U8cloud领域解决方案--数电发票/电子会计档案PART1政策介绍200120082015201820192020年底2021年专用发票电子化税收管理1994凭证管理纸质发票金税二期防伪税控覆盖全国。金税三期一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统。金税四期第一枪从金税工程看国家税务发展史起步阶段扩展阶段控制阶段集成阶段数据管理阶段增值税纳税申报比对升级选择确认、电子底账、查验平台+防伪税控+统一受理平台。电子发票公共服务平台开通增值税管理系统2.0+版式文件+数字签章。金税工程增值税发票交叉稽核试点，一个网络+四个系统。ETC电子普通发票金税四期规划电子普通发票电子底账库全电发票2020.8.3《国家税务总局关于进一步支持和服务长江三角洲区域一体化发展若干措施的通知》(税总函〔2020〕138号)将长三角区域部分城市列入首批增值税专用发票电子化试点范围。2020.7.21《国务院办公厅关于进一步优化营商环境更好服务市场主体的实施意见》(国办发〔2020〕24号)，再次明确2020年底前基本实现增值税专用发票电子化。2021.12.1国家税务总局上海市、广东省、内蒙古自治区税务局分别发布公告，自12月1日起，在省内部分地区开展全面数字化的电子发票(以下简称“全电发票”)试点工作2020.6.20《中华人民共和国档案法(修订)》2021年1月1日开始执行电子档案与传统载体档案具有同等效力2020.9.2813部委联合发文推动电子专票改革，其中财政部、档案局、税务总局负责电子发票和电子专票全流程无纸化工作推进。2019.7.22国家税务总局《关于发布<企业自建和第三方电子发票服务平台建设标准规范>的通知》(税总发〔2019〕84号)知》，明确电子会计凭证的范围，明确电子会计凭证的采集、报销、入账、归档在符合要求的前提下，可以不打印纸质凭证。2019.11.27国务院常务会议提出“明年(2020)年底前实现增值税专用发票电子化。”国家档案局办公室等四部门《关于进一步扩大增值税电子发票电子化报销、入账、归档试点工作的通知》政策推动发票数字化：“以票控税”转变为“以数治税”财政部、国家档案局发布《关于规范电子会计宁波市税务局，第一张电子专票开出。2020.36号文凭证报销入账归档的通2021.2.222020.9.12022.10全电发票开票试点4个省份，全国接受受票全电发票实现经济交易数字化ETC发票(可抵扣)机票行程单其他非税票据银行回单普通发票专用发票火车票数据化无纸化自动化国税总局领导讲：中国的经济是“二张票”在管理着。第一张是“钞票”，这第二张就是“发票”。发票电子化后，将整个社会的经济全部串联起来，形成了一个海量级数据链。PART2全电发票介绍”全电“发票是什么全面数字化的电子发票，简称“全电”发票，涵盖全领域、全环节、全要素去介质去版式标签化要素化授信制赋码制依托可信身份体系和电子发票服务平台纳税人不再需要预先领取专用税控设备“全电”发票可以选择以数据电文形式交付，破除PDF、OFD等特定版式要求，降低发票使用成本，提升纳税人用票的便利度和获得感。“全电”发票票样根据不同业务进行差异化展示，为纳税人提供更优质的个性化服务。通过标签实现了对电子发票功能、状态、用途的具体分类。发票要素是发票记载的具体内容，是构成电子发票信息的基本数据项。依托动态“信用+风险”的体系，结合纳税人生产经营、开票和申报行为，自动为纳税人赋予可开具发票总金额的信用额度并动态调整，实现“以系统授信为主，人工调整为辅”的授信制管理。通过信息系统在发票开具时自动赋予每张发票唯一编码的赋码机制。