2020 财务共享海外共享解决方案用友智能财务企业国际化的动因简述企业国际化财务管理课题全球化财务共享中心系统介绍用友国际化财务共享中心实施方案目录 企业国际化的动因简述011.1 企业国际化的动因简述经济环境分析Economic Factors • 经济全球化• 货币政策开放，交易币种和流通性增加• 利率、汇率受国家宏观调控 技术环境分析Technological Factors• 技术进步的步伐加快• 技术创新的多学科和学科交叉性加强• 技术创新的复杂度和成本增加• 信息化产业发展社会文化自然环境分析 Social cultural Factors • 市场竞争焦点由成本竞争转向产品性能、质量以及新产品开发速度竞争• 竞争的地域范围由区域化扩展为全球竞争• 人均消费水平提升，对高品质生活的要求提高 政治、法律环境分析Political Factors • 政府政策驱动，企业由开放型向集约型发展• 国家法律，地方法律不断完善• 贸易壁垒弱化或消除动因 我国正处于经济转型和高速增长期 , 政府政策的鼓励与支持 , 为企业经营国际化奠定了良好的基础。企业经营行为受外部经营环境变化应发生战略性反映 , 通过战略推动与创新市场 , 加快企业经营国际化进程 , 才能真正提高我国整体经济实力。 1.2 用友国际化进程用友是全球领先的企业与公共组织软件、云服务、金融服务提供商全球分支机构230+员工超过17000+服务企业及公共组织522 万 +生态伙伴5000+服 务 千 万 企 业 和 行 业 客 户服 务 政 府 和 公 共 组 织 客 户金融服务支付结算银企直联企业征信融资理财企业保险数据风控软件服务企业资源管理（ ERP ）客户关系管理人力资源管理财务管理供应链管理产品生命周期管理行业应用软件营销采购供应链制造财务人力协同开发平台连接平台devops数据中台智能平台物联网云市场云服务企业服务一站式平台企业智慧大脑商业应用基础设施企业服务产业共创平台合作伙伴企业国际化财务管理课题02 企业国际化通常以跨国公司为基本组织形式，总部一般设置在本国，称为“母公司”，子公司或分支机构遍布世界各地，主要采取独资、合资、合作经营等方式； 企业国际化过程中经历的三个模式 / 阶段：走出去、走进去、走上去。走出去技术成本和劳动力综合优势OEM铺点式切入已有全球价值链铺点式跨国经营，进行技术引进和学习走进去管理资金优势OBM整合全球价值链通过连线式跨国经营推动技术集成走上去研发长远战略优势OSM构建新的价值网络通过织网式跨国经营促进技术引领2.1 、企业国际化组织形式与三种模式 / 阶段核心能力优势组织特点演化路径目标2.2 、企业国际化财务管理模式集权式分权式综合模式财务管理模式• 由母公司对企业和财务运行进行规定，并提出一系列的财务指标和实施方案，子公司要严格执行此规定；具体体现• 子公司拥有除了决定影响公司战略发展的重大决策和财务事项以外的全部权利，只需接受母公司对其财务管理成果进行考核；• 将以上两个模式相结合的财务管理方式； 从财务组织维度来讲，通常财务组织划分为总部财务 + 产品线财务 + 地区 / 地区部 / 子公司财务； 从财务管理权限维度来讲，通常有如下三种模式：优劣势• 优势：有利于母公司全面掌控子公司发展状况，有利于母公司制定整个集团的战略；• 劣势：子公司无法自主发展，缺乏积极性和创造性；• 优势：子公司拥有独立的财务部门，拥有较大的自主权；• 劣势：不利于母公司制定整个集团的发展战略；母公司对子公司的发展状况不能完整的了解；• 财务管理权限划分需要视公司情况而定2.3 、企业国际化财务管理课题 综上，企业在国际化的进程中由于国际化所处的发展阶段和财务管理模式不同，财务管理面临的问题也是多样的，集中概括如下：• 目的国经济环境、国家政策变动等导致的经营风险；• 自身运营如调研不充分、产品不适用于目标市场等产生的损失；• 由于各国的社会、经济、技术等综合因素的作用，导致企业技术研发、取得和运用过程中失败、中止或延期产生的损失的可能性；• 属地财务组织设置和领导管理风格等差异；• 会计制度差异，如会计准则差异、报告差异；• 税收制度差异；• 管理内容更多样、更复杂，如境外资金管理、投融资管理；• 在每一个会计年度期末，总公司需将境外子公司财务经营数据合并成汇总报表，由于汇率变动，使会计科目折算的结果也随之而变，形成损失或收益；外汇风险管理风险经营风险对外投资的技术风险全球化财务共享中心系统介绍03 未来的世界是一个万物互联、智能计算和开放共享的时代，共享服务将向全球化、智能化、创新拓展的全球共享服务模式发展。