U8cloud产品培训---存货核算用友网络科技股份有限公司u8c运营服务部刘艳2024年3月28日星期四与业务系统（库存、采购、销售、内部交易、委外等）紧密衔接，支持五种计价方式（先进先出、全月平均、计划价、移动平均、个别计价）计算业务单据的出库成本，及时反应企业存货资金的占用情况；支持发出商品的处理。与会计平台的无缝衔接，生成会计凭证。支持对存货账簿的记录和查询。支持随时对存货出入库成本进行调整。可灵活设定异常结存的标准，支持对异常结存的自动和手工调整。支持跌价提取，规避跌价带来的资金风险。支持财务上假退料的处理。支持出口退税及其他进项税转出业务的处理。与业务系统（库存、采购、销售、内部交易、委外等）紧密衔接，支持五种计价方式（先进先出、全月平均、计划价、移动平均、个别计价）计算业务单据的出库成本，及时反应企业存货资金的占用情况；支持发出商品的处理。与会计平台的无缝衔接，生成会计凭证。支持对存货账簿的记录和查询。支持随时对存货出入库成本进行调整。可灵活设定异常结存的标准，支持对异常结存的自动和手工调整。支持跌价提取，规避跌价带来的资金风险。支持财务上假退料的处理。支持出口退税及其他进项税转出业务的处理。用户最好结合供应链业务系统来应用存货核算。存货核算的主要职能是计算出库成本和帐务处理，不能完整模拟业务中的功能如采购的入库暂估等。推荐存货核算介绍存货核算的范围：存货企业对货物是否有法定所有权，与存货目前在何处存放无关；属于存货的核算范围（企业会计准则第1号—存货）：持有以备销售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品；在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等；在建工程、固定资产以及特准储备等物资不属于存货核算的范围；库存管理的范围：存货所有权属于企业，实物不在企业的库存。比如：借出库存等；所有权属于企业，实物也在企业的库存；所有权不属于企业，实物在企业的库存。比如：借入库存、供应商寄存库存、来料加工库存等；购进即被消耗，只管理数量不需要核算成本的物料。比如：办公用品等；设备资产存货核算核算范围应用层存货核算的定位财务/总帐销售管理合同管理库存管理采购管理存货核算应收管理应付管理价格管理运输管理生产制造委外加工质量管理退货管理内部交易信用管理与其他产品数据传递的接口与库存管理系统的接口出库业务库存其它出库单签字生成存货核算的其它出库单；库存材料出库单签字生成存货核算的材料出库单；库存报废单签字生成存货核算的报废单；库存委托加工发料单签字生成存货核算的委外加工发发料单；销售出库单配置成本结算，销售结算生成存货核算的销售成本结转单;签收途损单审核后，依据合理损耗、非合理损耗、在途归属等可以生成生成存货核算的销售成本结转单、其他出库单、调拨出库单；入库业务库存其它入库单签字生成存货核算的其它入库单；库存产成品入库单签字生成存货核算的产成品入库单；库存委托加工入库单签字生成存货核算的委外加工收货单；与采购管理系统的接口采购暂估处理生成存货核算暂估的采购入库单；费用结算：生成入库调整单；采购结算：单到补差：生成入库调整单；单到回冲：一红一蓝采购入库单；与销售系统的接口销售发票上配置成本结算，销售结算生成存货核算的销售成本结转单；销售出库单做发出商品处理，生成存货核算的销售成本结转单；与内部交易的接口公司间调拨内部交易结算清单转财务，生成存货核算的调拨出入库单；成本组织间的调拨，调拨出入库单签字生成存货核算的调拨出入库单；内部交易暂估生成存货核算暂估的调拨入库单；与其他产品数据传递的接口与委外加工的接口委外加工发料单签字后，记入材料明细帐；材料核销生成存货核算暂估的委外加工收货单（暂估加工费），取得材料成本，并且记材料明细帐的贷方，冲销材料明细帐；采购结算生成入库调整单；委外调整单保存生成入库调整单；与其他产品数据传递的接口账簿信息组织机构人员信息客商信息物料信息通用基础信息库存组织分为两类：仓储域和成本域仓储域：是针对物流的，是物流管理的单元。成本域：是针对财务核算的，是成本计算的单元。仓储域下不同仓库可对应不同的成本域，一个成本域可对应不同的仓储域，即仓储域与成本域之间可建立多对多的对应关系。