用友U8CLOUD高手进阶系列-财务会计-长期股权投资抵消不平检查思路.docx

长投抵消不平检查一般思路长投抵消:借:子公司权益贷:母公司长投+长投调整贷:少数股东权益-子公司权益*(1-投资比例)如果不平,那么说明母公司长投+长投调整不等于子公司权益*投资比例需要检查1、长投是否等于子公司实收资本*投资比例2、长投调整是否等于除了子公司实收资本以外的权益*投资比例如果长投调整不等于除了子公司实收资本以外的权益*投资比例,请检查长投调整借:长投【(未分配利润+资本公积期末)*投资比例.

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