风险的一体化管理平台，采用一套管理体系，一套服务模式，形成最全面、最专业、最安全的企业票、税数字化管理体系，全面支撑企业数字化转型。通过税务共享服务中心建设，实现业、财、税、票、资、法一体化，达到优化企业税务管理流程、降低企业税务管理成本、提高管理效率、降低企业的涉税风险的目标。核心要点：信息技术为依托、业务流程为核心、多样化实施动机、市场化视角、生产式服务税务共享概念：集团公司税务共享的三个阶段单一企业业财税票一体化税务电算化： 手工开票 手工查验和报销 手工报税集团企业税务共享（偏增值税）统一发票池发票风险纳税申报税务政策全税种税务共享企业所得税及其他税种全税种风险管控纳税申报、税务筹划国际税收全球税务筹划CRS 、 FATCA财务税务共享 集团企业税务管理的转型升级技术转型数字化办税人员税务会计信息化注重结果注重过程管控管控 + 服务格式报告纳税申报、决策业务监督税务风险价值记录税务筹划税务管理• 纸电票开具• 专票电子化• 发票验伪• 电票查重• 专票认证• 进项转出• 发票风险• 发票池管理 发票• 销售管理• 合同管理• 采购管理• 物资管理• 项目管理• 资产管理• 薪资管理业务财务• 税会调整• 增值税纳税申报• 所得税预缴• 所得税汇算清缴• 小税种管理• 税务风险预警• 电子申报• 税负分析税务集团企业税务共享：发票前置到业务端• 应收管理• 应付管理• 存货核算• 预算管理• 资金管理• 财务报表• 成本管理132 273 806 132 273 806 132 273 806 案例：案例 1 ： A 公司 3 月份采购砂 100 万（不含税），税金 13 万， 4 月收到供应商发票后录入系统，税务系统提取发票信息，自动查验（包括商品名称是否为砂）并预警，监测到该发票生成凭证后自动勾选认证。案例 2 ： B 公司在 ERP 系统中申请对供应商 A 付款 100 万，上传的发票附件两张：分别为 40 万和 50 万，要求申请金额和票据金额都自动传到税务系统，并且对发票自动验真验重，发现两者差异后，在系统中有明显预警；对于符合付款条件的部分，付款并自动推凭证；不符合部分联查 ERP 系统中的付款申请单，快速定位，反查业务问题。案例 3 ： C 公司在 ERP 系统中申请对供应商 A 付款 100 万，上传的发票附件两张、分别为 50 万和 60 万，要求申请金额和票据金额都在自动传到自有税务系统，发现两者差异后，在系统中有明显提醒，由相关业务人员核实是否符合业务，如果不符合，则需要联查 ERP 系统中的付款申请单，快速定位，反查业务问题。合规性校验：商品名称是否含“砂”发票金额与付款金额的匹配付款金额付款金额付款金额等于 大于小于业务审核付款等于部分付款单联查大于部分票面金额业务审核小于部分付款单联查全额发票查验NC65税务云 票1+ 票2预警提醒下次付款补充发票勾选认证凭证集团企业税务共享解决方案友报账APP全员移动应用连接创造价值友报账WEB角色专属门户财务初核岗基础应用平台动态建模工作流权限管理数字签名条码国际化搜索引擎· · ·销售 / 采购发票收付款单据应收 / 应付单共享报账平台共享运营平台作业人员门户信用管理作业组长门户质量管理绩效管理影像管理影像归档作业处理任务管理知识管理运营平台影像系统共享中心人员税务管理NCC DI-WORk工作台财务审核管理员配置财务系统应收管理应付管理财务报告薪酬发放固定资产总账核算合同管理合并报表资金管理财务公司银企直连NC65 报账平台友报账单据单点内嵌管理会计全面预算责任会计成本管理友报账 WEB单点内嵌· · ·税务服务＋ NC65 深度融合方案 ( 共享报账模式 )发票查验税务服务发票认证OCR 