数智化财务- 海外财务核算方案智能财务事业部智能财务事业部yonyou目录海外财务核算体系标准化建设海外财务核算解决方案yonyouyonyouyonyou案例分享yonyou样例说明海外财务核算标准化建设阶段规划：近期实现信息透明规范、中期提升效率与管控力度、长期实现业财融合010203近期中期远期01 目标：•提升总部能力，国际会计政策了解•核算准确，并满足集团规范要求•数据监控，实时调用•报表出具•审计线索清晰02 目标：•管控手段实施，收益指标管理、资金占用指标管理等•内部沟通效率提升•外部沟通和支持力度提升•风险管理水平提高03 目标：• 财务管理体系建设，包括业、财、税、金等• 风险管理体系建设，风险预警、风险• 战略支持，如投资可行性分析、效益预判等海外财务标准化建设推进海外财务标准化建设推进统一的会计政策规范的核算流程数据标准统一统一的会计科目和编码统一的系统平台遵循会计准则和本地法律法规的基础上，打造统一的会汁政策，对于同一经济业务，公司全球分支机构的会计处理方法可以在一定的范围内选择，保持适度的统一财务语言的一致性，保证了财务数据口径一致，满足集团精细化要求和财务管理工作要求以流程化、标准化、系统化运作为目标，有效提高工作的专业度、效率与准确性实时财务移动报账影像识别电子档案银企联云资金管理税务集成供应链数据的来源、处理、报送，路径统一、标准统一，实现数据信息全程共享构建财务共享服务中心标准化体系，明确多样化交易业务的会计处理方式，保障集团公司财务信息的真实、完整，同时，满足政府监管要求。•统一的会计政策会计政策标准体系框架总则1 、编制目的2 、编制依据3 、适用范围4 、会计核算基本原则5 、会计核算政策管理机制会计政策1 、通用会计政策2 、特殊会计政策财务报告1 、单体及合并财务报表编制依据、编制方法、编制要求和编制说明2 、中期或年度财务报告会计政策以企业会计具体准则为基础，根据公司管理特点及地区监管要求，对其进行调整和整合；对描述相同业务的多种核算方法予以整合，使其对业务的描述完整、系统；对于一些公司重点关注经济业务，会计政策部分亦将相关法律法规及股份管理要求进行细化详述；统一会计政策的选择，降低财务人员主观判断的程度和频次，消除因会计政策或估计差异形成的数据口径差异。海外财务标准化建设推进•统一的会计科目和编码在现有财务系统的科目体系基础上，对企业会计科目进行统 一梳理和优化完善，确定形成一 套完整的会计科目体系。在设计过程中，还将明确会计科目的分级设置规则、辅助核算口径及科目的映射关系，规范并明确定义会计科目的设置、编码、核算内容及所涉及的经济事项解释， 统一标准，提高会计信息的质量。编码二级三级5501制造费用550101工资55010101基本工资55010102离职工资55010103年终奖金中国企业会计准则标准会计科目示例示例海外财务标准化建设推进在会计政策的指导下，紧贴业务环节设计核算时点，明确具体业务环节的会计处理分录及会计核算依据、及对现金流量科目的影响、以及相关财务管理对接要求。•规范的核算流程示例示例资产管理投资规划采购订单资产取得资产处理资产评估资产处置采购到付款采购申请采购收货入库记账实物单据接收发票挂账付款建议订单到收款出库记账催款单发票挂账资金收付总账到报表会计政策与制度管理定义财务结构财务记账结账 / 合并销售合同销售出库1. 应付管理2. 应收管理3. 费用管理4. 资产管理5 . 资金收付清账报表一级流程二级流程6 . 税务管理7 . 总账管理费用管理税务管理税收政策及制度税金计算开票管理纳税申报税金支付费用审核与过账个人银行账号费用政策与审批制度费用控制- 费用提报与审批，报销支付资金预算资金收付核算资金对账其他核算业务分析报表分析报表分析报表分析报表分析报表分析报表分析支付收款开票清账收款确认海外财务标准化建设推进•规范的核算流程业务单位财务中心业务发起人[ 填单 ]影像扫描岗[ 影像扫描 ]单据管理员领导[ 业务审批 ]共享服务中心财务审核[ 审核单据及影像 ]生成凭证共享服务中心结算[ 付款 ]档案管理员[ 打印归档 ]背景：一级央企、加强管控、业财融合、共享模式探索1.协助业务，共享模式逐步优化；2. 