全电发票-去介质旧税控：金税盘/税控盘/核心板等去税控新设备：税务Ukey由百望和航信负责发行和后期运维。需要使用百望或航信的客户端或者服务器进行开票。税务机关免费发放给新企业使用，企业也可以向税务机关免费申领，使用增值税发票开票软件(税务Ukey版)，由税局提供运维支持。支持现有全票种，还支持开具增值税电子专用发票。通过以通用数字证书取代目前金税盘、税控盘、税务UKey等专用税控设备，纳税人不仅可以在电脑网页端开具全电发票，还可在电子发票服务平台全部功能上线后，通过客户端、移动端随时随地开具全电发票。全电发票新样式取消了发票密码区。纳税人可通过扫描全电发票动态二维码查询发票的实时状态仅有发票号码，无发票代码标签处展示该业务类型的字样，特定业务的全电发票票面按照特定内容展示相应信息。特定业务（包括：稀土、卷烟、建筑服务、旅客运输服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、农产品收购、光伏收购、代收车船税、自产农产品销售、差额征税等）取消了收款人、复核人购买方地址电话、银行账号不展示销售方信息栏从发票的左下角调整至右上角。 无联次：联次全面简化，无联次； 去版式：可以电文形式（XML文件格式）交付，不需要专门的阅读工具，在网页端、手机端均可阅读和预览等，特殊要求可以生成PDF和OFD。全电发票：特定业务样式全电发票票样标签化通过标签实现了对电子发票功能，状态，用途的具体分类；如：不动产经营租赁、旅客运输服务等；要素化发票要素是发票记载的具体内容，是构成电子发票信息的；示例：旅客运输服务出行人、出行日期、出发地、达到地、等级、交通工具类型、金额、增值税税率/征收率、税额；基本数据项。赋码制通过信息系统在发票开具时自动赋予每张发票唯一编码的赋码机制。全电发票的发票号码为20位，其中：第1-2位代表公历年度后两位，第3-4位代表行政区划代码，第5位代表全电发票开具渠道等信息，第6-20位代表顺序编码全电发票：授信制-“减负增效” 发票授信管理是指税务机关根据动态“信用+风险”体系，结合纳税人生产经营、开票和申报行为，自动授予并动态调整纳税人授信额度的业务事项。 授信额度指纳税人在一个所属期内（一般是按月）最多可开票金额（不含增值税）的合计值。纳税人风险等级授信额度Ⅰ类1000元Ⅱ类250万元Ⅲ类750万元Ⅳ类1000万元发票授信管理机制，对企业的税务风险管理提出了更高要求全电发票与纸电发票处理流程纳税人新版登记票种核定税控专用设备申领、发行发票申领发票开具发票交付发票勾选纳税人新版登记旧流程新流程发票验旧发票开具发票交付发票勾选无需票种核定无需税控设备无需领用发票发票数据自动发送税务账户无需发票验旧全业务流程革命-全新体验实时交付即开即收入账标识记账标识开放的API上游红冲简单上游企业通过平台开具的发票，通过税务数字账户自动实时交付，实现即开即收全电发票增加了XML的数据电文格式便利交付，同时保留PDF、OFD等格式，降低发票使用成本税局开放接口，支持企业对接1、受票方可以在税务系统打入账标识，可以防控重复报销2、打入账标识的同时也可以记录记账信息，将发票和记账凭证做关联3、上游红冲时如果受票方未记账可以直接红冲，如果受票方已记账需要向受票方提出申请一个身份一个平台通过实名认证登录电子发票服务平台，可以小微企业可以实现报销、入账、归档一体化PART3“全电”时代企业发票管理变革告别纸票企业端如何实现全电发票开具全电发票的收票、查验、报销、入账、归档报销无需粘贴发票，业财合规无需人工稽核、自动生成报销单、自动生成财务凭证业财税档无纸