识别收票纳税申报风险管控税务管理02. NCC 报账服务户群01. NCC 供应链 + 报账服务客户群支持大型集团企业供应链业务及财务、税务共享需求，支持销售开票、共享收票、三单匹配、共享报账、集中认证、集中申报以及风险管控的一体化管理需求支持大型集团企业财务共享需求，并为客户报账开票、共享收票、集中认证、集中申报以及风险管控的一体化管理需求03. NCC 供应链客户群支持大中型企业供应链管理销售开票、采购收票、三单匹配及认证、申报和风险管控的管理需求NCC 财务共享与税务共享方案友报账APP全员移动应用连接创造价值友报账WEB角色专属门户财务初核岗基础应用平台动态建模工作流权限管理数字签名条码国际化搜索引擎· · ·销售 / 采购发票收付款单据应收 / 应付单共享报账平台共享运营平台作业人员门户信用管理作业组长门户质量管理绩效管理影像管理影像归档作业处理任务管理知识管理运营平台影像系统共享中心人员税务管理NCC DI-WORk工作台财务审核管理员配置财务系统应收管理应付管理财务报告薪酬发放固定资产总账核算合同管理合并报表资金管理财务公司银企直连NCC 报账平台友报账单据单点内嵌管理会计全面预算责任会计成本管理友报账 WEB单点内嵌· · ·采购发票销售发票采购订单NCC 供应链销售订单开票申请收票三单匹配NCC 发票平台发票状态更新开票发票查验税务服务发票认证OCR 识别收票纳税申报风险管控税务管理NCC 税务共享集成架构NCC 税务共享应用价值123价值实现供应链与税务云开票、收票业务无缝对接，解决原产品使用第三方应用，造成产品不稳定问题实现财务共享应收、收款业务开票、应付收票业务无缝对接，解决单独应用共享或供应链时的发票能力支持税务服务通过友企联与 NCC 融合，实现业财税在NCC 产品中一体化融合应用实现 NCC 供应链销售开票，采购收票，以及财务共享中的应收、收款单开票、应付收票由税务云统一支撑，实现发票查验、 OCR 识别一体化应用，实现发票入账及后续税务管理、纳税申报以及税务风险管理。NCC 销项发票共享方案说明：• 支持供应链销售发票开具蓝字、红字发票，发票作废• 支持发票平台通过影像系统、电子发票上传、直接使用税务服务发票台账进行收票NCC开票申请销售发票影像系统税务服务ocr发票查验全票面数据价税分离电子发票发票台账受票发票作废开蓝票拆分合并开红票开电票开票红字销售发票发票平台收票三单匹配采购发票红字销售订单采购单销售订单发票查询税务共享：销项发票池共享税务共享：销项发票池共享NCC 进项发票共享方案说明：• 支持 NCC 发票平台通过共享服务影像系统、电子发票上传、直接使用税务服务发票台账进行收票• 支持共享服务通过报账平台、友报账发起报销、应付单发票查验并存入发票台账，或做应收开票NCC开票申请销售发票影像系统税务服务ocr发票查验全票面数据价税分离电子发票发票台账受票发票作废开蓝票拆分合并开红票开电票开票发票平台收票三单匹配采购单销售订单应收单收款单发票查询采购发票报账平台工作流流程驱动共享配置岗位、职责、派单规则、影像收付款单据应收 / 应付单友报账报销单Ncc 共享服务税务共享：进项发票池共享税务共享：进项发票池共享税务共享：发票风险共享税务共享：进项风控预警支持按“发票代码”，“发票号码”，“开票日期”，“销方名称”，“销方税号”，“购方税号”，“距认证日期≤ x 天”进行单项或组合查询。 关键特性 应用场景筛查一定期限内还未认证的增值税专用发票。设定筛查条件。导出当前查询结果，格式为 EXCEL 。税务共享：专票获取预警支持按“发票代码”，“发票号码”，“开票日期”，“销方名称”，“销方税号”，“购方税号”，“距开票日期日期≥ x 天仍未登记台账”进行单项或组合查询。 