存货核算的主体为成本域存货与成本核算相关的设置（计价方式等）都以成本域的物料生产档案上定义为准。成本计算及其他财务处理（计划价调整等）、账簿查询都以成本域为口径。存货核算基础设置-成本域存货核算支持的计价方式支持五种计价方式移动平均全月平均先进先出个别指定计划价移动平均+批次核算存货核算产品的核算范围核算范围：存货存货在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等处在生产过程中的在产品是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品包括各种原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、库存商品、发出商品，和其他类似的各种资产最终目的：销售如，在建工程物资、固定资产以及特准储备等物资不属于存货核算的范围。确认存货的标准：企业对货物是否有法定所有权，与存货目前在何处存放无关如，在途商品存货主要取得方式：购入、自制、委外加工等。购入采购成本：采购价格、进口关税和其他可计入成本的税金（如消费税，不可抵扣的增值税等）。采购费用：合理损耗、运输费（不可抵扣增值税的部分）、装卸费、保险费等也可计入成本；商品流通行业运输费、保险费等直接计入当期营业费用。自制材料成本（原材料、外购半成品、备品备件、能源、辅助材料、包装物等）；人工成本和其他制造费用（维修费）；委外加工材料成本（加工耗费的原材料、半成品的成本）加工费及相关税金；运杂费等；存货取得的成本方式企业的存货是不断流动的，在实际流转过程中，实物流转顺序和成本流转顺序很难保持一致（除非进行个别指定），采用某种存货成本流转的假设，在期末存货与发出存货之间分配成本，就产生了不同的存货成本分配方法，即发出存货的计价方法。计价方式的选择对企业财务状况、盈亏情况会产生不同的影响。存货核算支持按五种计价方式核算发出成本：先进先出、全月平均、移动平均、个别计价、计划价。存货发出的成本—存货价值流转假设先进先出的计价方式是假设先入库的物料先领用或先销售，以此来确定出库的成本；适用：物价呈下跌趋势时，往往采用此种计价方式。采用此计价方式会低估存货价值和利润；可以少交所得税。优点：存货的结存成本更加接近当前市价；计价工作分散在月内进行，有利于均衡工作量。缺点：是工作量比较大，而且存货较接近于最近购货成本。因此，在通货膨胀条件下，销售成本偏低，使得利润虚增。不适用：物价呈上涨趋势时，不宜采用此计价方式。采用此计价方式会高估存货价值和利润，不符合会计的谨慎原则。存货发出的成本—先进先出存货发出的成本—先进先出存货明细帐入库出库结存日期摘要数量单价金额数量单价金额数量单价金额期初101010010．01入库511551510.3315510．02出库1110．0911141144。。。存货计价辅助表入库出库数量单价金额数量单价金额10101001010100111111111141144流转假设：先购入的存货先领用或者先售出。每购进一次存货，就重新计算一次存货的加权单位成本。以平均数的形式对存货进行计价，它既不反映存货的原始价值也不反映存货的现行市价；每次收货后即依据（期初结存金额+入库金额-有成本出库金额）/（期初结存数量+入库数量-有成本出库数量）计算出加权单价，进而可以计算发出存货的成本；优点：比较符合配比原则，是历史价格和当前市价的折衷。方便管理者及时了解存货成本，计算结果比较客观。每发生一次入库，都实时计算结存成本。存货发出的成本—移动平均存货发出的成本—移动平均存货明细帐入库出库结存日期摘要数量单价金额数量单价金额数量单价金额期初101010010．01入库5945159．6714510．02出库29．6719．34139．67125．6610．03入库10111102310．25235．66每购进一次存货，就重新计算一次存货的加权单位成本，出库成本为当前结存成本单价。移动平均成本单价=（期初结存金额+入库金额-有成本出库金额）/（期初结存数量+入库数量-有成本出库数量）存货发出的成本—移动平均+批次核算对于批次管理的存货，按批次来核算成本。存货核算支持批次核算，但只支持批次内采用移动平均的核算方式。