集团财务管控演讲者：郑银霞单位：用友网络科技股份公司时间：2024/3/28U8cloud解决方案1成长型集团企业财务管理特点营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业组织和管理变化集团组织•经营多元化，产销业态分离，由单一企业，向多公司、多工厂扩张•业务范围扩大，管理半径延长，向多地域发展：由区域性集团企业逐步向全国性企业迈进，同时拓展国际化业务组织管理•集团成立分子公司、事业部对经营业务进行分类管理•管理层级涵盖集团、分公司、事业部提高效率、降低成本•集团要在管资产、管人、管事的框架内，以管资本优化集团管控的运行流程•实现经济运行闭环管理，实现经济运行数据统一、集中财务管理•集团财务管理要求提升，财务人员需要从应对基础工作中解脱，转型管理分析工作•财务核算、资产管理、资金管理，从现有财务工作分散模式下、向财务集中管控管理模式转变集团管控营销制造采购金融财务人力协同平台成长型企业数字化转型下精细管控与灵活创新•无法统一集团客商等主数据•财务核算无法统一口径•无法高效管理集团人力•无法统一完整公司管控体系•企业多法人结构无法一个体系内建立•企业快速发展，公司管理不能快速复制•内部购销交易不能自动化，手工效率低•集团需要快速、全面月度合并账表•集团资产管理，高效利用•多公司现金收支管理总部无法掌控•库存在各机构分隔管理，无法共享•集团层面统一业务数据定义•基于单一账套下集团财务账核算•集团框架下人力管理和服务•实现集团级、公司级数据管控和业务参数•支持多种集团组织结构的设置•企业扩张企业快速建账•集中购销、内部交易、购销协同全程管理•支持集团账务合并、报表合并•支持集团资产视图，管理调度审视•支持集团下现金、资金完整流向管控•集团库存量金额分布透明看得见管得住审得清营销制造采购金融财务人力协同平台成长型创新型集团企业财务管理需求财务核算财务管理to基本统一平台发展：预算目标、计划与控制财务制度与财务监控资金管理与成本管理财务报告与财务分析…高效准确会计记录及报告财务业务一体化智能化的核算处理规范统一的核算政策财务决策toU8cloud集中财务管控整体介绍2营销制造采购金融财务人力协同平台U8cloud服务架构财务与资产管理企业建模平台供应链与生产管理APIcloud总账现金管理应收管理应付管理固定资产资金管理预算报销资产管理成本管理存货核算信息交换平台二次开发平台基础档案自定义查询模板管理销售管理采购管理会计平台库存管理生产订单内部交易质量管理信用管理物料需求计划主生产计划需求管理人力资源管理组织机构人员管理薪酬福利管理时间管理统一社交，统一门户（移动、PC等各种设备端）渠道、会员、微店客服、市场、销售条码管理移动应用第三方应用硬件厂商交易平台采购寻源、招投标、云采超市、采购协同员工服务、招聘服务、薪酬服务、社保服务、ERP应用报账服务商旅服务绩效管理diWork/协同服务财务服务营销服务人力服务采购服务移动设备PC客户端网页企业全员中层管理者高层决策者营销制造采购金融财务人力协同平台U8cloud价值定位组织应变U8cloud针对成长型企业业务变化快，经营决策多变，组织机构调整频繁情况下，可以灵活应对组织变更、轻松实现调整，快速搭建起新的业务和核算体系管控分级财务集中U8cloud构建完整的集中化财务管理体系，可以准确及时完整的掌握集团内各单位的会计核算信息和财务信息，快速准确地完成内部交易的确认，快速完成各种对外披露报表、对内管理报表的编制，以及集团合并报表工作业务协同U8cloud通过业务财务一体化的协同和集成平台，轻松实现集团企业内部成员公司之间、组织间、组织内的跨组织销售、采购，结算，实物调拨等，达到高效协同，交易准确，成本优化，入账及时的管理目标U8cloud即可以制定统一的制度和规范，又可针对不同的数据、业务过程灵活配置放权，从而达到集团总公司和下属分子公司的分级管控营销制造采购金融财务人力协同平台财务云友报账税务云协同云友空间费用管理现金管理资金管理报销管理银行对账内部账户管理银企直联预算管理资金结算资金调拨收付结算债务转移往来核算票据管理多会计政策多会计主体多币种多语言集团核算体系智能自动会计平台财务业务一体化总账会计凭证处理内部交易协同凭证集团公司内部对账多账簿财务报表企业报表合并报表集中核算报告电子发票用友云资金监控资金计划资金结算投资管理……资金对账U8cloud集中财务管控解决方案营销制造采购金融财务