数智化财务- 海外共享建设智能财务事业部智能财务事业部yonyou目录大型国企财务共享建设路径财务共享服务中心建设思路财务共享服务解决方案yonyouyonyouyonyouyonyou财务共享的价值驱动：没有共享服务新兴建立领先者1%0.5%8%5%15%14%23%32%典型特征：• 片断的• 不同的流程典型特征：• 集中化• 部分流程标准化• 不同的服务水平典型特征：• 自动化的事务处理• 统一的服务水平• 绩效指标典型特征：• 高度自动化• 高度集成化• 系统合并• 完整的绩效指标管控净成本节省 %提高决策效率 %共享服务组织发展阶段财务共享给予我们无限的畅想数据中台（业财深度融合）财务共享与管理会计的融合SAAS 化的财务运营平台接近无人化的智能财务财务共享服务发展趋势人工智能云计算5G物联网上游下游公司SRM 供应商管理系统-- 供应商准入退出管理-- 供应商产品管理-- 供应商合同管理EP 电子采购系统-- 采购寻源-- 采购计划管理-- 合同管理-- 订单管理-- 价格库管理-- 供应商全生命周期管理MES 生产执行系统-- 生产订单执行-- 零件追溯-- 质量管理-- 合格证管理CMMP 协同制造管理平台-- 生产流程管理BOM 产品明细管理系统-- 产品明细-- 特征转化DMS 经销商管理系统-- 营销工作台-- 销售点单-- 实销管理-- 售后服务管理-- 信息追溯管理CRM 客户关系管理-- 客户管理-- 线索管理-- 市场管理-- 客户服务CC 呼叫中心-- 故障信息-- 客户服务-- 道路救援供应保障市场需求转化商机管理，获取市场机会业务系统-- 销售管理-- 物料管理-- 订单计划管理-- 仓储管理-- 运输管理-- 成本管理-- 金融服务-- 国际贸易管理财务共享下的信息化平台关系网：示例示例研发合规信用资产CO 获利能力分析-- 预算-- 成本-- 价格IDM 人力资源EAM 资产管理FI 会计核算管理法务系统金融服务系统税务平台银企联国际化 SWIFT主数据主数据主数据共 . 享 . 服 . 务国际商旅服务平台非生产物资管理OA 办公协同目录大型国企财务共享建设路径财务共享服务中心建设思路财务共享服务解决方案yonyouyonyouyonyouyonyou海外财务共享项目建设规划海外财务管理新的运营模式全球化财资管理中心建设010204• 海外财务管理面临的课题• 海外财务共享目标确定• 海外财务共享中心定位• 海外财务共享建设阶段规划• 海外财务共享服务中心模式• 突破组织和职能界限，打造三维价值创造职能模型海外财务共享服务项目建设推进• 财务共享中心持续发展路径• 标准化体系建设财经知识体系建立与人才培养• 共享服务体系运营要求财务人员能力水平提升• 知识扩展由点及面、专业提升0305• 财务共享服务的发展，促使资金管理转型06财务共享服务中心运营• 财务共享服务中心组织设计• 财务共享服务中心运营管理 （组织和岗位设计、制度建立、档案管理、 绩效管理、质量管理）概 览01 、海外财务共享项目建设规划样例说明• 目的国经济环境、国家政策变动等导致的经营风险；• 自身运营如调研不充分、产品不适用于目标市场等产生的损失；• 由于各国的社会、经济、技术等综合因素的作用，导致企业技术研发、取得和运用过程中失败、中止或延期产生的损失的可能性；• 属地财务组织设置和领导管理风格等差异；• 会计制度差异，如会计准则差异、报告差异；• 税收制度差异；• 管理内容更多样、更复杂，如境外资金管理、投融资管理；• 在每一个会计年度期末，总公司需将境外子公司财务经营数据合并成汇总报表，由于汇率变动，使会计科目折算的结果也随之而变，形成损失或收益；外汇风险管理风险经营风险对外投资的技术风险国际业务拓展进展，带给企业财务管理更高的挑战，从管理广度上来看，打破了区域和专业局限，需要建立多业态全球化集团财务管理的视野，从管理深度来看，管理内容更丰富和复杂。 