在批次内做移动平均计算。目前只有移动平均支持批次核算。算法举例如下：入库出库结存业务日期数量批次号单价金额数量批次号单价金额数量批次号结存单价结存金额2011-4-7100001440010000144002011-4-85000252505000252502011-4-8600017420160001820/160=5.125400+420=8202011-4-930002515020002100/20=5250-150=1002011-4-10200015.12520*5.125=102.5140001717.5/140=5.125820-102.5=717.52011-4-11100015.12510*5.125=51.25130001666.25/130=5.125717.5-51.25=666.25存货发出的成本—移动平均+批次核算原理：月末计算出库成本，该月出库成本都相同。成本计算方法：（期初成本+本期入库成本-本期已有成本的出库金额）/（期初数量+本期入库数量-本期已有成本的出库数量）；得到单价后，本期的所有出库成本都采用此成本单价优点：比较简便，市场价格的影响不大，存货成本分摊折中缺点：全月平均只能在期末确定存货成本，无法随时从账面上提供存货的结存金额，不利于加强存货的日常管理。存货发出的成本—全月平均存货发出的成本—全月平均存货明细帐入库出库结存日期摘要数量单价金额数量单价金额数量单价金额期初101010010．01入库5945159.6714510．02出库210.220.4139.58124.610．03入库10111102310.2234.610．04出库510.2511810.2183.610．06出库610.261.21210.2122.4(100+45+110)全月平均单价=--------------------=10.2(10+5+10)月末计算出库成本，该月出库成本都相同。结存（出库）单位成本=（期初结存金额+本期入库金额-本期有成本出库金额）/（期初结存数量+本期入库数量-本期有成本出库数量）。原理：假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各笔发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各笔发出存货和期末存货成本的方法。每一笔出库选择其对应的入库成本，即出库成本直接取自其对应的入库单成本。优点：发出存货的成本和期末存货的成本合理准确。缺点：工作量繁重，存货保管繁琐，困难较大。适用于：容易识别、存货品种数量不多、单位成本较高的存货如珠宝、黄金等的计价。存货发出的成本—个别计价存货发出的成本—个别计价假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各笔发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。企业的收入、发出、结存都按照预先制定的计划成本核算；同时设置成本差异科目，登记实际与计划成本的差异，月末根据成本差异率计算发货成本和结存成本。成本差异率的计算是：（期初差异+本期入库差异-本期有金额出库差异）/（期初计划成本+本期入库计划成本-本期已有成本）。每一笔出库，分摊的差异金额是：出库计划成本*差异率。采用计划价核算的存货的实际成本是：计划成本金额+差异金额。优点：简化工作，存货帐可以只登记数量，单价均为计划价，很方便得到成本。体现事前计划、事中控制、事后分析（考核）。难点：如何合理的制定计划价？适用于：存货品种繁多、收发频繁的企业。存货发出的成本—计划价存货发出的成本—计划价存货明细帐入库出库结存日期摘要数量单价金额数量单价金额数量单价金额期初101010010．01入库51050151015010．02出库21020131013010．03入库1010100231023010．04出库51050181018010．06出库610601210120差异明细帐日期摘要入库差异出库差异结存差异期初2010．01入库32310．02出库2．420．610．03入库727．610．04出库621．610．06出库7．214．