2020 用友财务核算解决方案用友智能财务本地化方案设计原则主导分类账与按照本地会计准则账务调整方法科目体系与科目表设置公共信息设置目录账簿设置与账簿间凭证折算规则设置应用场景方案1 、本地化方案设计的原则满足两大要求 ：1 、满足集团的财务管控需求 2 、满足本地化会计核算的需求 基于上述两个主要要求，本地化方案设计的原则主要包括：1 、主数据标准化。尤其是会计科目，应将各分子公司的会计科目整合到集团的运营会计科目表中。这是满足集团财务管控需求中的最基础环节，应该得到保障。2 、为了使得在未来考核各分子公司经营成果时，数据具有可比性，财务应尽可能在主账簿内应用统一的记账原则，本地化需求尽可能通过报告账簿或差异账簿进行调整。2 、主导分类账与按照本地会计准则账务调整方法主导分类账普通业务报告账簿或差异账簿对各分子公司进行经营情况分析及考核准则调整业务自动过账录入调整分录出具符合当地准则的会计报告、税务报告使用主账簿与报告账簿可以较好的解决集团财务管控需求与分支机构当地记账准则之间冲突的问题。准则调整业务的方式：按照当地准则准备好调整分录后，直接录入报告账簿，这样也不会影响主导分类账中的主体业务。3 、账簿设置与账簿间凭证折算规则设置多账簿设置适用于 :（ 1 ）满足企业对外报告与对内的管理要求（ 2 ）跨国集团在不同国家的会计准则与制度不同，需要按不同的会计准则与制度出具多套财务核算数据（ 3 ）跨行业集团因经营业务不同，可能采用不同的科目体系，需要按科目体系设置不同账簿，满足公司管 理和集团合并需求（ 4 ）满足外币分账制模式的企业的管理需求。为了满足集团内部的管理和合并需求，同一业务在不同账簿间生成不同的会计记录，因此需要账簿间凭证通过折算规则向主导分类账准则进行转化，折算方式分为账簿间直接折算（包括实时折算和批量折算）、协同凭证、会计平台转换。3 、账簿设置与账簿间凭证折算规则设置场景示例：4 、科目体系与科目表设置科目体系是针对会计科目按编码规则、科目类型组划分的科目方案，科目体系管控模式为全局，且编码唯一。科目表是一组会计科目按照树型结构形成的集合，分为根科目表和普通科目表。通常，用友系统会预先内置政策性科目表，即国家科目表，根科目表是科目体系创建时系统自动生成，引用国家科目表内容；普通科目表是依赖于科目体系下某个科目控制规则而逐级形成的科目表，它可对根科目表进行补充和细化。运营科目表国家科目表组织科目表会计科目管控方式，从母集团开始建立会计科目，形成科目表并逐级下发，构成科目表树；各级科目表在上级科目表下发科目的基础上，可自建科目，也可对继承自上级科目表的科目细化（如追加下级明细或末级科目）；会计科目管控模式，统一管控模式、二级管控、多级管控统一管控模式：母集团统一设置一或多个科目表（多个科目表时可以分级）供下级单位使用，分子公司的科目新增修改需求，需要报批至母集团审批，适用于集权度高的集团企业；二级管控：各子集团可按自身的管理需求，制定科目表并下发给本集团所属各级财务组织，多用于按子集团运作为主的多元产业集团；多级管控：分子公司在子集团下发科目表的基础上细化科目表，分别形成本单位的科目表进行使用，有时也提供给下级单位或其他平级单位；4 、科目体系与科目表设置4 、科目体系与科目表设置简化了会计科目表提高了会计科目表稳定性辅助核算科目辅助核算科目与科目表的组合使用，可全面反映企业的经济业务，也可使账务处理更加灵活。丰富了信息查询手段4 、公共信息设置4.1 、会计期间、会计调整期和会计期间映射会计期间又称会计分期，是指将企业川流不息的经营活动划分为若干个相等的区间，在连续反映的基础上，分期进行会计核算和编制会计报告，定期反映企业某一期间的经营活动和成果，是一种会计假设。在中国，会计年度和会计期间是固定的，即自然年度为一个会计年度，而会计期间就是 12 个自然月，但有些国家，会计年度和会计期间是不做硬性规定的，企业可以根据自己的需要定义。1 月 1 日— 12 月 31 日4 月 1 日至次年 3 月 31 日7 月 1 日至次年 6 月 30 日中国、马来西亚、俄罗斯、阿尔及利亚、德国、巴西等新加坡、印度、日本、尼日利亚等澳大利亚、菲律宾、埃及、坦桑尼亚等 10 月 1 日至次年 9 月 30 日美国、缅甸、斯里兰卡等会计调整期是指在会计期间结束后，仍然存在应当调整的事项，这时，调整就在调整期进行，会计实务中，会计调整期通常用于财报年审结束后，按照财审结果的调整上年总账数据。