业财人员保留；样例说明流程驱动事找人口径一致控风险流程标准化智能化应用海外财务标准化建设推进海外财务标准化建设推进•统一的系统平台NCC共享友报账税务云财资云应收业务总账管理应付单付款单应收单收款单预算组织利润中心项目管理成本管理绩效管理作业平台政策信息输入输出输入成本中心供应链协同计税引擎纳税申报功能实现业务协同供应链AI RPA/VPA人力成本工单管理绩效看板共享稽核知识管理绩效分析应付业务财务会计管理会计共享服务税务管理输出流程规范合规管理智能作业资金结算银企联协同资金调度投融资管理资金管理资产管理存货核算入库单出库单电子档案资产卡片资产盘点凭证管理月结协作平台一键归档OA 协同政策研究报告分析风险预警战略决策•全球数据标准统一主数据档案•组织•营销•采购•制造•产品•价格•财务主数据模型•编码•名称•属性主数据权限•根据主数据管控规则，集中管控主数据需由总部批准后分配，分散管控主数据由责任主体内部决策主数据治理建立主数据管理制度，定期清洗数据，检查新增、修改、删除、分配等违规事项财务会计经营会计管理会计财务报告管理报告绩效报告分析与预测报告税务会计资产会计交易链接事项库自动核算数据服务ERP构建数据中台，通过数据标准化和数据建模，开展丰富的场景化应用，提升数据分析质量和决策支持效率；海外财务标准化建设推进目录海外财务核算体系标准化建设海外财务核算解决方案yonyouyonyouyonyou案例分享yonyou• 基础架构平台 - 云平台应用（公有云 / 专属云 / 混合云）智能财务财务共享服务• 混合云服务• BaaS 业务服务电子发票电子会计档案• 公有云服务企业报账与商旅服务• 混合云服务• BaaS 业务服务司库云司库云服务• 混合云服务• BaaS 业务服务用友云架构一体化信息平台能够支持财务、资金、税务、档案等，实现各业务板块无缝衔接，无需大量集成开发，平台技术先进，实施周期短。• 基础架构平台 - 云平台应用（公有云 / 专属云 / 混合云） OracleVMVMVMPaaS 平台资源池 SAN生产中心存储FCFCNCC 系统容器实例同城灾备存储国内用户VMVMVM北京数据中心 OracleVMVMVMPaaS 平台资源池 SAN生产中心存储FCFCNCC 系统容器实例同城灾备存储海外用户VMVMVM香港数据中心专线连接数据同步实现集团数据下发海外数据上传示例示例• 应用平台 - 报账平台：数据统一入口多端应用PC 端移动端•支持 PC 端和移动端登录；角色化场景员工供应商客户•使用者可以基于企业门户扩展出自己风格的门户网站；集成多门户业务端系统人工登录•集成异构系统，可以解决企业多级门户、领域门户以及特定场景门户；• 项目推进 - 独立咨询 + 伴随式咨询可研论证顶层设计详细设计系统实现持续优化咨询系统实施++3 项工作5 个阶段用友提供伴随式咨询，由于有产品和实施支撑，且责任主体单一，便于相互间沟通协调，能够最大程度避免咨询与产品、实施之间的沟通风险；用友与共享服务国际战略合作，出具的财务共享服务规划咨询方案具有国际水准；需求分析Demand AnalysisSurvey of equity structure 、 business scope 、 HR 、 Finance 、 IT etc.Local laws and regulationLocal GAAP and tax regulation…专家队伍Expert teamPartner ManagersUFIDA BPXSolution ExpertExecutive ManagerTraining ManagerProject Manager…产品方案Product ProposalMulti-GAAPMulti-Accounting bookMulti-Currency and exchange rateMulti-Language…项目实施Project implementationProposals of Chart flows improvementsystem configurationTestingTraining…运维改善Maintenance and continuous improvementTracing problemsFlexibility verificationProposals…• 项目推进 - 独立咨询 + 伴随式咨询010203040506•用友咨询和实施的产品为用友 NC ，而其他友商咨询和实施的产品需引入其他公司产品，而且会建议更换已有信息系统，这会造成以往信息化投资浪费，带来后续信息化投入成倍增加。老客户有合作信任优势性价比高•伴随式咨询咨询和产品、实施为同一厂商，出具的规划设计方案产品结合度高，实施可落地性强。方案更可落地•实施在咨询完成现状调研后，就可进场参与流程、表单和信息系统架构设计，提高实施效率。