人力协同平台集中财务核算3营销制造采购金融财务人力协同平台会计政策核算规则核算流程基础信息>会计期间>科目方案>核算本币种>凭证序时记账>上月未月结不允许记账>存货分类>凭证审核后记账>坏账处理方式>资产确认规则>折旧方法>费用确认规则>收入确认规则>地区分类>人员类别>计量档案>资产类别>工资项目建立集团统一规范的财务核算体系营销制造采购金融财务人力协同平台规范基础数据统一核算政策规范科目体系营销制造采购金融财务人力协同平台集团统一设置科目体系，分配给分子公司，控制分子公司增加科目的权限规范基础数据统一核算政策规范科目体系营销制造采购金融财务人力协同平台高效准确的内部交易协同总公司A分公司关联交易内部交易关系可自动传递跨组织销售跨组织采购协同\对账跨组织领料实物调拨……B分公司资产调拨凭证应收收款资产调出凭证应付付款资产调入借助信息系统，规范集团内单位之间对于内部交易的核算，促进交易各方及时、准确入账；内部交易协同处理还可以大大减轻工作量；协同业务，在核算阶段，一般双方均予以确认，可以节约集团对账的成本；财务协同不仅能使对账清楚，而且使关联方的业务固化规范统一；合并报表的内部利润抵消干净，满足监管要求；产业链的价值转移规范有序灵活统一；营销制造采购金融财务人力协同平台高效准确的内部交易协同—协同凭证业务处理营销制造采购金融财务人力协同平台高效准确的内部交易协同—应收应付协同营销制造采购金融财务人力协同平台集团对账营销制造采购金融财务人力协同平台实时透视下属单位经营成果营销制造采购金融财务人力协同平台集中费用控制4营销制造采购金融财务人力协同平台U8cloud费用预算产品应用架构能源电力流通运输连锁零售金融服务建筑地产流程制造国有企业首汽约车银企直连其它集成滴滴出行行业应用携程商旅预算基础费用预算财务会计友报账流程配置用友云平台权限体系预警平台报表平台系统管理基础设施服务移动开发平台运维平台搜索引擎友空间现金管理总账报销管理应收管理应付管理预算分析（预实对比|环比分析|累计分析）预算编制预算调整预算版本预算控制集成应用预算主体预算维度预算模型预算场景交易记账快捷报账及时审批影像&OCR电子发票支付结算营销制造采购金融财务人力协同平台各分子公司编制上报预算集团预算管理部审批销售员赵一财务部网上编制填报并提交预算⑴远程预算会议，对各机构的预算数据沟通审批⑵填写出差申请⑶销售员赵一销售员赵一出差⑻预订完成⑸销售部李经理审批通过⑹消费、订票，酒店、出租车⑷消费记录、电子发票⑺审批通过，提交支付指令⑾在机场候机时，使用移动报销填写报销单据⑼出差完成，提交单据⑽银企直联⑿费用预算网上报销移动报销费用管控应用场景营销制造采购金融财务人力协同平台多层级预算主体管理——落地集团预算组织公司人员集团分/子公司人员部门集团化预算管理要求，支持集团公司对子公司、分公司、孙公司的多层级多组织的预算责任中心设置与调整营销制造采购金融财务人力协同平台多层级预算主体管理——落地集团预算组织依据集团组织架构搭建预算主体营销制造采购金融财务人力协同平台先进多维数据模型——集团统一预算管理体系建立预算指标（考核依据）建立预算维度（辅助描述）创建应用模型（指标+维度组合）创建视图（预算表模板）定义维度公式预算编制分析1、单元格公式—维度公式：使公式设置不受预算表样变化的影响2、年度预算体系可以重用3、可基于应用模型—格式视图开展预算分析4、在预算编制、分析等功能处可基于指标+多个维度进行数据展示5、将周期、主体、币种、业务场景作为参数维，可方便的进行数据展示、汇总、分解等处理帮助集团企业贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。营销制造采购金融财务人力协同平台集团统一预算管理体系——搭建预算指标、维度通过对预算主体、预算项目、预算维度等的合理设计搭建两级以上预算层级,并实现多口径的预算管理。营销制造采购金融财务人力协同平台集团统一预算管理体系——灵活搭建预算表样通过表单管理灵活设计符合管理要求的预算表样。营销制造采购金融财务人力协同平台快速准确预算数据编制——可视化流程管理平台设计可视化场景进行预算任务创建和流程管理。营销制造采购金融财务人力协同平台快速准确预算数据编制——预算编制流程控制预算数据的编制、上报、审批、批复流程管理。