4(20+3+7)差异率/差价率=--------------------=12%出库差异=出库计划金额*12%(100+50+100)存货的收发存都按照计划成本计价，总账和明细帐按计划成本登记。月末计算成本差异率，再将差异分摊得到实际的出库成本。差异率＝（期初结存差异金额＋本期入库差异金额-本期有成本出库的差异金额）/（期初结存计划金额＋本期入库计划金额-本期有成本出库的计划金额）。存货核算应用流程应用准备—应用配置录入期初单据录入期初差异期初记账期初数据计价方式调整月末结账跌价提取成本域异常结存调整月末处理出入库流水账存货明细账仓库存货明细账收发存汇总查询-按出入库类型展开计价辅助查询收发存汇总查询发出商品明细账发出商品余额查询账簿查询入库业务出库业务调整业务账务处理日常业务出入库汇总表收发存汇总统计分析业务执行层查询统计层仓库异常结存调整与总账对账生成实时凭证存货周转率分析参数：IA0001出库单据是否允许自定义单价决定填制出库单时能否手工指定存货的出库成本单价。参数：IA0003明细账是否允许出现负单价决定在存货的明细账中能否出现负单价。参数：IA0010期初记账差异分配方式控制计价方式是“计划价”的存货，按照存货分类录入期初差异后，进行期初记账时，期初差异分摊到期初单据的分配方式。参数：IA0015差异明细账是否根据差异结转单形成决定了计价方式是“计划价”的存货，其差异明细账形成的规则。参数：IA0016异常结存选择决定异常结存的类型。参数：IA0018个别计价指定方式决定计价方式是“个别指定”的存货，其出库成本的确定方式。参数：IA0022异常结存处理方式决定成本计算、差异率计算或者全月平均计算发生异常结存时，是否自动进行调整还是抛错中断运行。参数：IA0023单据保存时自动成本计算选择决定采购结算、出库业务单据签字、存货核算模块的相关单据保存时是否进行自动成本计算。存货核算基础参数介绍参数：IA0025差异结转单分单方式决定生成差异结转单的分单方式。参数：IA0028是否合并生成实时凭证决定存货核算单据是否合并传会计平台生成实时凭证。参数：IA0032异常结存时出库调整单复制来源单据选择决定成本计算、全月平均单价计算、差异率计算，如果出现异常结存生成出库调整单时，复制哪些类型的最后一张出库单的信息。参数：IA0035其他入库单（非转库）单价的取价规则决定对于不是来源于转库的其他入库单，如果成本计算时没有单价，入库成本单价的取价规则。参数：IA0037是否根据入库调整单调整出库成本决定成本计算时，是否根据入库调整单生成出库调整单，调整对应的历史出库成本。参数：IA0305零成本出库选择零成本出库是指系统按计价方式计算出库成本时，无法计算相应的出库单价，由此参数决定出库成本的值。先进先出、后进先出如果出库数量大于结存数量，则多出的那部分数量出库成本由此参数决定。移动平均如果结存数量小于出库数量，则出库成本由此参数决定。全月平均如果无法计算得到成本单价，则出库成本由此参数决定。存货核算基础参数介绍参数：IA0306退库（红字出库）成本对于红字的出库单如果能找到对应的蓝字出库成本，则以蓝字出库成本作为红字出库的成本，如果无法找到对应的蓝字出库成本，则由此参数决定红字出库成本的取值。参数：IA0307报废出库成本选择决定报废出库时的成本来源。参数：IA0308计划价、全月价下组装拆卸、形态转换、转库、组织间调拨、组织内调拨的出库成本组装拆卸、形态转换、转库、组织间调拨、组织内调拨时，入库成本等于出库的成本。而计价方式是“计划价”、“全月平均”的存货只有在月末经过计算才能得到出库的成本，因此组装拆卸、形态转换、转库、组织间调拨、组织内调拨在期间内无法得到入库成本。此参数决定计价方式是“计划价”、“全月平均”的存货，在组装、拆卸、形态转换、转库、组织间调拨、组织内调拨时的出库成本计算方法的选择。参数：IA0326形态转换业务的入库成本分摊依据形态转换业务，转换前的存货和转换后的存货是一对一或者一对多的关系。此参数决定入库成本的分摊依据。存货核算基础参数介绍基础设置ABC分类定义标准差异率数据修正设定ABC分类的范围，依据此范围进行存货ABC分类分析。“计划价”核算的存货的标准差异率合理范围，在进行存货差异率计算后以此为标准进行比较，当差异率不在此范围之内，则可做为异常差异。