用友网络科技股份有限公司U8cloud产品部March28,2024U8cloud2.5平行记账增强包_1功能特性简介产品界面演示功能特性总览产品背景介绍应用价值总结政府会计制度的重大变革产生过程：2015年以来，财政部已相继出台了《政府会计准则——基本准则》和存货、投资、固定资产、无形资产、公共基础设施、政府储备物资、会计调整、负债等多项政府会计具体准则和应用指南，2017年印发了《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》的通知，要求自2019年１月１日起施行。政府会计制度体系建设取得积极进展。核心目标：•要构建统一、科学、规范的会计核算标准体系；•提高财务会计信息质量；•提升规范化管理水平和运营效率；•有效管控风险和成本；•建立健全政府财务核算、报告和分析应用体系，为管理者和决策者服务。对新政府会计制度的核心解读统一现行各类单位会计制度“双基础”：政府会计由财务会计和预算会计构成8大会计要素2个恒等式“双报告”：7张报表及重要项目说明会计报表重要项目说明与报表项目金额相衔接“双功能”：平行记账财务会计与预算会计平行记账资产/负债/净资产/收入/费用预算收入/预算支出/预算结余财务会计：资产+费用=净资产+负债+收入预算会计：预算收入=预算支出+预算结余权责发生制/收付实现制行政单位/事业单位/医院、学校、测绘/林业/科学等行业事业单位会计制度统一各类单位会计制度——机遇与挑战！医院会计制度科学事业单位会计制度中小学会计制度彩票机构会计制度地质勘查单位会计制度新政府会计制度行政单位会计制度高校会计制度基层医疗卫生机构会计制度测绘单位会计制度国有林场（苗圃）会计制度事业单位会计制度现行政府会计制度产品界面演示功能特性总览产品背景介绍应用价值总结产品功能特性总览预置档案•科目类型•科目方案•会计科目•核算账簿•现金流量项目•差异分析项目双恒等式•支持按财务会计、预算会计双体系会计恒等式进行试算平衡校验（财务会计：资产+费用=净资产+负债+收入、预算会计：预算收入=预算支出+预算结余）平行记账•政府会计科目对照•自动平行记账•平行记账数据校验•凭证可区分财务会计和预算会计类型•支持常用凭证模板•支持批量平行记账•支持按不同会计体系查询展现凭证差异分析•支持制单时进行预算结余和财务盈余差异分析•支持制单保存校验差异平衡关系•提供报表节点展现差异分析结果，支持联查明细及差异凭证检查。预置报表•财务会计报表（4个）•预算会计报表（3个）•附注报表（1个）•差异项目分析取数函数（2个）产品界面演示功能特性总览产品背景介绍应用价值总结产品应用流程图会计主体账簿试算平衡凭证制单政府会计制度科目类型（预置）6启用平行记账政府会计制度科目方案（预置）政府会计制度核算账簿（预置）政府会计制度会计科目（预置）分配至主体账簿总账期初余额录入期初建账财务预算双恒等式政府会计制度差异分析项目（预置）平行记账财务会计平台相关模块业务数据政府会计科目对照关系设置政府会计制度现金流量项目（预置）差异分析现金流量分析财务凭证（分录）预算凭证（分录）本年盈余与预算结余差异情况分析期末处理凭证、账簿查询；政府会计制度报表（预置iUFO表样）基础数据产品界面–参数设置在公司级的总账参数设置中增加了如下3项参数：“ZK006平行记账生成的分录的合并方式”：不合并/提示合并/自动合并。当系统进行自动平行记账时，提供机制支持将凭证中的重复分录自动合并，使凭证更为精简，满足更多的用户应用习惯，这个参数就起到这个作用，其中自动合并时采用的合并方案可在【会计平台-凭证生成】节点中的〖选项〗功能界面中进行定义。“ZK003凭证保存时是否校验预算结余和财务收支平衡”：是/否。控制是否基于差异分析恒等式（预算会计收支发生+差异项发生=财务会计损益发生）进行校验，分如下情况：如果参数设置为“是”，则凭证制单后保存时按上述恒等式进行差异平衡校验，如果不满足恒等关系则会提示“凭证差异校验不通过，是否继续？”，如用户选择“确定”则继续保存，如选择“取消”则取消保存返回制单状态；如果参数设置为“否”，则凭证保存时不再进行相关的差异平衡校验，直接保存。“ZK001保存时如何生成平行记账分录”：自动生成/提示生成/不生成。假设财务会计科目A设置了科目对照规则（A→B），分如下情况处理：如果设置为“自动生成“，凭证制单时分录中为会计科目A，则凭证保存的时候会自动匹配出预算会计科目B的分录。如果设置为“提示生成”，凭证制单时分录中为会计科目A，则凭证保存的时候会给予提示“该凭证含有平行记账科目是否自动平行记账？”，选择是则自动进行平行记账处理，选择否则不进行自动平行记账直接保存。如果设置为“不生成”，凭证制单时分录中为会计科目A，则凭证保存的时候不会自动匹配出预算会计科目B的分录，也不进行平行记账的相关提示，但允许手动生成平行记账。