营销制造采购金融财务人力协同平台灵活预算执行控制策略——保障预算制度落地执行报销管理现金管理应收应付账务处理关键业务预算执行控制其他应付单其他收款单采购应付单销售收款单其他付款单企业应收单销售应收单支付单借款单财务凭证采购付款单结算单还款单费用报销单超预算柔性控制：特殊审批后允许发生刚性控制：不允许发生预警型：只提示不控制零预算：该报未报预算不允许发生营销制造采购金融财务人力协同平台移动报销、移动审批、报销标准控制、预算控制。保障预算制度落地——友报账移动报销营销制造采购金融财务人力协同平台智能报账服务架构友报账企业费控SaaS平台发票模块支付模块系统集成商旅服务网上银行银企联企业门户财务系统快递物流商旅出行餐饮预算系统影像系统电票/纸票营销制造采购金融财务人力协同平台全面发票处理解决方案纸票OCR、验伪、自动报销电子发票自动获取、防重、报销营销制造采购金融财务人力协同平台保障预算制度落地——web端报销控制在web端填写费用报销单时直接进行预算控制及联查预算执行情况联查。营销制造采购金融财务人力协同平台国内客运服务费进项税抵扣的税收新政差旅费/交通费报销优化，新增“交通方式”、“抵税类型”、“票号”、“票面可抵扣金额”、“税率”、“进项税额”、“无税金额”、“票面不可抵扣金额”。营销制造采购金融财务人力协同平台服务企业决策——单据联查在预算执行分析界面直接联查到单据来源。营销制造采购金融财务人力协同平台跟踪预算变化轨迹——预算调整预算数据调整过程管理。营销制造采购金融财务人力协同平台跟踪预算变化轨迹——预算调整预算调整数据查询。营销制造采购金融财务人力协同平台集中资金管理5营销制造采购金融财务人力协同平台集团资金管理框架相关业务企业集团资金组织成员单位通用特性银企直联资金预测电子签章回单资金调度资金上收内部授信信贷管理资金监控内部存款资金计划内部账户管理资金结算银行贷款银行存款银行授信信用证管理银行对账现金管理财务预算供应链HROA门户……移动应用多币种数字签名多级资金组织多语言银企直联适配器资金归集代发工资信用证采购付款合同收款银企直联保函管理商业汇票资金下收自动手动营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理在集团企业的应用资金分析辅助投资决策集团和项目公司资金业务高度协同实时掌握资金信息预警账户异动即时控制资金头寸管控资金业务流程4.创价值3.强协同2.控得住1.看得见营销制造采购金融财务人力协同平台资金集中管理的价值分析集团实时、准确地掌握各企业的资金存量和使用情况，使集团对资金的统筹决策有据可依规范业务流程，提升财务管理水平，加强风险控制能力发挥集团规模优势，挖掘各成员单位的沉淀资金，提高资金的使用效益，降低财务费用利用集团整体实力，提升银企谈判能力，增强筹融资能力和偿债能力，提高信用等级，获得更好的银行服务提高集团对成员单位的服务能力，增强集团的凝聚力提供及时、全面和准确的监控与分析，为集团的资金决策提供依据成员单位资金所有权不变，存款获得更高的利息收入能获得低成本融资和便捷的融资服务降低银行手续费，减少财务费用支出结算速度明显提高减少资金在途提高资金分析水平，为企业决策提供依据营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理典型模式—松散定额管理商业银行资金管理机构成员单位内部存款集团总账户内部存款内部存款成员单位成员单位提交下拨申请或按周期上报资金计划成员单位结算户客商超额上收计划下拨内部信息流银行资金流图例：权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景相对集权超过一定额度上收支出资金按计划下拨成员单位在银行开设结算账户在集团开设内部账户适合有较高经营自主权的企业。考虑成本原则，松紧结合的模式。实现主要资金的集，集团总部工作增加不会太大，日常结算仍由成员单位办理。营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理典型模式—分散统管权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景分散管理各自收支各自到银行开设账户成员单位在地理上分散，需要独立的经营自主权。考虑外部监控要求，不进行法人间的资金集中管理。集团不对成员单位资金进行归集，成员单位日常支出（大额）经过集团审批，或者集中出纳，集中办理结算。集团本部成员单位成员单位成员单位提交支付申请1、大额支出由总部审批。