依据业务单据重新更新存货总账、明细账等。模块启用顺序库存、存货核算同时启用时如何处理？库存先启用时如何处理？只启用存货核算如何处理？录入方式如何快速录入期初？期初处理期初处理库存、存货核算启用顺序1、导入库存期初2、EXCEL导入同时启用导入库存结存库存先启用EXCEL导入存货核算先启用期初数据开始结束期初处理录入期初单据录入期初差异期初记账与库存管理系统集成使用时，存货的各种期初数据从库存管理系统导入“计划价”核算的存货，要录入期初结存的差异，支持按存货录入，也支持按存货分类录入，在期初记账时，自动按参数”期初记账差异分配方式”的值，把期初结存差异分摊到期初单据上。期初记账把期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账。如果期初数据有错误，可以取消期初记账，修改期初数据，重新执行期初记账。注意期初记账后，才可以进行财务处理。已发生日常业务后，不能取消期初记账。录入期初单据在存货核算未做期初记账之前可以点增加手工录入期初数据；在存货核算未做期初记账之前可以可以通过辅助查询-导入按钮，把库存期初余额数据直接导入到存货核算；期初差异计划价核算的物料，才需要录入期初差异金额；期初差异可以按照物料录入，也可以按照物料基本分类录入；系统对差异是管理到具体的物料；期初记账在初始化完物料的期初成本后，可以执行期初记账，完成期初数据录入工作，记账后，期初单据、期初差异将不再允许录入；期初记账将形成物料的明细账、余额表；针对计划价核算的物料，把期初差异分配到期初单据上；采购入库单手工自制采购入库单签字暂估采购结算无库存管理系统有库存管理系统，无采购管理系统采购管理系统采购管理系统日常入库业务—采购入库日常入库业务—采购入库支持采购结算中分摊的各成本要素金额(最多支持8个成本要素)日常入库业务—其他入库其他入库单手工自制其他入库单签字无库存管理系统库存管理系统日常入库业务—产成品入库产成品入库单手工自制产成品入库单签字无库存管理系统库存管理系统日常入库业务—委外加工收货单委外加工收货单手工自制加工品材料核销无库存管理系统委外加工系统日常入库业务—调拨入库单调拨入库单手工自制调拨入库单签字内部交易暂估内部交易结算无库存管理系统内部交易系统内部交易系统内部交易系统日常出库业务—销售成本结转单销售成本结转单手工自制出库单销售结算出库单发出商品处理销售发票结算无库存管理系统库存管理系统销售管理系统销售管理系统销售管理系统销售发票结算发出商品借方发出商品贷方签收途损单审核库存管理系统日常出库业务—销售成本结转单（出口退税）注意通过在存货核算的出库单上指明进项税转出、进项税率和出口退税率，计算得到转出金额，调整出库成本，还可以实现其他需要做进项税转出的业务（将购买的货物或应税劳务用于非应税项目；购买的货物发生非正常损失等）支持出口退税存货档案定义出口退税率、进项税率；销售成本结转单字段：是否进项税转出，进项税率、出口退税率、转出金额，指明进项税转出，并根据单据上的出口退税率和进项税率计算出转出金额；进项税转出金额=（进项税率-出库退税率）*出库金额；成本计算时，根据出口退税率进行出库成本调整=（出库金额+转出金额）。日常出库业务—其他出库单其他出库单手工自制其他出库单签字无库存管理系统库存管理系统签收途损单审核库存管理系统日常出库业务—调拨出库单调拨出库单手工自制调拨出库单签字出库单发出商品处理内部交易结算无库存管理系统内部交易系统内部交易系统内部交易系统内部交易系统内部交易结算发出商品借方发出商品贷方签收途损单审核库存管理系统日常出库业务—报废报废手工自制报废单签字无库存管理系统库存管理系统日常出库业务—委外加工发料委外加工发料手工自制委外加工发料无库存管理系统库存管理系统日常出库业务—材料出库材料出库手工自制材料出库签字无库存管理系统库存管理系统假退料结账红字蓝字假退料假退料：为了正确计算耗用材料，在月末对已领未用但以后仍需使用的材料，不办理实物退库的一种凭证手续。