关键特性 应用场景筛查已经在局端电子底账库能查询到但并未进入税务云台账的增值税专用发票。设定筛查条件。导出当前查询结果，格式为EXCEL 。 税务共享：发票自检支持按“提交日期”，“会计主体”，“开票日期”，“发票种类” 进行单项或组合查询。 关键特性 应用场景筛查状态发生变化的发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票和机动车统一销售发票。设定筛查条件发票提交至税务云平台发票台账时的日期当前用户有权限的受票组织名称，可多选默认本月 1 日至当日，可手工选择，最早日期为【当日减 365 天】，最晚日期为【当日】增值税普通发票、增值税专用发票、机动车统一销售发票系统从报销台账、采购台账、不动产台账中筛选发票数据，并弹出本次自检数据范围提示窗自检完成后生成一条记录，用户点击【查看】按钮，可见明细点击该按钮，将跳转到台账中显示该张发票。该发票的其他信息可在台账中查看。导出当前查询结果，格式为 EXCEL 。案例：某公司的供应商因走逃失联，其开具的发票被税务局列为异常凭证，自有税务系统可以第一时间发现供应商的异常，并提示风险，便于公司抵押贷款。税务共享：自动预警支持预警功能启用 / 停用。支持邮件通知。支持平台通知。 关键特性 应用场景将进项风控预警、专票获取预警和空白票预警事项，自动发送给指定的人员。第一次使用时默认是停用状态税务共享 : 合规性校验支持自定义规则名称。支持自定义预警条件。支持设置对疑票的操作。 关键特性 应用场景企业受票时，设定发票的合规规则。调整规则顺序新增发票校验规则自定义规则名称进入疑票拒绝进入台账进入台账税务共享：税务风险共享税务共享：税务风险共享按月、季、年风险评测申报表合规检查评测报告税务共享：纳税申报共享税务共享：纳税申报共享待申报与已申报报表1电子申报2申报确认3申报结果确认4NCC 税务共享费控场景方案说明：• 税务服务平台作为友报账后台服务，承接接收电子发票、发票识别、查验、全票面信息提供、价税分离等基础，友报账、NCC 发票平台返回发票状态到税务服务平台NCC借款单报销单报销单借款单· · ·友报账克隆还款单申请单工作流流程驱动报账平台数据映射共享配置岗位、职责、派单规则、影像影像系统税务服务ocr发票查验全票面数据价税分离电子发票发票平台NCC 税务共享集成总账场景纳税申报总账会计平台生成凭证科目余额凭证报表税金计提税务服务NCC进项转出制单方案说明：• 总账按 GBT24589 格式提供科目、科目余额、凭证、报表数据到税务服务• 后续实现税务服务平台发票数据、纳税数据通过会计平台生成总账凭证风控预警发票台账发票制单增值税管理税务共享组织模式方案一：与财务部平行财务共享服务中心财务部XX 集团各单位财务示例 方案一方案二方案三方案四组织独立性强 弱弱 弱汇报层级少 少多多政策推行力度弱弱强强税务职能内部协作弱弱强强管理灵活性强强弱弱方案二：与财务部平行财税共享服务中心财务部XX 集团各单位财务税务共享中心财务部财税共享服务中心XX 集团各单位财务方案四：下设至财务部财务部财务共享服务中心XX 集团各单位财务方案三：下设至财务部税务共享中心税务共享组织模式：按税种应付组应收组费用组税务组总账组资金组企业所得税组增值税组… …资产组D区域/D业务C区域/C业务B区域/B业务A区域/A业务XX 集团财税共享服务中心… …•业态比较单一•该产业在全国税收政策差异比较小优势：效率高，人员复用率高。劣势：协调沟通难度大。适用性优劣势• 区域内业态比较相似• 区域内税务政策比较趋同优势：便于人员集中；根据区域内税务政策，做好税务筹划、风险管理等工作，能更好的服务区域内的业务，降低与税务局的沟通成本。