建设工期有保障•用友伴随式咨询，由于有产品和实施支撑，价格跟单一咨询服务厂商比具有极强的竞争优势。责任主体明确•责任主体单一，方面相互间沟通协调，能够最大程度避免咨询与产品、实施相互扯皮，降低沟通风险。•澳洋集团是用友的老客户，用友了解客户的历史和现状，出具方案更有依据，更具合理可行，更贴合客户的需求，澳洋也了解用友。原厂商优势用友财务服务伴随式咨询规划优势 • 项目推进 - 独立咨询 + 伴随式咨询用友财务服务伴随式咨询规划优势 序号服务分类服务名称服务活动步骤HT0000001会计核算 HT0000002 收入核算 无票处理 单据接收 发票处理 咨询方法论 + 专业、完整的咨询工具序号服务分类服务名称服务活动步骤战略型经营型专家型规模型HT0000001会计核算 HT0000002 收入核算 HT0000003 收集原始单据 HT0000004 复核原始单据 HT0000005 编制收入会计凭证 HT0000006 复核收入会计凭证 HT0000007 材料核算 HT0000008 收集原始单据 序号服务分类服务名称服务活动步骤是否为本人工作工作判型 工作时间投入执行工作时间占比管理和辅导时间占比HT0000432 档案管理 HT0000433 档案装订 HT0000434 打印档案 HT0000435 整理档案 HT0000436 复核档案 HT0000437 装订档案 双准则核算多会计期间多币种核算汇率方案多语言方案目标主账簿报告账簿账簿模块账簿分类多账簿功能应用海外财务产品解决方案 - 财务核算解决方案总账账簿资产账簿存货账簿税务账簿产品成本账簿项目成本账簿海外财务产品解决方案 - 财务核算解决方案会计期间方案科目体系本位币账簿类型组织汇率方案账簿分类科目表账簿模块启用财务核算账簿总账账簿资产账簿存货账簿税务账簿产品成本账簿项目成本账簿主账簿报告账簿多账簿设置适用于 :（ 1 ）满足企业对外报告与对内的管理要求；（ 2 ）跨国集团在不同国家的会计准则与制度不同，需要按不同的会计准则与制度出具多套财务核算数据；（ 3 ）跨行业集团因经营业务不同，可能采用不同的科目体系，需要按科目体系设置不同账簿，满足公司管理和集团合并需求；（ 4 ）满足外币分账制模式的企业的管理需求。多账簿功能应用海外财务产品解决方案 - 财务核算解决方案多账簿 / 多币种功能应用会计期间又称会计分期，是指将企业川流不息的经营活动划分为若干个相等的区间，在连续反映的基础上，分期进行会计核算和编制会计报告，定期反映企业某一期间的经营活动和成果，是一种会计假设；在中国，会计年度和会计期间是固定的，即自然年度为一个会计年度，而会计期间就是 12 个自然月，但有些国家，会计年度和会计期间是不做硬性规定的，企业可以根据自己的需要定义；分类 Classification会计年度期间 Fiscal Year Period适用国家 Be applicable to三月制 Calendar since from Mar.公历每年 3 月 1 日起 , 到次年 2 月的最后一天 From March 1 to the end of February of the following year土耳其、阿富汗、以色列、约旦、叙利亚、伊拉克、卡塔尔等国四月制 Calendar since from Apr.公历每年 4 月 1 日起 , 到次年 3 月 31From April 1 to March 31 of the following year英国、加拿大、日本、印度、缅甸、新加坡、印度尼西亚、博茨瓦纳等国七月制 Calendar since from Jul.公历每年 7 月 1 日起，到次年 6 月的最后一天 From July 1 to the end of June the following year瑞典、瑞士、澳大利亚、孟加拉国、巴基斯坦、苏旦、科威特、埃及、喀麦隆、冈比亚、加纳、肯尼亚、毛里求斯、坦桑尼亚、赞比亚、利比亚、突尼斯、马里等国十月制 Calendar since from Oct.