U8C服务小锦囊-合并报表-权益变动表钩稽关系不正确---U8C实施与服务支持部曾翔飞一、应用场景：合并报表在做完抵消合并后，发现所有者权益变动表有的项目由年初到年末的钩稽关系不正确，希望合并后的报表也满足上年年末=本年年初，本年年初+发生=本年年末二、问题原因：权益变动表的常用项目实收资本、资本公积、少数股东权益应该都存在该问题。导致该情况的原因是，因为抵消时只抵消了期末（长投抵消），期初和发生并没有抵消，但是不影响资产负债表的平衡关系（该表只是过渡表为了利润表和资产负债表联动而设置的）。如果希望逻辑能对上，就得保证年初和发生数都抵消，以实收资本为例，抵消时就得抵消年初和各个发生数（不能只抵消期末）注意：如此操作对客户填报的个别报表权益变动表数据准确性要求非常高、难度也比较大，如果有一个单位的明细数据填制错误，就会导致合并资产负债表结果不正确。三、实现方案：1、修改抵消模板原长投抵消模板：需要修改为：选择的是权益变动表中客户可能存在发生的项目（不含合计项目）如果发现选择指标时或者公式选择时选不到，需要修改为合并指标2、对账、抵消生成的抵消凭证，就是抵消的权益变动表各个项目。3、合并然后合并即可。三、注意事项（或常见问题）：权益变动表的各个明细之和，要跟资产负债表的实收资本一致，否则对账会不符四、联系方式：本文未尽事宜请邮件联系zengxfc@yonyou.com