在企业集团化、国际化、多元化的发展过程中，将价值链的辅助活动集中起来，建立全球共享服务中心将势不可挡。3.1 、国际化财务管理转型的必然趋势领先的共享服务中心已经进行了自动化与智能化方面的探索；共享服务中心转型成大数据处理及分析中心，为企业实现价值创造全球化业务布局，成本节约必然将促使 SSC 使用新兴技术、提高业务处理自动化与智能化，系统向低成本的云端部署向更创新、更拓展的 GBS（ Global Business Service)模式发展，实现共享服务中心的全球化，是中国现有共享服务中心的发展趋势数据共享中心云服务中心全球多职能中心传统的财务管理模式 :以职能为主线的烟囱式架构未来的财务管理模式 :高度集约化的服务框架财务管理报账管理预算管理形成业务墙、部门墙，相互间协调困难跨职能的服务集成与管理通过统一业务流程、数据标准化、构建协调的共享服务中心架构服务 1服务 2服务 3服务 4服务 5以职能为主的管理资产管理 财务管理报账管理预算管理资产管理 由于属地化经营管理及客观上的业务差异化，不同的地区公司之间财务流程业务规范、管理和操作流程、数据标准存在较多的差异，财务管理信息系统间也存在很大不同，随着集约化的推进，需要打破职能界限，通过流程实现跨职能的服务，构建以服务为中心的财务管理架构； 通过预算管理、财务核算和业务运营一体化建立财务共享服务的能力；3.2 、国际化财务管理转型的演化路径 预算管理作为业务运营和财务核算的行动纲领，起到事前指导、事中控制、事后分析的作用； 业务运营和财务核算对预算管理进行支撑，同时进行企业经营和财务核算的对比分析，以验证企业经营的绩效。预算、核算和业务一体化财务核算预算管理业务运营财务支撑预算预算控制财务业务支撑预算预算指导业务财务业务紧耦合财务共享服务的提升重点在财务效率和业务洞察力两个方面。支持财务组织承担更广泛的企业级职责，成为价值整合者企业对财务的需求财务组织需具有的能力能力提升的关键因素来源： IBM 全球企业咨询服务部， 2010 年全球 CFO 调研财务效率协助企业降低成本支持风险管理参与战略制定和价值创造改善资本获取并降低资本成本进行绩效分析和预测公司层面数据标准的建立 标准化的财务业务流程共享服务的财务组织统一整合的报表体系业务洞察力多维盈利分析模型基于动因的财务分析基于动因的财务管控3.3 、全球财务共享服务中心的价值3.4 、全球化财务共享服务中心模式实体财务共享中心：将企业内分布在不同地点的相关财务人员集中到一个单一地点，即将财务人员集中在一个成本较低、具有税收优惠政策的地点，同时，为了适应财务共享服务中心的运作，提高其运作效率，需要同时进行财务流程再造；虚拟财务共享中心：不需要将财务人员集中到同一地点，而是通过信息和通讯技术将不同地理位置的服务功能和机构进行连接，运行全面电子化和网络化；混合财务共享中心：将财务的主要职能集中，如会计账务处理、现金管理等职能集中，其他职能分散，通过网络与主体连接共享财务专业财务业务财务会计核算集中处理；资金收支集中管理；出具合并报告和本土化报告；提供多维度的分析数据和绩效统计数据；建立税务标准和方法；在财务中心层面建立财务专家团队，包括制定财务政策、制度、流程；对商业模式、内部控制、税务管理、会计准则、资金管理、外汇及外汇风险进行研究，输出业务指引；对重点事项提供财务支持，为集团领导提升决策支持等以预算、控制、分析、预测、内控等管理方法，深入了解行业和业务，要在降低成本、提升运营效率、控制经营风险方面发展实质性作用； 财务组织架构与分工 共享服务中心模式选择哪种模式需要根据企业的实际情况做出选择和确定。3.4 、全球化财务共享服务中心模式 财务共享服务中心选址问题：是建立一个共享中心还是多个共享中心？划分的标准是什么？回答：共享中心的选址直接意义在于和建设共享服务中心的目标或定位保持一致，不同的定位以及相关因素都会对决策结果产生影响。 财务共享服务涵盖的业务内容（包括但不限于）财务共享服务中心会计核算现金管理财务报告档案管理司库管理税务筹划投融资管理汇率管理内部控制用友国际化财务共享中心实施方案04需求分析Demand Analysis•Survey of equity structure 、 business scope 、 HR 、 Finance 、 IT etc.