新手入门系列运营服务部委托代销一、业务描述委托代销，又称寄售。是指委托方根据与被委托方签订的协议，将货物先交给被委托方销售而不立刻进行结算，当被委托方真正将货物销售出去之后，才就已经销售的货物与委托企业进行结算。使用这种模式对委托方来说解决了产品销售问题，而对于被委托方来说可以不用先行垫付购货资金，减少了资金占用。一般认为，在发出货物之后直到货物被被委托方销售之前，货物的物权并没有发生转移，仍然属于委托方。一旦货物实现了对最终客户的销售，则货物的物权也就发生了转移。所以，在委托方发出商品阶段，不应该将发出的货物记入应收，而在实现了销售之后，才能确认应收。二、业务场景1、4月X日，根据委托代销协议销售出一批啤酒，共计80箱。2、当天根据销售订单发货。3、被委托方当天实现销售25箱。与委托方就这25箱啤酒进行结算。第1页共9页用友网络科技股份有限公司新手入门系列运营服务部三、流程配置（一）、流程配置：必须配置的单据同样为销售订单、销售出库单、销售发票和销售结算单（非单据类）。委托代销是典型的先货后票业务。第2页共9页用友网络科技股份有限公司新手入门系列运营服务部库存销售出库单的消息驱动，签字时配置销售结算单的自动记入发出商品。这样的配置可以简单理解为对发出货物的销售成本结算，但是在发出商品明细账上将此货物记入借方。会计上认为这批货物并未结转到主营业务成本科目，而是进入发出商品科目借方进行核算。后续销售发票的成本结算时，记入发出商品明细账的贷方，冲减借方的发出商品，同时结转到主营业务成本科目借方，确认成本。第3页共9页用友网络科技股份有限公司新手入门系列运营服务部销售发票的消息驱动审核时配置销售结算单的自动收入成本结算。销售发票确认真正的应收和成本数量。（二）、流程截图及说明：1、销售订单销售订单可以参照其他单据生成，在流程配置中配置单据即可，第4页共9页用友网络科技股份有限公司新手入门系列运营服务部此处选择自制。4月X日，将一批共计80箱的啤酒委托给环球贸易公司销售。下达销售订单。2、库存销售出库单当天根据销售订单发货。根据消息驱动的配置，出库单签字同时自动记入发出商品，生成记入发出商品借方的销售成本结转单。第5页共9页用友网络科技股份有限公司新手入门系列运营服务部查询【财务会计-存货核算-账簿查询-发出商品明细账】，可以发现尾号为023的单号有一笔数量为80的存货记入借方。3、销售发票。被委托方当天实现销售25箱。与委托方就这25箱啤酒进行结算。注意！此处有一个“出库汇总开票”的选项。当出库单消息驱动配置了自动记入发出商品时，此处的“出库汇总开票”就可见；当配第6页共9页用友网络科技股份有限公司新手入门系列运营服务部置了手工记入发出商品时，此处只能参照出库单生成销售发票。“出库汇总开票”相当于自制发票，在所有的销售业务中，除了通过“出库汇总开票”来变相自制发票外，其他任何业务都不能自制发票！此处选择参照出库单生成销售发票，修改发票数量为25箱。发票的消息驱动配置了审核自动进行收入成本结算。第7页共9页用友网络科技股份有限公司新手入门系列运营服务部查询发出商品明细账。可以发现，实现收入的25箱货物已经确认了成本，冲减了发出商品的数量。四、总结通过流程配置和后续模拟业务试跑，可以发现委托代销业务与先货后票业务十分相似，在系统中，可以认为是先货后票业务的变种。第8页共9页用友网络科技股份有限公司新手入门系列运营服务部主要的不同点还是体现在变化灵活的结算方式上。委托代销需要在出库单的消息驱动配置自动或手工发出商品。上面的例子演示了自动记入发出商品，如果配置了手工记入发出商品，则在出库单签字之后，需要在【供应链-销售管理-发出商品处理】节点手工记入发出商品，之后再进行后续业务。第9页共9页用友网络科技股份有限公司