化管理是财税管理的标配全电发票带来的挑战——颠覆模式，重塑流程无需纸质归档，档案全面以电子化形式存储税务数字化管理对企业的意义：机遇和挑战降成本数字化一体化机遇：数字化转型降低企业成本◆不再开纸票、邮寄，降低运营成本化操作，降低人力成本提升财务数字化水平◆实现业务数据、财务数据、税务等智能连接打通上下游，推动转型企业上下游的数据，自动对账成常态，推送一体化转型挑战发票承载着企业前端业务交易数据，企业的业务经营信息在税务局面前“全透明”化发票用途、行业标签精准画像，为税务局实时监控、精准监管提供抓手纳税信用维护+涉税风险防控要求大幅提高倒逼企业税务管理做税务数字化转型，布局发票服务平台、构建业财税票档一体化应用多发票类型纸、电票并行阶段多方式申请多开票系统多开票方式多交付方式开具要求不一致，容易混淆出错双轨并行阶段发票管理面临的挑战•传统发票•电子发票•全电发票不同类型发票，申请方式不同•传统发票：核定票种、确定开票限额和最高领用数量、办理领用•全电发票：实名验证后、即可在电子发票服务平台开票，且无需使用税控专用设备不同类型发票，开具系统不同•电子发票服务平台•增值税发票管理系统•自建开票服务平台多开票方式并存•手工开票•导入批量开票•RPA机器人自动开票•API接口自动开票销售方和受票方需明确不同类型发票交付方式，交付不慎容易造成发票丢失•全电发票通过数字账户交付•电子发票邮件、短信交付•纸质发票实物交付试点纳税人一段时间内存在多种发票类型、多种发票申请方式、多种开票方式、多种开票类型、多个开票系统和多种收票方式，开票用票管理复杂，发票管理工作存在巨大挑战“以数治税”环境下企业税务管理核心诉求业务与开票信息协同•销售业务灵活多变，销售端需求多样带来较复杂的销项开票需求•可以根据前端销售数据自动开具发票2多种发票种类多轨并行•可以开具纸质发票和全电发票•可以接收纸质发票、纸电发票和全电发票1票据开具的灵活性•灵活满系统在发票内容拆单、处理状态更新、进项转出等问题的灵活性问题3受票合规性管理•可以自动查验、查重•可以存储电子源文件4发票一键入账记账•票据信息与会计信息关联，实现一键入账记账5PART4U8cloud数电票解决方案开票受票入账报账归档认证/申报业务系统销售业务采购业务日常报销影像服务财务系统税务系统档案系统财务核算财务报表税务处理纳税申报电子会计档案直连开票扫码开票导入开票手工开票自动核算业务溯源账务处理财务分析OCR票据识别发票验伪查重业务合规性校验票据单据匹配在线支付进项认证销项转出税务计算一键申报档案归档利用查询溯源档案分析档案输出支撑全电发票全生命周期管理数电发票融合场景数电发票税务云融合全领域、全环节、全要素电子化发票电子普票红冲申请开票时，需要说明红冲原因电子专票红冲申请开票时，需要填写红字信息表数电发票融合产品架构图潜在的客户独立使用供应链+发票管理+税务云财务会计+发票管理+税务云数电发票试点企业•财务人员：集中管理发票，实现税务的紧密集成。•潜在客户：业务简单、票据不多。比如：物业公司•销售业务员发起开票申请，财务人员处理申请，并开票•潜在客户：销售业务频繁，比如：医药等消费品和流通行业•财务往来频繁•潜在客户：城投行业•政策刚需•潜在客户：各地的数电发票试点企业业务流程图-业财税融合场景支持将U8C销售管理中的销售发票通过〖申请开票〗动作传递至税务云电子发票系统进行开票；申请电子发票系统开票处理完成后，支持相关开票信息返回到U8C销售发票上（不支持回写其下游单据，如应收单等）；申请电子发票系统开票处理完成后，支持将电子发票（包含销货清单）挂接到U8C对应销售发票的附件中，可通过〖文