财务管理调研问卷财务管理调研人员：调研时间：调研对象：姓名部门职务电话邮箱备注：以下调研表格中的内容，若无该项业务或管理，请在备注栏填写“无”，另外需要财务部提供XXXX年12月份一个月的记账凭证供项目组以便于对业务全面梳理。调研内容：财务部分序号问题答案(备选)备注1财务职能部门说明财务岗位设置及主要职责2财务部门组织机构图简图说明3应收款管理流程1、除主营业务以外,还有哪些主要的应收业务？2、应收立账依据如何？（发票？发票+出货单？其他？）3、应收立账时间点如何？（出货后立账？月底统一立账？其他？）说明4客户管理1、客户编码和分类方式、数量？2、客户信用管理方式？3、如信用额度、付款期限？4、如果有在哪个环节上进行控制？第1页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷序号问题答案(备选)备注4客户管理5、公司每月约有多少应收业务，各是什么类型？相应的会计凭证？6、哪些人参与应收账款的管理，具体职责是什么？7、有哪些种类的付款条件？8、应收款的分类口径？你是按客户分类分还是按产品大类分9、每月的收款业务量和应收发票的数量？10、是否使用票据？使用何种票据？票据业务的处理方式？11、客户的退货与换货如何处理？涉及款项如何处理？12、客户间是否有代付款现象？13、是否有预收款？预收款是否需要和订单对应核销？5收入核算1、收入确认方法,是以出货为准还是以开票为准？分类口径？2、是否有各类调整业务,请描述？3、是否有部分收款?如果有，在账务上如何处理？第2页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷序号问题答案(备选)备注6外币核算1、有哪些主要外币业务,如何核算及管理？7销售发票1、外销(国际销售)发票什么部门开立？每月发票量如何？如何开立（手工、excel打印、系统自动打印？）？2、内销(国内销售)发票什么部门开立？每月发票量如何？如何开立？3、发票开立规则如何？（按出货单？按订单？按客户？）4、出货单和发票的对应关系如何？5、是否有当月出货不开票情况？6、是否有不出货提前开票情况？8帐龄及坏帐准备1、账龄分析方法，账龄时段如何划分？2、坏账提取和处理方法？9催帐与对帐1、如何与客户/业务员对账？第3页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷序号问题答案(备选)备注9催帐与对帐2、对客户的信用额度及应收账款如何跟踪，是在业务系统中跟踪或在应收系统中跟踪？9催帐与对帐3、由什么部门进行催账？4、对于逾期款项是否加收利息？如何计息？10报表及分析1、现有报表有哪些？请提供样表？2、应收账龄的分析？11账款核销1、账款按什么核销？（客户、发票、部门、订单）12订单费用1、是否有订单的随单费用（如运费、佣金等）？如何立账？13供应商管理1、供应商信息具体维护部门，其流程如何？其它部门如何要求修改供应商信息？2、是否在不同的子公司会出现同一个供应商？如有，对此类供应商如何管理？序号问题答案(备选)备注第4页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷13供应商管理3、是否有国外供应商？与国内供应商比较，国外供应商有什么特殊的信息维护要求？现有系统是否满足？4、是否存在供应商存货编码与公司存货编码不一致的情况？（请说明）14应付管理1、主要应付业务有哪些，如基建采购、存货采购、资产购置、日常经营性费用的支付等？2、哪些业务需要审批？3、公司每月约有多少应付业务，各是什么类型？相应的会计凭证？4、公司每月约有多少应付业务，各是什么类型？相应的会计凭证？5、应付账款每月的主要审计内容是什么，如何进行审计？6、有无外币采购业务？外币业务如何处理？是否允许异币种付款，如港币付款去核销人民币发票。外币汇兑损益如何处理？7、请详细描述本公司的付款业务及相应的会计凭证。包括预付款、支付货款及其它杂项付款、以及需要说明的其它付款方式？述本公司的付款业务及相应的会计凭证。包括预付款、支付货款及其它杂项付款、以及其它付款方式？序号问题答案(备选)备注第5页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷14应付管理8、应付账款立账依据：入库单、验收单、发票、采购单、其他？9、账款类别区分：货款／费用／资产。10、哪些业务需要请款？11、哪些业务需要预付，是否有审批流程？12、采购价格与应付账款价格是否一致？