会计政策专业研究，突破专业壁垒，实现总体的财务运营管理 培养财务专家队伍，扩展财经知识，掌握高水平的财务管理技能，支持公司经营战略实施 制定有效的、合理的、可行的统一制度和政策，针对特殊的、突发的事件能够采取应急预案 业务风险管控水平提升 价值链各环节潜在收益挖掘，实现降本增收融入业务专业保障数据洞察 参与业务，充分理解业务内容、业务诉求，搭建业、财沟通的通道 总部政策贯彻实施，落实到业务环节当中，并在执行过程中结合业务情况提出可行建议或双方讨探 业务环节中的价值或收益挖掘，实现降本增收 通过信息化统一平台，提高了数据分析的能力，通过内部的预算与预测以及对外部上下游合作伙伴的数据的收集与追踪，使公司未来战略规划方向更清晰，目标制定更准确，包括对市场、研发、投资等战略的规划 保障合作伙伴利益，赢得合作伙伴的信任，获取更多的合作机会 信用评估、黑名单管理、国家政策研究等，能及时有效地识别风险、事前控制风险以及事后风险追踪与解决 潜在收益挖掘，充分获取规模化效益，例如税收节支、利息收入等，同时也能获取标准化带来的收益，以及公司运营降成本的筹划目标与价值01 、海外财务共享项目建设规划※ 风险管理※ 效益管理※ 战略支持海外财务共享中心定位：企业战略 -- 共享服务中心的设计需要有高瞻远瞩的布局观，为企业长期战略发展打下坚实的基础在共享服务中心规划时，应该立足长远，践行高瞻远瞩的科学发展观，综合考虑企业未来的发展战略和目标。01 投资回报共享服务的正常运营需要公司在共享服务正式实施前建立一个承接战略的组织架构：对于分散化运营的企业而言，碎片化的公司架构无益于其共享服务中心的运营和发展。只有在实施前，建立一个完整的企业运营框架，才能更好地提供集中化的支持服务。建立共享服务中心是一个长期的战略性决策，而非短期成本削减策略 : 共享服务中心持续发展改进的关键是企业对于长期受益的关注，而不仅仅在短期内节约成本。企业应该更关注未来共享服务中心带来的集团整体支持和效益提升。在共享中心顶层设计时做好总体规划有利于保持政策的连续性和稳定性。有计划地推进共享中心扩展，减少浪费和损失。在共享服务中心实施前做好战略规划有利于综合考虑服务中心的位置和提供的服务，避免不同地区的服务中心过于独立，丧失协同效应。有利于各中心协同合作，有效整合集团资源，共同提升效率并降低成本。02 顶层设计03 组织架构04 协同合作01 、海外财务共享项目建设规划样例说明01 、海外财务共享项目建设规划样例说明海外财务共享建设阶段规划：近期实现信息透明规范、中期提升效率与管控力度、长期实现业财融合010203近期中期远期01 目标：•提升总部能力，国际会计政策了解•核算准确，并满足集团规范要求•数据监控，实时调用•报表出具•审计线索清晰02 目标：•管控手段实施，收益指标管理、资金占用指标管理等•内部沟通效率提升•外部沟通和支持力度提升•风险管理水平提高03 目标：• 财务管理体系建设，包括业、财、税、金等• 风险管理体系建设，风险预警、风险• 战略支持，如投资可行性分析、效益预判等马来西亚Malaysia中国China肯尼亚Kenya尼日利亚Nigeria阿尔及利亚Algeria新加坡Singapore 单一共享中心适用于强管控的集团企业，海外业务公司的经营内容比较单一，且规模不大。集团统一共享中心01 、海外财务共享项目建设规划海外财务共享服务中心模式马来西亚Malaysia中国China肯尼亚Kenya尼日利亚Nigeria阿尔及利亚Algeria新加坡Singapore 多功能共享中心适用于多元化经营的企业，或者海外公司运营内容复杂且规模较大。中国区共享服务中心海外核算共享服务中心海外财资中心特点：市场容量大信息技术水平高银行系统发达外汇管制特点：金融交易中心无外汇管制税收优惠特点：国家政策推动共享服务发展劳工成本低员工技能高税收优惠01 、海外财务共享项目建设规划海外财务共享服务中心模式•重心转移至事前管控•借助共享服务平台进行精细化、智能化管理•财务组织构建为战略财务、共享财务、业务财务组织职能管理理念•形成统一、标准制度，业务操作合规合法制度修订财务流程•由传统的会计要素模块管理流程向融通的一体化流程转变02 、海外财务管理新的运营模式总部计划财务部资金管理资产及产权管理税务管理财务信息化风险及内控管理财务分析投融资综合管理会计政策管理面向集团整体层面的财务管理智能财务中心总账核算成本运营报表分析资金结算往来核算费用核算税金核算成本核算运营管理...