档管理〗功能进行预览或下载；支持在U8C发票列表界面批量进行〖申请开票〗业务；支持对冲形成的红字增值税电子普通发票进行〖申请开票〗业务，不支持手工自制的红字发票进行〖申请开票〗业务，不支持红字增值税普通发票进行〖申请开票〗业务；支持申请开票时自动按限额拆分发票的处理；支持申请开票时自动按限行拆分发票的处理；支持申请开票时折扣额的自动处理；支持申请开票时赠品行的自动处理；支持金税三期要求的“开票时必须录入商品税收分类”相关业务业务流程图-财税融合场景在未使用U8C销售管理模块的情况下，支持将U8C应收管理中的销售应收单通过〖申请开票〗动作传递至税务云电子发票系统进行开票；申请电子发票系统开票处理完成后，支持相关开票信息返回到U8C销售发票上；申请电子发票系统开票处理完成后，支持将电子发票（包含销货清单）挂接到U8C对应销售发票的附件中，可通过〖文档管理〗功能进行预览或下载；支持在U8C应收单据管理列表界面批量进行〖申请开票〗业务；支持对冲形成的红字增值税电子普通发票进行〖申请开票〗业务，不支持手工自制的红字发票进行〖申请开票〗业务，不支持红字增值税普通发票进行〖申请开票〗业务；支持申请开票时自动按限额拆分发票的处理；支持申请开票时自动按限行拆分发票的处理；支持申请开票时折扣额的自动处理；支持申请开票时赠品行的自动处理；支持金税三期要求的“开票时必须录入商品税收分类”相关业务；业务流程图-专票电子化销项发票服务业务交易开票方式发票种类销项发票服务发票平台税控系统电子发票服务平台开具蓝票发票回写电子发票纸质发票全电发票支付开票用户自助直连开票销售系统电商平台财务系统业务系统收费系统线上开票手动开票销项发票池红字发票发票作废发票交付特定业务开票推动企业开票模式的升级改造R215G21B24#D71518数据比对发票数据采集审批流程会计入账业务端电票归集纸票影像查验要素审批发票入账发票台账超期认证进项异常监控发票查验平台增值税进项管理查验平台选择确认平台认证税局票面要素报销单关联查验接口扫码识别OCR识别票面要素比对比对一致专票获取审核通过进项发票入账状态比对一致进项自动勾选勾确认与反馈进项发票管理流程销售发票 开票申请：不再直接对税务云，而是传到开票申请，经过开票申请处理后传递到税务云开票。 增加取消开票申请功能：对于误操作、开票失败的单据实现逆操作。开票申请 数据交换：实现销售发票到开票申请之间数据传递可配置，赋予个性化设置空间。 票面数据调整：可以调整项目名称、规格型号等票面信息。 增加传凭证功能：可以将发票数据传到总账，实现业务、票据、总账紧密集成。采购发票 电子发票：可以直接上传、解析、查验。 支持自制采购发票：系统可以独立使用。 票面数据调整：根据项目名称、规格型号等票面信息，维护存货编码、名称。从税务云同步采购发票 支持将税务云的采购发票同步到发票管理。入库匹配 不再从税务云取税票数据，使得可以独立使用。数电发票-蓝字发票蓝字发票增加发票类型：电子发票（增值税专用发票）、电子发票（普通发票）；传税务云的数据购买方的地址、电话、银行账户可以为空。税务云开票完成，返回数据时，发票代码字段可以为空。解决方案数电发票-实例数电发票-红字可选择原因1销货退回2开票有误4销售折让批量开票因为涉及到红票原因可能不同，暂不支持。红字数电发票注：数电发票暂时仅支持全部红冲，如有部分红冲需求需要适配电子普票红冲可选择原因1销货退回2开票有误3开票中止4销售折让批量开票因为涉及到红票原因可能不同，暂不支持。红字电子普票电子专票红冲红字信息表编号需要手工录入可以红冲的发票只能是购买方未做任何操作（即未做抵扣）的发票；系统不做判断，需要用户自己人为控制。