ia_bill(单据主表)caccountyear会计年度caccountmonth会计月份fdispatchflag收发标志(0入1出)cbilltypecode单据类型crdcenterid库存组织标识dbilldate单据日期归纳汇总-存货核算后台数据库记录规则ia_bill_b(单据子表)bauditbatchflag是否批次核算dauditdate审核日期iauditsequence审核序号fpricemodeflag计价方式编码fdatagetmodelflag成本计算后数据获得方式folddatagetmodelflag成本计算前数据获得方式归纳汇总-存货核算后台数据库记录规则归纳汇总-存货核算后台数据库记录规则单据单据主表(ia_bill)单据子表(ia_bill_b)单据主表(ia_bill)单据子表(ia_bill_b)销售成本结转单材料出库单其他出库单采购入库单产成品入库单……销售成本结转单材料出库单其他出库单采购入库单产成品入库单……cbilltypecode单据类型I0期初余额IA出库调整单I2采购入库单IB计划价调整单I3产成品入库单IC委外加工发料单I4其它入库ID委外加工收货单I5销售成本结转单IE差异率结转单I6材料出库单IF跌价提取单I7其它出库单IG损益调整I8报废单II调拨入库单I9入库调整单IJ调拨出库单成本调整业务—入库调整单入库调整单采购暂估，PO12参数值“单到补差”委外加工材料核销后，结算手工自制采购结算委外调整单内部交易结算内部交易暂估，TO0022参数值“单到补差”费用结算成本调整业务—出库调整单出库调整单手工自制异常结存调整入库调整单IA0037参数值“是”先进先出、后进先出、个别计价：根据计价辅助表中入库单和出库单的对应关系调整出库成本。入库单已经出库的部分找到对应的出库单，拷贝出库单上的信息，生成相应的多张出库调整单。而未出库的部分则调整计价辅助表中的成本。当有后续出库时，出库的成本采用新的调整后的成本。全月平均、移动平均、计划价：根据结存判断已出库和未出库部分，如果调整数量小于结存数量，则认为调整的都是结存，不需要对历史出库成本进行调整；如果调整数量大于结存数量，则认为大于的部分是历史出库，需要进行调整，拷贝最后一张出库单的信息，生成一张出库调整单。出库调整单异常结算调整参数IA0022决定是否自动进行异常结存调整参数IA0032决定来源单据异常结存调整成本计算计算全月平均单价计算差异率异常结存暂估、精度、手工录入出库单价、先出后入等。参数IA0016决定异常结存标准原因标准调整来源1调整来源2调整来源3调整来源4调整目标如果结存数量为0，则将结存金额调整为0，对于计划价存货来说还要把结存差异调整为0；如果结存数量不为0，则将结存单价调整为最后一笔入库单单价。账务处理—异常结存调整日常调整业务—计划价调整单计划价调整单手工自制仅针对计价方式是“计划价”的存货。账务处理—产成品入库成本分配产成品入库成本分配产成品入库单产成品入库单（成本）企业生产的产品或半成品完工入库后，往往不能立刻计算成本，用户在填写产成品入库单时，可以暂时不填写入库成本，只填写数量，通过存货核算的“产成品入库成本分配”功能，把生产成本自动分配到产成品入库单上。账务处理—成本计算成本计算入库单据出库单据入库单据（成本）出库单据（成本）异常结存调整实时凭证会计平台参数IA0016决定异常结存标准参数IA0022值决定是否自动进行异常结存调整参数IA0032决定来源单据参数IA0028决定是否合并生成实时凭证入库单据成本计算之前已经存在成本的入库单据，比如：采购结算生成的采购入库单采购结算生成的采购入库单，公司间内部交易结算公司间内部交易结算产生的调拨入库单产生的调拨入库单，经过产成品分配的产成品入库单产成品分配的产成品入库单等成本计算就是起审核作用；相应单据记录审核人和审核日期（即成本计算人和成本计算时间）委外加工收货单委外加工收货单进行成本计算，必须在委外加工发料单成本计算之后，保证能够取到材料成本其他入库单其他入库单：入库成本依赖于出库成本的业务，比如：不同成本域间的转库、组装、拆卸、形态转换等业务形成的其他入库单的成本依赖于其它出库单的成本，必须首先计算其它出库单的成本。组装：组装件入库成本＝配件出库金额之和/组装件数量。拆卸：配件入库成本＝组装件出库金额×单件单价权数×拆卸的配件数量形态转换：依据参数IA0326的决定入库成本的分摊。