中国U8C集团ERP项目调研问卷财务部分文档编号U8C_0301可研计划及问卷附件项目名称中国U8C集团信息化项目客户名称中国U8C集团客户经理项目经理编写人中国U8C集团信息化项目组编写日期2019－08－01版本号V1.0审阅人魏源清审阅时间1.名词解释2.企业基本情况可研访问对象：部门领导姓名职务联系人名:职责：联系电话：E-MAIL填写单位/部门3.财务管理访问对象：财务部门部门领导姓名职务联系人名:职责：联系电话：E-MAIL填写部门/单位1.存货核算No问题答案1.财务工作组织 各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其岗位分工？ 集团是否对下属单位统一财务政策，统一哪些政策？ 集团是否对下属单位的财务进行实时监控？ 财务内部具体的科室划分、各科室人数及岗位设置、各岗位财务人员的职责范围？2.存货核算 请描述贵企业的存货计价方式？（计划价、先进先出法、加权平均法、个别计价法、移动平均法），是按仓库或部门或存货分类制定计价方式吗？ 成本要素有哪些？分配到哪一级？ 目前的成本核算步骤。 存货暂估的处理方式（月初回冲、单到回冲、单到补差）？ 有无委托代销业务,委托代销销售成本核算是否和普通销售成本核算一致 存货的财务分类：与商品分类是否一致？ 销售成本结转的依据是出库单还是销售发票？ 目前存货的账面数量和价值？ 存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔？ 提供目前存货核算单据帐务的处理方法？有无月底假退料的情况？ 存货在公司的仓库间移动目前是否生成凭证？ 产成品完工入库成本在目前未上成本管理系统时，如何操作？ 是否使用入库调整单、出库调整单？如果使用，使用的情况有那些？ 存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因？3.低值易耗品管理和核算 低值易耗品财务分类？ 是否存在低值易耗品卡片，卡片编码规则及登记内容？ 低值易耗品采购流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理？ 低值易耗品领用流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理？ 低值易耗品摊销方法及账务处理？ 低值易耗品盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间。 低值易耗品盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理？ 是否存在采购退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理？ 目前低值易耗品的账面数量和价值？2.应收No问题答案1.应收账款与预收账款管理和核算 公司客户管理情况（客户类别、数量、编码规则），目前是否具有统一的编码和编码规则，对客户有没有具体的分类管理方法与分类依据？ 负责整理应收款项资料单位？ 负责收款单位？ 应收账款和预收账款形成的业务来源？ 目前有几类发票？ 客户付款与发票的对应关系？ 客户付款种类、方式、期限、折扣？ 客户应收账款付款条件（包括付款期和现金折扣）和现金折扣的账务处理方法？ 应收账款坏账准备的提取、坏账损失的确认？ 应收账款账龄分析方法？ 各账龄期间应收账款余额？ 逾期未收账款的催收流程？ 应收账款形成、收款、核销流程？ 应收帐款冲销方式是否因客户而异？ 负责冲销应收帐款单位？ 预收账款形成、核销相应应收账款流程？ 应收账款每月发生数量（交易笔数）及金额？ 预收账款每月发生数量（交易笔数）及金额？ 是否定期寄发当月交易对帐单给客户？ 是否定期寄发当月应收请款单给客户？ 是否存在应收票据业务，如存在，票据管理方法和账务处理为？ 是否存在外币应收和预收业务？ 是否存在以一个币种开账另一个币种收款的业务？ 客户直接以非本位货币支付应收款的比率？ 目前作业需填写表单（请提供表单样张）？ 目前负责提供哪些报表（请提供报表样张）？3.应付No问题答案1.应付账款与预付账款管理和核算 公司供应商管理情况（供应商类别、数量、编码规则）？ 负责整理应付款项资料单位？ 负责付款单位？ 负责冲销应付帐款单位？ 应付账款和预付账款形成的业务来源？ 付款种类、方式、期限、折扣？ 确认应付帐款的入帐时间与入帐依据？ 付款计划如何制定？ 结算时保证金过多/不足如何处理？ 运费处理流程？ 是否存在货到票未到的情况，如存在，账务上如何处理？ 是否存在票到货未到的情况，如存在，账务上如何处理？ 应付账款付款条件（包括付款期和现金折扣）和现金折扣的账务处理方法？ 应付账款形成、付款审批、付款流程？ 预付账款付款审批、付款、核销相应应付账款流程？ 应付帐款冲销方式是否因厂商而异？ 应付账款每月发生数量（交易笔数）？ 预付账款每月发生数量（交易笔数）？ 是否定期寄发当月交易对帐单给厂商？ 是否定期寄发当月支付款项单给厂商？ 是否存在应付票据业务，如存在，票据管理方法和账务处理为？ 是否存在外币应付和预付业务？ 是否存在以一个币种开账另一个币种付款的业务？ 直接以非本位货币支付应付款的比率？ 目前作业需填写表单（请提供表单样张）？ 目前负责提供哪些报表（请提供报表样张）？2.内部往来业务管理和核算 公司是否存在内部往来业务，该类账务处理主要针对哪类企业业务进行？ 各类内部往来业务流程（包括相关部门和流转单据）？ 各类内部往来业务具体账务处理？ 内部往来业务的对账方式和时间间隔？ 内部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因？3.会计核算需求如果您对未来会计核算业务处理有进一步需求，请列示。