红字电子专票PART税务服务业务场景5税务服务流程【企业开票】中对【未开票】和【已开票】数据，进行销项发票相关操作。【增值税管理】中提供【销项发票统计】查询。【纳税申报】中进行【纳税申报设置】、【所得税申报表】、【增值税申报表】、【重点税源表】、【财务报表申报表】、【电子报税】等纳税申报相关处理；【财务数据采集】可上传总账凭证等财务数据至税务云平台，为纳税申报、税务风险分析等后续涉税业务处理提供数据来源。【风控预警】中【税务风险评测】可进行税务风险评测，出具相关报告。销项开票及开票统计纳税申报所得税申报表、增值税申报表、财务报表税务风险分析税务评测报告PART电子会计档案5通过核算系统、报销系统、税务系统、影像系统为企业电子会计档案提供归档资料来源，实现会计电子档案生成、调阅、查看、归档、销毁的全生命周期管理，逐步实现会计资料的全面电子化归档和管理。制存查电子发票国库支付凭证纸质档案纸质凭单纸质发票扫描/拍照编号档案索引费用业务收入业务应付业务材料业务资产业务接口服务生成版式文件归档电子签章档案采集与加工档案移交档案鉴定档案销毁档案查阅档案借阅档案重建签章管理档案类别管理权限管理流程管理档案管理档案存储档案存储目录检索专题检索综合检索模糊检索全文检索借阅统计档案统计档案利用财务审计税务电子目录中心发票池电子会计档案库采集插件库采电子会计档案-“采、制、存、查”-按需所用业务场景（档）：电子会计档案归档总账数据（凭证、账表、附件）用友电子会计档案U8C推式归档返回归档状态控制取消结账凭证上游业务单据及附件结账后企业报表合并报表SFTP服务器电子会计档案归档解析装册全生命周期管理YS拉式归档发票归档税务云服务平台对接金税系统实现发票开具，登记销项发票相关台账，并将金税开票结果返回U8C归档【电子会计档案归档-归档查询】总账数据（凭证、账表、附件）用友电子会计档案A：U8C推式归档返回归档状态控制取消结账凭证上游业务单据及附件结账后企业报表合并报表SFTP服务器电子会计档案归档解析装册全生命周期管理B：YS端拉式归档U8C系统内部存储C：U8C内部打包管理集中查询集中下载集中预览集中联查打印列表设置标签应用价值可独立使用不须另外接入第三方产品，U8C系统内部即可完成简单的档案管理，降低投入成本。可本地部署满足某些单位对于信息系统在安全、保密等方面的特殊要求。更简洁、更稳定业务流程短、流转环节少、不跨系统集成，保留基本必要的档案管理功能，稳定性高。应用价值【电子会计档案归档-归档查询】注：“归档查询”须购买相关特性授权方可使用。【文档管理-文档检索】附件文档位置散、收集难、关联差、查询难，如何才能充分应用、发挥数字资产的作用？档案附件单据附件电子回单电子发票文档管理集中查询集中下载集中预览集中联查打印列表设置标签文档检索0102030405多端产品支持自定义检索全领域覆盖可持续发展0607历史数据继承多途径上传统一管理覆盖各领域300+个节点后续支持的业务单据、附件文档的类型可持续扩展可为历史附件数据重新创建关联关系支持附件预览、打印、联查业务单据按管理需要设置标签api、高拍仪、U8CU8C端、web端、移动端【文档管理-文档检索】注：“文档检索”须购买相关特性授权方可使用。电子会计档案应用价值降低风险管理高效降低成本社会效益：档案电子化得到了国家发改委、财政部、国家档案局的重视与支持；采用电子档案符合国家改革方向、降低违法风险、提高企业形象。经济效益：节省纸质，减少库房占用，安全便捷。管理效益：档案整理、接收和保管工作量大幅减少。降低了会计档案管理的出错率和返工成本。方便数据查询，有效再利用。