转换后存货入库成本＝出库成本×分摊依据的成本×数量/（转换后各存货入库数量×分摊依据的成本之和）其他入库单其他入库单：盘盈生成的的其他入库单（非转库产生），依据参数IA0035决定成本。调拨入库单调拨入库单：公司内不同成本域间的调拨，调拨入库单的成本依赖于调拨出库单的成本。入库调整单：入库调整单：进行成本计算时，依据参数IA0037的值，生成出库调整单。账务处理—成本计算（入库单据）出库单据先进先出、移动平均先进先出、移动平均：：计算发出的实际成本。个别计价：个别计价：首先需要在出库单据上进行个别指定。如果批次管理的存货计价方式是“个别计价”，参数IA0018设置为“2.存货+批次号”，则无须在单据处理中手工个别指定，系统自动按存货+批次号，依照先进先出的原则进行处理。对于个别计价＋出库跟踪入库的存货，可以选择在成本计算时，选择：“出库跟踪入库的个别计价出库单是否自动成本计算”为“是”，则自动根据出库单和入库单的跟踪关系，取得出库单的成本，不需要到出库单上一一个别指定。直运销售采购业务，支持出入库成本的跟踪。成本计算时，将销售成本结转单匹配对应到采购订单后续生成的存货核算采购入库单，确定销售出库成本。全月平均、计划价全月平均、计划价：组装拆卸、形态转换、转库形成的其他出库单、组织间调拨形成的调拨出库单依据参数IA0308进行发出成本的计算。其他的出库单据，依据内置算法计算模拟发出成本，影响结存成本和结存单价，但实际成本仍然是在“差异率计算”和“全月平均单价计算”两个功能点得到。注意：在得到真实的成本之前，这种出库单不会传凭证。退库（红字出库）成本：退库（红字出库）成本：对于红字的出库单如果能找到对应的蓝字出库成本，则以蓝字出库成本作为红字出库的成本，如果无法找到对应的蓝字出库成本，则由参数IA0306决定红字出库成本的取值。报废出库成本：报废出库成本：由参数IA0307决定报废出库成本的取值。零成本出库成本：零成本出库成本：系统按计价方式计算出库成本时，无法计算相应的出库单价，由参数IA0305决定出库成本的值。账务处理—成本计算（出库单据）归纳汇总—成本计算1、入库业务单据成本计算前需确定入库成本，成本计算的作用就是审核2、出库业务单据成本计算前如果有成本，成本计算的作用就是审批，不重新计算出库成本3、计价方式是先进先出、移动平均的物料，出库无成本单据成本计算后确定最终出库成本4、计价方式是全月平均、计划价的物料，出库无成本单据成本计算只是确定一个中间成本成本计算5、计价方式是个别指定的物料，成本计算只能针对物料属性是出库跟踪入库的进行自动成本计算，不处理手工个别指定归纳汇总—成本计算ia_bill_b------folddatagetmodelflag（成本计算前数据获得方式）字段含义1用户录入5未取得数据ia_bill_b------fdatagetmodelflag（成本计算后数据获得方式）字段含义3特殊业务计算（跟计价方式无关的业务成本获取标识）4由系统计算6记账自动生成（自动生成自动成本计算的业务成本标识）12全月平均、计划价存货的中间成本账务处理—计算全月平均单价成本计算出库单据出库单据（模拟成本）出库单据（实际成本）异常结存调整实时凭证会计平台客户化参数IA0016决定异常结存标准客户化参数IA0022值决定是否自动进行异常结存调整客户化参数IA0032决定来源单据计算全月平均单价计价方式是“全月平均”的存货，成本计算分成两个过程。全月平均计算时，发出商品核算并且依赖于其他单据的出库单不根据全月平均单价计算的公式得到，而是根据所依赖单据计算出的出库单据全月平均计算后，取其单价作为成本单价账务处理—计算差异率成本计算出库单据出库单据（模拟成本）出库单据（实际成本）异常结存调整实时凭证会计平台参数IA0016决定异常结存标准参数IA0022值决定是否自动进行异常结存调整参数IA0032决定来源单据计算差异率差异结转单（后台）参数IA0025决定差异结转单分单方式计价方式是“计划价”的存货，成本计算分成两个过程。