管理报表分析报表会计报表资金支付账户管理报表编制、填报、分析发票真伪性审核业务完整性审核成本计算会计自动核算会计信息处理中心、决策支持中心业务单位资金管理（除支付以外）本地化资产管理税务管理（备案/退税等）成本费用监控本地化财务经营分析会计档案管理本地化报表（编制/填报/分析）业务真实性成本费用预提/分摊面向所有分支机构的财务管理管理决策支持财务信息核算支持示例示例立足服务决策支持管理控制02 、海外财务管理新的运营模式03 、海外财务共享服务项目建设推进1按流程试点并推广根据流程的复杂性与系统化程度（主要为系统远程作业实现难度）确定试点流程，并结合系统实施进度与内外部管理与监管要求对各流程逐步推广总账报表费用报销资金结算应收应付集中单体报表集中合并报表集中试点阶段推广阶段2按专业板块试点并推广根据各专业板块的差异性及覆盖业务的广度，确定试点专业单位，根据试点经验并结合其他专业板块业务特点制定推广方案贸易板块金融板块其他专业板块与成员企业3按区域试点并推广根据各区域外部环境与内部业务差异性，确定试点区域，根据试点经验并结合其他区域实际情况制定推广方案总部共享港澳地区制造板块亚太地区非洲地区全球其他地区财务共享服务中心在实施过程中，通常都采取先试点、后推广的方式进行。试点的选择通常包括试点流程、试点单位（集团下专业板块）、试点区域等方式，或根据集团覆盖业态与专业板块的复杂性、差异性情况，采取三种试点方式相结合，进行多阶段实施财务共享服务中心。示例示例03 、海外财务共享服务项目建设推进统一的会计政策规范的核算流程数据标准统一统一的会计科目和编码统一的系统平台遵循会计准则和本地法律法规的基础上，打造统一的会汁政策，对于同一经济业务，公司全球分支机构的会计处理方法可以在一定的范围内选择，保持适度的统一财务语言的一致性，保证了财务数据口径一致，满足集团精细化要求和财务管理工作要求以流程化、标准化、系统化运作为目标，有效提高工作的专业度、效率与准确性实时财务移动报账影像识别电子档案银企联云资金管理税务集成供应链数据的来源、处理、报送，路径统一、标准统一，实现数据信息全程共享构建财务共享服务中心标准化体系，明确多样化交易业务的会计处理方式，保障集团公司财务信息的真实、完整，同时，满足政府监管要求。03 、海外财务共享服务项目建设推进•统一的会计政策会计政策标准体系框架总则1 、编制目的2 、编制依据3 、适用范围4 、会计核算基本原则5 、会计核算政策管理机制会计政策1 、通用会计政策2 、特殊会计政策财务报告1 、单体及合并财务报表编制依据、编制方法、编制要求和编制说明2 、中期或年度财务报告会计政策以企业会计具体准则为基础，根据公司管理特点及地区监管要求，对其进行调整和整合；对描述相同业务的多种核算方法予以整合，使其对业务的描述完整、系统；对于一些公司重点关注经济业务，会计政策部分亦将相关法律法规及股份管理要求进行细化详述；统一会计政策的选择，降低财务人员主观判断的程度和频次，消除因会计政策或估计差异形成的数据口径差异。03 、海外财务共享服务项目建设推进•统一的会计科目和编码在现有财务系统的科目体系基础上，对企业会计科目进行统 一梳理和优化完善，确定形成一 套完整的会计科目体系。在设计过程中，还将明确会计科目的分级设置规则、辅助核算口径及科目的映射关系，规范并明确定义会计科目的设置、编码、核算内容及所涉及的经济事项解释， 统一标准，提高会计信息的质量。编码二级三级5501制造费用550101工资55010101基本工资55010102离职工资55010103年终奖金中国企业会计准则标准会计科目示例示例03 、财务共享服务项目建设推进在会计政策的指导下，紧贴业务环节设计核算时点，明确具体业务环节的会计处理分录及会计核算依据、及对现金流量科目的影响、以及相关财务管理对接要求。