公历每年 10 月 1 日起 , 到次年 9 月 30 日 From October 1 to September 30 of the following year美国、墨西哥、危地马拉、巴拿马、古巴、洪都拉斯、多米尼加、海地、尼泊尔等国公历制 The Gregorian Calendar公历每年 1 月 1 日起 , 至当年 12 月 31 日 From January 1 to December 31 of the following year朝鲜、韩国、马来西亚、斯里来卡、俄罗斯、亚美尼亚、格鲁吉亚、捷克、波兰、德国、法国、丹麦、挪威、意大利、西班牙、南斯拉夫、罗马尼亚等国特殊制 The Special Calendar确定一个特殊的时间区间为会计年度 Determine a special time region as a fiscal year伊朗以公历每年 3 月 21 日起 , 至次年 3 月 20 日止为一个会计年度 ; 埃塞俄比亚以公历每年 7 月 8 日起 , 到次年 7 月 7 日止为一个会计年度海外财务产品解决方案 - 财务核算解决方案多账簿 / 多币种功能应用会计调整期是指在会计期间结束后，仍然存在应当调整的事项，这时，调整就在调整期进行，会计实务中，会计调整期通常用于财报年审结束后，按照财审结果的调整上年总账数据。会计期间映射指子公司会计期间与母公司会计期间的对照关系，如右图示：Main Accounting BookLocal Accounting BookFiscal Year of 2019Fiscal Year of 2019（ 1/Jan/2019 --- 31/Dec/2019)（ 1/Apr/2019 --- 31/Mar/2020)Jan-191/Jan/2019 --- 31/Jan/2019Jan-191/Apr/2019 --- 30/Apr/2019Feb-191/Feb/2019 --- 28/Feb/2019Feb-191/May/2019 --- 31/May/2019............................海外财务产品解决方案 - 财务核算解决方案多账簿 / 多币种功能应用记账本位币是会计主体核算时，使用的统一的记账货币；除记账本位币外，通常会存在其他的外汇交易或外币报表的需求，此时需要同步满其他本位币的核算，通过设置汇率方案，实现其他本位币与记账本位币间的自动折算。分类 Classification适用于 Used to原币Original currency实际交易货币Actual transaction currency组织本币Organization standard currency组织层级的核算本位币Organization level standard currency集团本币Group standard currency集团层级的本位币 Group level standard currency全局本币Overall situation standard currency满足全局（跨所有集团）报告要求的全局本位币 Standard currency that compliance with all of Groups' demand of reports 海外财务产品解决方案 - 财务核算解决方案多账簿 / 多币种功能应用ʒ 外币汇率方案ʓ 设定源币种和目的币种ʔ 设定汇率折算方式ʕ 输入执行汇率外币汇率编码外币汇率方案名称时区发布行源币种指交易币种目的币指集团本位币或组织本位币支持2种方式：源币种*汇率=目的币种源币种/汇率=目的币种日汇率：买入价、卖出价、中间价期间汇率平均汇率步骤关键点説明：① 、先设置系统默认的外币汇率方案，设置时区和时区所在地区的权威发布行；② 、设置要转换的币种，目的币与所在组织的本位币保持一致；③ 、目前系统支持 2 种折算方式；④ 、预计执行的汇率与组织关联，在该组织下输入汇率具体数值，目前系统中有 3 种汇率： 日汇率，可以直接对接默认发布行每日收盘数据； 期间汇率，与会计期间关联，可以设定所属会计期间的固定汇率； 平均汇率，可以设置月、季度、半年度、全年平均汇率；外币业务广泛应用于国际结算业务当中，汇率是由一国货币折算到另一国货币的价格或比率 ;对于外币业务，通常是以交易时的汇率记录当时的交易，然后以合同约定的外币进行收、付款，核算上采用“日常核算 + 月末重估”的方式进行账务处理 ;海外财务产品解决方案 - 财务核算解决方案多账簿 / 多币种功能应用项目子项目需求内容对应系统汇率方案财务记账总账科目凭证记账使用的汇率通常企业使用期间汇率，也可以使用日汇率，但当交易单据上有不同于期间汇率或日汇率的汇率时，也可以手工输入汇率报表项目资产类项目资产负债表日即期汇率日汇率负债类项目资产负债表日即期汇率日汇率损益类项目当月平均汇率月平均汇率所有者权益...