2、出纳集中办理结算审批商业银行集团本部账户客商成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户内部信息流银行资金流图例：营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理典型模式—资金监控权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景权力分散收入、支出独立进行独立开设账户小型集团企业、资金管理初期。因经营权限、成本、管理力度等原因，不归集资金或集中审批，只对成员单位的日常收支和账户存量资金进行监控。商业银行集团本部集团本部账户成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户客商成员单位成员单位成员单位监控、分析通过银企直联，对成员单位的日常收支和账户存量资金进行监控、分析。典型案例：大量小型企业集团内部信息流银行资金流图例：客商营销制造采购金融财务人力协同平台目前已经与国内近“百家”主流银行实现直联银行前置机银行前置机网银适配器网上银行结算调度现金管理单据支付银行账户余额查询账户交易明细查询资金查询分析企业内部中行系统工行系统用友云企业级现金管理平台—银企直联营销制造采购金融财务人力协同平台合并报表管理6营销制造采购金融财务人力协同平台U8cloud合并报表业务特性蚕食与减持进入合并报表的子公司利润份额进入合并报表的子公司利润份额蚕食性收购情况资本减持情况1月6月12月1月6月12月50%的股权80%的股权80%的股权80%的股权50%的股权50%的股权50%80%80%50%复杂算法产业集团产业集团子公司A子公司B子公司C…孙公司A孙公司B…集团总部100%80%20%10%20%90%70%30%权益法核算与成本法核算对合并报表的影响成本法自动转权益法项目权益法一权益法二成本法母公司对子公司投资的核算方法将子公司全年的净利润的控股份额作为母公司的投资收益仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为母公司的投资收益仅仅将子公司宣布的现金股利的对应份额作为投资收益合并报表利润将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润合并价差收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额。合并收差≠母公司账上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额差额。合并价差=母公司账上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额差额。母公司账上不再区分出股权资差额•外币折算•抵销模板•内部交易自动对帐•分部报告集中合并汇总表表抵销售分录子单位A1财务数据子单位A2财务数据子单位A财务数据子单位AB财务数据母单位合并报表财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据逐级合并子单位A2财务数据子单位A1财务数据子单位A财务数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据财务报表内部交易数据汇总报表子单位A合并报表调配分录内部交易数据调配分录合并报表汇总报表母单位AB财务数据财务报表内部交易数据跨行业集团合并报表数据库用友独有的不同行业的数据采集与合并方案集团合并报表金融地产酒店集团汇总报表制造合并金融合并地产合并科目余额发生额内部交易附表价值体现：•统一集团报表格式，规范集团报表编报流程；•统一报告的指标和口径，为建立集团大数据标准体系打下基础；•提高集团合并报表的时效性和准确性，满足不同管理要求的合并要求；营销制造采购金融财务人力协同平台U8cloud合并报表编制流程定义集团单位结构定义报表定义抵销关系定义抵销项目报表数据采集个别报表调整凭证外币报表折算调整后的个别报表生成合并报表生成工作底稿自动生成抵销分录自动对账采集内部交易数据登记内部股权及其变动基础设置采集合并抵消报表展现U8cloud合并报表编制流程营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业合并报表—样表设计预置基础财务报表样式及公式：三大报表及内部交易相关表。