差异如何处理？13、当月无发票是否暂估应付?14、材料科目如何认定.是为单一原物料科目,还是不同料号对应不同存货科目，如何认定？是为单一原物料科目,还是不同料号对应不同存货科目.15、结账日为几号？16、有几种采购税率，记账科目是否分开，采购价是否含税？15采购发票管理1、发票的确认入账方式,月末货到发票未到如何处理？月末票到货未到如何处理？序号问题答案(备选)备注序号第6页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷15采购发票管理2、供应商退货的发票处理？3、运费，杂项费用如何处理？是单独开票或作为发票的一部分？是否使用固定的分摊方式？（如按金额或者按数量分摊）4、发票审核、批准时采取何种容差控制：价格容差、数量容差、汇率容差、税率容差？容差是多少？16付款处理1、有哪些付款期限？也就是帐期管理？是否有折扣付款？如果有折扣付款，请描述折扣获取及控制方式？2、使用哪些支付方式，流程如何？各占多大的比例？3、付款计划作业方式及频度？4、是否有无票付款的情况？请说明17零星借款流程1、零星借款范围？2、零星借款流程？3、账务处理？18审批1、采购发票是否需要审批序号问题答案(备选)备注第7页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷18审批2、费用报销单审批环节是哪些？3、付款审批环节是哪些？19应收应付抵冲业务1、有无应收和应付账款抵冲业务？20报表及分析1、现有管理报表有哪些？请提供样表？（帐龄等）21费用问题1、是否有运费等费用需要分摊入存货成本？2、是否有当月收到发票需要立账，但没有收到货的情况？3、是否有当月收货及退货合并开票立账情况？4、发票价格和收货单价格不一致如何处理？22固定资产管理1、关于固定资产的管理文件，如有请提供？序号问题答案(备选)备注第8页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷22固定资产管理2、固定资产管理的范围，如何界定固定资产？3、固定资产是否记录制造商、供应商信息？4、现在是否有电子系统管理固定资产,该系统是否整个公司集成？5、是否一物一资产，一物一资产卡片？6、固定资产的实物分类规则？每种分类的意义？7、固定资产的财务分类规则？8、固定资产卡片的记录及保存方式（记录的内容、格式和保存方式）？23资产财务账务处理1、管理上的折旧方式和财务制度有无区别？2、增加固定资产的处理程序及会计流程？3、对以前的账务如何调整，是补提（或减提）折旧还是在资产的剩余寿命周期内平均分配？序号问题答案(备选)备注第9页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷23资产财务账务处理4、资产盘点及报废的业务、财务处理方式？5、是否存在资产重估？是否提取减值准备？减值准备的计提方法？6、有无跨公司(国内)的资产调拨业务？如何进行账务核算？24资产维护1、资产维护处理方式？维护费用账务处理方式？2、因大修或增加大的配件（或改良）所造成的原值增加应如何核算？25资产报表1、固定资产的主要报表（包括预算），请提供表样。（请分年、月、季、半年和特殊情况下准备的一些报表）2、固定资产报表中那些报表需要做成外币（或日币）的报表？26现金管理1、对账流程，以及希望系统能实现的需求目前公司每月银行对账流程为（银行对账单的取得至余额调节表的编制）：2、主要账户及银行对账单的取得方式是怎样的请提供需要系统进行银行对账的对账单电子版格式（如：EXCEL样式）3、银行对账的其他需求第10页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷序号问题答案(备选)备注27总帐管理1、财务制度、会计制度与流程手册2、集团整体是否执行统一的企业专用的会计制度？3、会计科目表的手册？科目结构体系如何？科目分类及明细是什么？科目的使用范围是否与惯例有不同？4、财政年度及会计周期的划分？会计期能否随时改变？5、记账本位币是否为RMB？有哪些外币业务？(外购？外币支付？)，外币种类？月末汇率调整方式如何？6.谁负责会计科目的制定及审批，谁负责维护会计系统里的会计科目？请说明申请、审批及实施流程?28凭证管理1、凭证制作、审核、过账归档流程2、凭证的分类和凭证的编号的规则3、每月各类凭证的量级29外币核算1、有哪些主要外币业务(外购?外币支付?),如何核算？月末汇率调整方式？30外币核算2、汇率类型有哪些（每日汇率，期间汇率，历史汇率等）？