•规范的核算流程示例示例资产管理投资规划采购订单资产取得资产处理资产评估资产处置采购到付款采购申请采购收货入库记账实物单据接收发票挂账付款建议订单到收款出库记账催款单发票挂账资金收付总账到报表会计政策与制度管理定义财务结构财务记账结账 / 合并销售合同销售出库1. 应付管理2. 应收管理3. 费用管理4. 资产管理5 . 资金收付清账报表一级流程二级流程6 . 税务管理7 . 总账管理费用管理税务管理税收政策及制度税金计算开票管理纳税申报税金支付费用审核与过账个人银行账号费用政策与审批制度费用控制- 费用提报与审批，报销支付资金预算资金收付核算资金对账其他核算业务分析报表分析报表分析报表分析报表分析报表分析报表分析支付收款开票清账收款确认03 、财务共享服务项目建设推进•规范的核算流程业务单位共享服务中心业务发起人[ 填单 ]影像扫描岗[ 影像扫描 ]单据管理员领导[ 业务审批 ]共享服务中心财务审核[ 审核单据及影像 ]生成凭证共享服务中心结算[ 付款 ]档案管理员[ 打印归档 ]背景：一级央企、加强管控、业财融合、共享模式探索1.协助业务，共享模式逐步优化；2. 业财人员保留；样例说明流程驱动事找人口径一致控风险流程标准化智能化应用03 、海外财务共享服务项目建设推进•统一的系统平台组织管理基本档案流程管理权限管理模板管理条码管理会计利润中心会计利润中心交易供应链采购管理库存管理销售管理内部交易资产信息管理全面预算合并报表企业绩效维修管理资产使用管理维护管理人员合同管理薪酬管理集团报表集团合并资金管理现金管理账户管理银企直连资金调度人员信息管理人员变动管理资产管理人力资源国际化。。。预算控制应收业务业务查询收款业务应付业务业务查询付款业务应收共享应付共享合同录入合同查询合同管理合同共享新增申请减少申请变动申请资产共享结 算查 询对 账结算共享凭证单对账结账凭 证总账共享政策信息纳税申报计税引擎税务共享审批中心影像专岗桌面作业人员桌面作业管理员桌面控制规则控制分析预算控制借款单报销查询报销单报账中心全员化、多端化、角色化费用报销质量管理绩效管理信用管理单据优先级管理作业管理派单管理多 ERP 接入OPENAPI基本档案同步影像扫描OCR 识别影像调阅单据映射管理单据查询单据录入入口单据分类工单单据设置运营平台集成平台作业平台影像平台报账平台工单管理财务业务基础应用平台友报账友空间税务云银企联云电子档案云云应用服务…报账平台Web 端自助服务移动端报账人门户 / 审批人门户随手记 / 报账 / 审批 / 员工信用合同共享 应收共享 应付共享费用共享 结算共享 资产共享共享作业平台作业人员门户 作业组长门户 工单管理 作业任务处理 共享运营平台绩效看板 绩效报表 质量稽核 质量报告 信用管理 知识管理 数据服务 NC633NC65NC5XSAPOracle集成系统…共享集成平台ERP 系统注册 SSC 系统注册 集团对照 档案同步注册 用户管理 接口定义注册 共享服务基础设置委托关系 派单规则 影像设置 报销标准 预算管理 核销规则 ERP 动态组织建模流程管理模板管理组织管理权限管理数据安全报表平台三大平台独立布署及应用分布式存储任意业务共享运营深化主数据管理03 、海外财务共享服务项目建设推进03 、海外财务共享服务项目建设推进•全球数据标准统一主数据档案•组织•营销•采购•制造•产品•价格•财务主数据模型•编码•名称•属性主数据权限•根据主数据管控规则，集中管控主数据需由总部批准后分配，分散管控主数据由责任主体内部决策主数据治理建立主数据管理制度，定期清洗数据，检查新增、修改、删除、分配等违规事项财务会计经营会计管理会计财务报告管理报告绩效报告分析与预测报告税务会计资产会计交易链接事项库自动核算数据服务ERP构建数据中台，通过数据标准化和数据建模，开展丰富的场景化应用，提升数据分析质量和决策支持效率；04 、全球化财资管理中心建设银行账户管理Bank Accounts Management资金支付Funds Payment内部转账Internal Transaction资金可视Funds Visual资金计划Funds Plan资金分析Funds Analysis利率风险Interest Rate ...