营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业合并报表—抵消模板设置预置常用抵消模板营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业合并报表—投资数据设置快速简单维护投资数据营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业合并报表—个别报表数据采集快速从账簿中抽取个别报表数据。营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业合并报表—快速报表调整预置成本法转权益法调整过程，快速调整个别报表，且可以追踪调整过程。营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业合并报表—快速对账分子公司之间快速对账，通过联查方式追踪对账不平的原因，快速调整报表数据。营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业合并报表—快速合并报表生成营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业合并报表—合并报表数据跟踪营销制造采购金融财务人力协同平台财务集中管控价值资产资产存量、状况，增减情况、使用状态一目了然资金集团各账户资金的流入、流出、收支结算实时可见账薄集团、公司财务各核算账薄的科目余额、辅助账、明细账层层可查应收款应收账款状态、账龄期间分布、坏账损失一清二楚库存商品现存量、可用量、存放位置、状态清晰可见数据追踪从集团分司子分司，从表账凭证单据的层层数据追溯，使数据来源明晰集团资金管理账户管理、资金结算、资金调度，发挥集团资金的规模效益，降低资金的使用成本集团合并分析调整分录、抵销分录、总账凭证，使集团合并数据来源和合并过程轨迹有据可查财务业务一体化内部交易、内部协同、内部凭证事项处理，使集团内部往来业务可视化营销制造采购金融财务人力协同平台案例分析7秭归县楚元投资有限责任公司（原秭归县投资公司）成立于2001年8月。经秭归县人民政府批准，负责金缸城新区建设的国有资产产权经营、对外融投资及资本运营的国有企业。目前虽未成立集团公司，但已成立多家分子公司，从管理模式和经营结构上来讲，已属于集团化运作和经营管理。应用模块：总账、现金管理、固定资产、企业报表、合并报表。提高工作效率，信息实现共享，为企业管理水平提升、及后期的决策分析提供保障和依据。组织架构应用价值总体来讲，U8cloud助力秭归楚元在集团化管控和数据共享两大方面获得了提升。基于企业行业特性及企业管理需求，优化并规范了企业财务核算制度；基础数据和信息实现集中管理，建立了管理制度和处理流程，确保基础数据的准确性、唯一性、共享性统一核算标准，快速准确地出具报表及合并报表，满足了企业对外披露和对内管理需求；规范企业业务流程，有效地提升员工素质和信息化水平；财务制度基础数据合并报表业务流程信息共享U8cloud助力楚元投资有限公司精细化管控行业•投资行业规模•贵阳市财政局下属综合投资公司•下设2家分公司•资本投资、资产运营、酒店投资运营、新兴产业投资、金融服务业五大板块项目目标•战略管控型、抓大放小、监控过程、优化流程；•全面提升集团公司财务管控能力，实现财务和资金的集团化管理；•实现人力资源服务共享，提高人力资源工作效率。建设内容•集团财务集中核算平台•集团统一报表及合并报表平台•人力资源管控平台应用价值•统一集团会计科目体系、统一核算政策和体系，实现对下属单位财务和资金的实时监控•统一报表体系、实现集团合并报表自动出具•实现企业人事管理电子化、系统化、共享化项目特色•满足多业态、多行业集团企业核算要求；•固定资产统一分类管理、统一卡片管理；•借助项目辅助核算，掌握资金来源总量，流向分布构成情况及各种资金来源；•设置转正、合同到期预警，同时，集团可实时监控人员变动等情况。•经济建设项目投资、市政基础设施项目投资、社会公益项目投资、国有资产及国有股权经营业务企业痛点•各子公司财务数据分散、核算体系不统一，内部交易和关联交易的抵消和对账工作困难。•各子公司财务数据手工上报，无法保证及时性和准确性，集团汇总工作量大。•资金来源途径多，资金流量大，无法有效掌控•员工信息、员工变动信息无法及时掌握，部分人事报表无法出具