• Local laws and regulation• Local GAAP and tax regulation• …专家队伍Expert team•Partner Managers•UFIDA BPX•Solution Expert• Executive Manager• Training Manager• Project Manager产品方案Product Proposal• Multi-GAAP• Multi-Accounting book• Multi-Currency and exchange rate• Multi-Language• …项目实施Project implementation• Proposals of Chart flows improvement• system configuration• Testing• Training• …运维改善Maintenance and continuous improvement• Tracing problems• Flexibility verification• Proposals• …一站式服务 One-Stop O2O Service智能财务共享产品架构 Intelligent FSSC Framework解决方案 Detailed Solution 集中的财务管理：多集团、多级财务 Multi-Group and Multi-level Financial Management用友 NC 产品支持多模式的财务管控，组织形式上建立了多层级的集团体系，数据形式上形成了统一的数据平台，纵向管理方面，形成了母公司和子公司的数据交换和业务相互制约，横向管理方面，在不同的业务要素和供应链条上形成了互相衔接，促进集团整体发展。 满足国际化的产品功能：多时区、多语言、多币种、多税制Compliance with Internal requirement of Product Functions : Multi-Time Zone, Multi-Language, Multi-Currency, Multi-Taxation Regulation解决方案 Detailed Solution 符合企业出具财务报告的要求：本地准则财务报告、 IFRS/IAS 准则财务报告Compliance with enterprises’ requirement of issuing Financial Reports : Local GAAP Financial Report 、 IFRS/IAS Financial Report解决方案 Detailed Solution 世界上的会计制度和会计实务分为五大模式，分别为美国、英国、德国、法国和社会主义会计模式，其中，社会主义会计模式随着苏联的解体和东欧国家政治经济制度的变革而逐步消失。随着全球市场经济一体化的推进，推动了 IFRS 在世界范围内的广泛应用，现在，有 110 多个国家或地区在不同程度上导入了 IFRS ，但是，这些国家或地区由于各国会计环境因素的不同，在导入方法上各国间存在差异，大致可分为趋同和采用。可以适用 IFRS 会计准则的国家不适用 IFRS 会计准则的国家亚太国家中与 IFRS 会计准则趋同的国家厄瓜多尔、委内瑞拉、秘鲁、玻利维亚、毛里求斯、埃及、肯尼亚、坦桑尼亚、纳米比亚、津巴布韦阿根廷、加纳、贝宁 、巴西、布基纳法索、智利、加拿大、加纳印度、马来西亚、巴基斯坦、斯里兰卡、泰国举例：首先，识别业务和财务流程中的主数据，建立主数据管理规则，横向贯穿于各法人账簿，纵向贯穿于业财务流程中，系统通过企业建模平台按设计规则创建与维护主数据；其次，会计准则记录实现系统实现方式，以主准则为准，通过如下组合方案，实现不同准则的记录：科目体系（含辅助核算科目）科目体系 + 会计期间方案 = 账簿类型账簿类型 + 汇率方案 + 组织 = 财务核算账簿最后，建立准则转换的映射关系，如：会计期间方案映射Jan-191/Jan/2019 --- 31/Jan/2019Jan-191/Apr/2019 --- 30/Apr/2019Feb-191/Feb/2019 --- 28/Feb/2019Feb-191/May/2019 --- 31/May/2019............................主分类账会计期间2019年会计年度1/Jan/2019 --- 31/Dec/2019)（本地分类账会计期间2019年会计年度1/Apr/2019 --- 31/Mar/2020)（ 符合企业出具财务报告的要求：本地准则财务报告、 IFRS/IAS 准则财务报告Compliance with enterprises’ requirement of issuing Financial Reports : Local GAAP Financial Report 、 IFRS/IAS Financial Report解决方案 Detailed SolutionTHANKS
