财务报表调研问卷财务报表调研人员：调研时间：调研对象：姓名部门职务电话邮箱调研内容：序号问题答案(备选)备注1单位组织架构及投资关系（投资日期、持股比例、核算方法等）简图2集团中是否既有分公司又有子公司？如果是，是否需要先生成母、分公司合并报表，再将母、分公司合并报表与子公司进行合并？3报表编制周期（月、季度、半年、年度），报表报送日期4会计政策统一情况会计科目：各单位会计科目体系是否统一？是否允许下级单位增加会计科目及集团控制科目级次？会计科目核算内容是否统一？（如果不统一，请列明不同的地方）4会计政策统一情况会计期间：会计期间是否统一？（集团应统一各公司会计期间）第1页/共3页用友网络科技股份有限公司财务报表调研问卷序号问题答案(备选)备注会计政策：是否存在子公司会计政策与母公司不同？(如果存在是否需要按母公司会计政策进行报表调整？如需调整，请详细列示调整分录及调整依据)5报表表样（提供现有财务报表表样、企业内部管理报表表样）6报表项目间钩稽关系7是否存在外币报表？外币报表的合并处理？8报表合并级次大合并还是逐级合并（逐级合并时，每级次合并的单位范围）9是否有管理口径合并需求?(如有，列明具体的合并级次)10合并频次（月、季度、半年、年）11涉及合并抵消业务场景内部股权投资抵消（成本法直接抵消还是成本法转权益法抵消？）内部往来抵消，列出具体的抵消项目内部交易抵消，列出具体的抵消项目内部现金流量抵消，列出具体的抵消项目其他特殊业务抵消，列出抵消事项及抵消分录12关联交易对账关联交易对账时，是否允许双方数据有差额？第2页/共3页用友网络科技股份有限公司财务报表调研问卷序号问题答案(备选)备注如允许差额对账，差额对账的取数规则为：取金额较大一方?取金额较小一方？取借方金额？取贷方金额？指定优先单位？13目前报表合并过程中难点有哪些？14请提供最近一个月的全套个别报表、内部交易明细表、合并报表、工作底稿，以便进行系统测试。第3页/共3页用友网络科技股份有限公司