产品界面–会计主体公司建账时，根据特性授权来确定会计主体账簿是否启用平行记账模式按主体账簿启用平行记账模式产品界面–会计科目预算会计科目财务会计科目八核算要素双核算体系平行记账属性预置政府会计制度要求的一级会计科目（财务会计+预算会计）产品界面–现金流量项目预置政府会计制度要求的现金流量表项支持现金流量项目自动分析产品界面–差异分析项目预置政府会计制度要求的差异分析项目产品界面–政府会计科目对照设置平行记账时科目自动转换的相关规则（支持维度：科目+辅助核算+方向）账务处理产品界面–期初处理科目期初录入核算科目及预算科目试算平衡检查产品界面–平行记账可按图标区分财务会计或预算会计核算体系的凭证/分录，简洁直观;产品界面–平行记账可按科目类别查询财务会计或预算会计核算体系的凭证，快速过滤定位。业务举例1——常规平行记账业务（科目有固定对照关系，双方同时记账。）产品界面–平行记账例：单位实现经营收入，获得现金款项1000元。财务会计分录：借：库存现金1000贷：经营收入1000预算会计分录：借：资金结存1000贷：经营预算收入1000业务举例2——虽含有平行记账科目但按制度不需要进行平行记账的特殊业务产品界面–平行记账例：小张出差，从公司借出现金款项800元。财务会计分录：借：其他应收款（职工借款）800贷：库存现金800预算会计分录：无业务举例3——虽含有平行记账科目但按制度不需要进行平行记账的特殊业务产品界面–平行记账同上例，也可通过设置“平行记账例外”摘要的方式处理平行记账例外业务，系统遇到包含此类摘要分录的会计凭证，整单将不进行自动平行记账处理，如下图所示：业务举例4——虽不含有平行记账科目但按制度需要进行平行记账的特殊业务产品界面–平行记账例：小张出差结束，回公司报销款项800元。财务会计分录：借：业务活动费用800贷：其他应收款（职工借款）800预算会计分录：借：行政支出800贷：资金结存800凭证录入时支持手工进行差异项目分析，保存时可自动检查差异平衡关系。校验逻辑：预算收支发生+差异项发生=财务损益发生产品界面–平行记账业务举例5——凭证制单时进行盈余与预算结余差异分析产品界面–平行记账例：实现经营业务收入1000元，款项尚未收到。财务会计分录：借：应收账款—XX客户1000贷：经营收入1000预算会计分录：无业务举例5——凭证制单时进行盈余与预算结余差异分析产品界面–平行记账例：实现经营业务收入1000元，款项尚未收到。财务会计分录：借：应收账款—XX客户1000贷：经营收入1000预算会计分录：无科目类型发生方向取值方式取值结果预算会计收支借按实际发生数取负0预算会计收支贷按实际发生数取正0财务会计损益借按实际发生数取负0财务会计损益贷按实际发生数取正1000差异项目增减属性取值方式取值结果增按实际发生数取正1000减按实际发生数取负0差异分析校验时，恒等式中各项内容的取值规则如下：差异恒等式（预算收支发生+差异项发生=财务损益发生）：0+1000=1000（等式成立，校验通过!）业务举例5——凭证制单时进行盈余与预算结余差异分析产品界面–平行记账差异分析的结果可以直接展现在凭证主界面的表尾，根据鼠标焦点位置处于哪条具体的凭证分录上而动态显示对应分录上的差异分析结果信息，如下图所示：产品界面–平行记账凭证打印预置平行记账类型的打印模板以及对应的数据源变量，支持平行记账模式下会计凭证的财会、预算双体系的合计及差异分析等信息的模板打印场景，如下图所示：转账试算平衡结账产品界面–期末处理科目余额表、科目汇总表、本年盈余与预算结余差异情况表产品界面–账表查询报表处理双报告财务报表(4张报表、1张附注)1、资产负债表2、收入费用表3、净资产变动表4、现金流量表5、本年盈余与预算结余差异情况表预算会计报表(3张)1、预算收入支出表2、预算结转结余变动表3、财政拨款预算收入支出表产品界面–iUFO账表模板产品界面–iUFO账表模板产品界面–iUFO账表表样产品界面–iUFO账表表样产品界面–iUFO账表表样产品界面–iUFO账表表样产品界面–iUFO账表表样产品界面–iUFO账表表样产品界面–iUFO账表表样产品界面–iUFO账表表样产品界面演示功能特性总览产品背景介绍应用价值总结支持凭证保存时自动按规则进行平行记账、支持生成、调用常用平行记账模板。灵活定义平行记账规则：支持按平行记账方向+科目+辅助核算+发生方向设置。凭证自动校验，规避错误数据：支持科目检查、差异检查、双体系借贷平衡检查。按政府会计制度要求预置相关基础数据，便于单位快速创建核算体系。按政府会计制度要求预置相关报表模板，便于单位快速创建报表体系。产品应用价值总结综述——产品能力与解决方案布局如何快速准确的实现新旧数据转换与衔接？新旧数据衔接如何快速搭建满足报告要求的双核算体系？体系搭建如何实现向平行记账模式转变?如何减少双核算工作量？模式转换如何快捷生成财务、预算会计报表及本年盈余与预算盈余差异情况？报表报告如何将业务同时按权责发生制和收付实现制进行核算？核算方法转变