第11页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷序号问题答案(备选)备注31预提与待摊1、预提那些费用？预提办法？会计核算？2、那些费用项目需要摊销？摊销方法及会计核算？32凭证冲销1、反冲凭证的科目处理方式（借贷相反？负借负贷？）33现金流量1、现金流量表实现方式如：凭证录入时指定现金流量项目或者月末通过规则分析法34月末结转1、结账前需做哪些结转凭证如：损益结转、汇兑损益等，请详细列示结转凭证（列示出详细会计分录—级科目）；35内部往来1、本公司与下属公司有哪些往来业务?如何进行往来业务的对账？36财务结帐1、月结账日期，年结账日期？2、结账方式？(表结？帐结？)37财务报表1、提供现有报表报表样2、企业内部管理报表表样3、各报表的编制周期与报送单位及报送日期？电子版或纸质打印版第12页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷序号问题答案(备选)备注38账户打印需要打印哪些账户39财务统计业务部门和财务部门分别需要填制哪些统计数据，填制过程中遇到的困难,可能影响到统计数据的精确性?40税务本公司需缴纳哪些税项？税率？第13页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷资金部分序号问题答案(备选)备注1资金管理目前整个集团范围内的资金是如何管理？集团、子公司和分公司银行开户的现状是怎样的？存在几种用途的账户？公司目前使用哪些收付方式，各种收付方式金额及交易数目所占比重分别为多少？集团、子公司和分公司对于外汇的具体管理办法和操作流程是？集团对子公司和分公司是否具有资金调配管理权？集团对子公司和分公司是否存在资金调剂的情况？如何运作？流程如何？是否计息？资金占用费收费原则和标准如何确定？集团是否定期下发子公司资金调拨对账单？如果是，频率如何？集团及省公司选择贷款银行的流程是怎样的？采用何种规定，审批制度和权限是什么？需要多少时间？（涉及部门，岗位和相关文件）如各子公司有自行选择贷款银行并进行贷款业务，请各子公司提供选择贷款银行及申请贷款时编制的所有文件集团对于子公司的资金运作情况是否进行考核？如果考核，办法如何？第14页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷1资金管理目前公司的票据种类有哪些？票据的购买、领用、填开、贴现、背书、承兑是流程是怎样的目前各类票据的财务业务处理流程如何关于票据的各类报表样式？票据相关信息需要传递到哪些业务场景？银行对账方式，请描述第15页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷存货核算部分序号问题答案(备选)备注1存货核算暂估业务□单到回冲□单到补差存货核算方式□按仓库核算□按存货核算销售成本核算方式□销售出库单□销售发票委托代销成本核算方式□按发出商品核算□按销售发票核算零出库成本选择□上次出库成本□参考成本□结存成本□上次入库成本□手工录入入库单成本选择□上次出库成本□参考成本□结存成本□上次入库成本□手工录入红字出库成本选择□上次出库成本□参考成本□结存成本□上次入库成本□手工录入异常结存选择□数量金额均为负数□数量金额方向相反□数量为负金额为负□数量为零金额为正□数量为负金额为零□数量为正金额为零第16页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷业务流程编号流程名称流程说明应收款管理001销售立账流程002销售收款、核销流程003计提坏帐准备流程0041、计提汇兑损益流程2、材料销售流程应付款管理001采购应付立帐、匹配结算流程002采购付款、核销流程003采购发票调价流程004采购预付款流程005报关等费用立帐流程006采购暂估流程固定资产管理001固定资产采购流程002固定资产处理流程003固定资产折旧流程004固定资产盘点流程005固定资产调拨流程006固定资产处置流程总帐管理第17页/共18页用友网络科技股份有限公司财务管理调研问卷编号流程名称流程说明001凭证日常管理流程002现金流量表编制流程003在建工程核算流程004汇兑损益流程005月未结帐流程票据管理001应收管理：收款录入及收款单管理002商业汇票：收付票据业务流程003现金管理：收款结算单录入004现金管理：收款结算单管理第18页/共18页用友网络科技股份有限公司