劣势：各区域协调难度大。适用性优劣势A 区域税务共享分中心B 区域税务共享分中心C 区域税务共享分中心E 区域税务共享分中心D 税务共区域享分中心F 区域税务共享分中心XX 集团税务共享服务中心增值税企业所得税… …区域划分增值税企业所得税… …增值税企业所得税… …增值税企业所得税… …增值税企业所得税… …增值税企业所得税… …增值税企业所得税… …税务共享组织模式：按区域税务共享组织模式：按业务优劣势•业态比较复杂，且主业比较明确适用性优势：能更好的服务也个业务板块，同时也有利于业态直接的对比分析，获取最优利的税务政策区域。劣势：各地税收政策差异较大，沟通协调成本较高。优劣势A 业务税务共享分中心B 业务税务共享分中心C 业务税务共享分中心E 业务税务共享分中心D 业务共区域享分中心F 业务税务共享分中心XX 集团税务共享服务中心增值税企业所得税… …增值税企业所得税… …增值税企业所得税… …增值税企业所得税… …增值税企业所得税… …增值税企业所得税… …增值税企业所得税… …业务划分税务共享服务中心主任、副主任综合管理组处室负责人税务核算及管理组增值税及附加组企业所得税组消费税组其他税种组税务管理组流程优化绩效与质量管理组流程制度组运维组系统管理质量管理绩效管理综合管理客户服务发票管理认证抵扣纳税申报纳税计算纳税申报纳税计算纳税申报纳税计算纳税申报税务分析税务筹划税务共享服务中心岗位设计中国节能环保集团有限公司案例中节能税务共享的现状 : 总部（报销）原流程用友税务服务云① 报销审批④ 复核③ 发票查验员工企业 OA专岗扫码查验② 提交发票付款中节能税务共享的现状：现在流程电子底账系统查验企业发票池财务共享平台 SP3APP 采集全票种发票解析、查验个人票夹存储返回发起报销关联发票登陆税务云报销处理友报账移动审批记账审批项目组开发内容：共享单据与发票信息的集成发票识别发票信息验证与存储发票信息获取与展示票友记税务云平台NC共享portal端发票拍照发票信息认证上传开始结束通过发票认证发票信息存储返回结果未通过发票信息获取请求返回发票信息展示包括附件照片展示信息详见下文说明中节能税务共享问题1 销项管理没有对接，无法实现一键开票。3 扩展单据，增加发票信息页签，需要扩展元数据，做新的模板，这样原有单据就不能再使用了。2 在共享中制单时，需要再次输入账号密码登陆税务云，体验不好。4 友报账只使用了移动审批，有些浪费；领导需要两个 APP, 体验不好。1 、支持员工发票采集与查验，同时支持财务扫码枪扫码查验真伪与验重；2 、审批支持移动审批。中节能税务共享的目标 1: 总部（报销）流程员工（友报账或票友记）认证、转出核算报销APP 发票采集与查验自动关联发票发票影像 / 查验记账审批（友报账或网报审批）无需二次登陆税务云发票影像与保真、验重自动凭证专票认证国税底账库税局进项发票异常 / 失控核算税局共享发起报销中节能税务共享目标 2 ：下属业务单位（销项示例）销售或业务平台财务报账NC 财务模块用友税务云合同台账填写开票申请1 、根据项目进度与回款计划，提出开票申请应收单（保存）2 、提供开票全票面信息不通过销项发票台账直连税控开票6 、发票助手应收单审批通过3 、审核通过销项税额明细申报点击开票生成应收 / 销项税额记账凭证9 、推送 NC生成凭证10 、纳税申报审批4 、一键开票开票中5 、开票信息发票（开票成功）7 、开票信息应收单（发票信息）8 、发票信息回写中节能税务共享的目标 3 ：进项（下属单位）报销流程员工采购报账采购人员发票采集移动 / 专岗扫描报销单关联数据接口发票查验费用 / 应付会计发票入账状态记账会计税务云进项管理...