差异率计算时，发出商品核算并且依赖于其他单据的出库单不根据差异率计算的公式得到，而是根据所依赖单据计算出的出库单据差异率计算后，取其单价作为成本单价账务处理—计算差异率1、差异率基准公式：差异率＝（期初结存差异金额＋本期入库差异金额-本期有成本出库的差异金额）/（期初结存计划金额＋本期入库计划金额-本期有成本出库的计划金额）2、当计算出的|本期发出差异|=|差异率*本期无成本出计划金额||期初差异＋本期入差异—有成本出差异|时或者计算出的（本期发出差异）与（期初差异+本期入差异—有成本出差异）不是同正负时，重新计算差异率，差异率公式=（期初差异+入差异—有成本出差异）/本期无成本出计划金额3、当（期初计划金额+入计划金额—有成本出计划金额）=0时，重新计算差异率，差异率公式修改为（期初差异+本期入差异—有成本出差异）/本期无成本出计划金额；4、根据参数IA0003“明细账是否允许出现负单价”确定是否允许差异率-1，当参数选择“是”，则允许差异率-1，可以继续根据差异率进行差异分摊处理；当参数选择“否”，则不允许差异率-1，将所有差异率-1记录的差异率修改为-1，然后再进行差异分摊处理；账务处理—取消成本计算计价方式处理规则先进先出后续所有此库存组织＋存货的出库单价都取消，手工输入的单价除外移动平均后续所有此库存组织＋存货的出库单价都取消，手工输入的单价除外全月平均如果是非用户手工输入单价的出库单，只取消此一张单据，不处理同一库存组织、存货的后续单据。如果是其他情况（入库单，或用户手工输入单价的出库单），本月所有此库存组织＋存货的出库单价都取消。计划价如果是非用户手工输入单价的出库单，只取消此一张单据，不处理同一库存组织、存货的后续单据。如果是其他情况（入库单，或用户手工输入单价的出库单），本月所有此库存组织＋存货的出库单价都取消个别计价个别计价的出库单，只取消此一张单据。个别计价的入库单，取消此入库单和根据此入库单出库的出库单据。取消成本计算入库单据出库单据入库单据（成本）出库单据（成本）实时凭证会计平台取消处理规则：根据所选单据的存货的计价方式、库存组织、时间进行不同的处理。账务处理—生成实时凭证入库单据实时凭证生成实时凭证会计平台成本不是通过成本计算产生的单据，比如：采购结算产生的采购入库单等。账务处理—取消生成实时凭证入库单据实时凭证取消生成实时凭证会计平台取消已生成实时凭证，但未进行成本计算的单据所生成的实时凭证。账务处理—合并生成实时凭证入库单据（成本）实时凭证合并生成实时凭证会计平台出库单据（成本）依据会计平台科目分类的影响因素来合并单据生成实时凭证为了提高传送效率，存货核算系统按一定的合并规则，将业务数据的同类项进行汇总，减少向会计平台传送的记录数量。月末处理—月末结账月末结账材料出库单（蓝字）月结检查关账结账检查存货是否有未记账的单据；检查库存、采购、销售、内部交易是否有未传递到存货的当月单据；控制不可增加该会计期间的单据，但是可以进行成本计算控制不可增加该会计期间的单据，也不可以进行成本计算假退料存货计价方式生成实时凭证时点全月平均全月平均单价计算计划价计算差异率移动平均成本计算先进先出成本计算个别计价个别指定归纳汇总—计价方式对应的可以生成实时凭证时点参数编码：IA0028参数名称：是否合并生成实时凭证。参数值类型及编辑方法：逻辑型参数，单击下拉列表选择。参数用途：是：在成本计算节点不生成实时凭证，而是在合并生成实时凭证节点根据会计平台的影响因素、凭证模板等因素生成实时凭证。主要目的是减少数据量。否：在成本计算节点生成实时凭证。归纳总结—成本计算后台处理过程成本计算回写单据计算出的成本存货核算账表凭证成本计算过程不仅仅是计算出库成本，后台还有一系列了业务处理，因此成本计算过程耗时较长入库单单据登记各种账表传实时凭证或会计凭证月末处理—跌价提取跌价提取单跌价提取本次提取金额=[（结存成本单价-最新市价）＊结存数量-已提取金额]＊提取比例；如果计算得到本次提取金额+已提取金额〈0，则本次提取金额=已提取金额＊（-1）总账凭证支持按库龄设置提取比例，进行跌价提取会计期末，当存货的账面结存成本高于存货的可变现净值时，根据会计核算的稳健原则，需要按照存货的账面结存成本和市场价值的差额提取存货跌价准备；当存货的账面结存成本低于存货的可变现净值时，作相反的会计录入冲回多提的存货跌价准备。月末处理—计价方式调整物料生产档案计价方式调整在期初数据记账之后但没有开始日常业务之前；在第二个会计年或月开.