会计期间映射指子公司会计期间与母公司会计期间的对照关系，如右图示： 注：期间差异的解决方案需要完善，特别是年末最后一天结账，若存在时间差异，双方记账都应记账到未年结的年度；Jan-191/Jan/2019 --- 31/Jan/2019Jan-191/Apr/2019 --- 30/Apr/2019Feb-191/Feb/2019 --- 28/Feb/2019Feb-191/May/2019 --- 31/May/2019Main Accounting BookFiscal Year of 20191/Jan/2019 --- 31/Dec/2019)（Local Accounting BookFiscal Year of 20191/Apr/2019 --- 31/Mar/2020)（4 、公共信息设置4.2 、记账本位币使用方案记账本位币是会计主体核算时，使用的统一的记账货币；除记账本位币外，通常会存在其他的外汇交易或外币报表的需求，此时需要同步满其他本位币的核算，通过设置汇率方案，实现其他本位币与记账本位币间的自动折算。本位币种类适用于原币实际交易货币组织本币每个财务组织自己的核算本位币集团本币满足集团报告要求的集团本位币全局本币满足全局（跨所有集团）报告要求的全局本位币4 、公共信息设置4.3 、汇率使用方案外币业务广泛应用于国际结算业务当中，汇率是由一国货币折算到另一国货币的价格或比率。对于外币业务，通常是以交易时的汇率记录当时的交易，然后以合同约定的外币进行收、付款，核算上采用“日常核算 + 月末重估”的方式进行账务处理。报表项目汇率方案的选择资产类项目资产负债表日即期汇率负债类项目资产负债表日即期汇率损益类项目当月平均汇率所有者权益类项目发生时点的即期汇率资产与“负债+所有者权益”间的差额结转进“其他综合收益-外币报表折算差额”现金流量类项目当月平均汇率买入汇率卖出汇率中间汇率现钞汇率电汇汇率信汇汇率票汇汇率即期汇率远期汇率官方汇率市场汇率按外汇交易交割期限划分按对外汇管理的宽严区分按银行买卖外汇的角度划分按银行外汇付汇方式划分汇率种类现行的系统方案日汇率取自所在国央行或外管局发布的收盘汇率，包括卖出价、买入价和中间价期间汇率 与会计期间关联的汇率方案平均汇率系统内任意N个期间计算出的平均汇率数值汇率在财务报表的应用注：在满足基本核算要求的基础上，若有特殊需求，将根据实际进行评估开发。4 、公共信息设置4.4 、数据格式数据格式是全局管控，对数值、日期、时间、地址进行规范。用户可以指定其默认使用的数据格式档案，用户登录时根据选定的数据格式进行界面数据的显示、查询、输入、输出等。5 、应用场景方案业财流程简图基础设置及规则内部交易对账规则设置、常用摘要、账龄区间对内部交易对账涉及的科目、辅助核算、对账内容等设置全局或集团内的规则，实现企业统一或个性差异化管理，总账内部交易对账和合并报表的使用提供基础，同时，支持内部交易协同引用内部交易对账规则的功能，并将协同凭证相关数据传递给内部交易对账执行对账操作；支持定制常用摘要；支持定制账龄区间；基础档案对照同一集团内由于业务和管理的需要，进行协同凭证和财务折算等跨公司业务处理时，会产生同一业务在两个不同的公司里入账科目的不同，同时也会记入不同的辅助核算类型，因而需要建立一套在两个不同公司间基本档案的对照关系。科目交叉校验规则通过交叉校验规则设置减少在录入凭证的辅助核算、录入单据不同字段时的差错a 、支持在集团级或组织级设置交叉校验规则；b 、科目交叉校验规则支持元数据，支持按档案元数据属性定义档案对应关系；c 、辅助核算支持 all 的规则配置；5.1 、收付款合同管理收付款合同为非销售采购的其他类合同通过【收付款合同】管理所有涉及收付款业务的合同场景一：启用NC供应链用户供应链【合同管理】销售合同采购合同收付款合同场景二：未启用NC供应链用户供应链【合同管理】销售合同采购合同收付款合同收付款合同集成应收管理应付管理友报账功能特点：（ 1 ）按合同类型建立多个交易类型；（ 2) 自动对接应收、应付和友报账，自动维护合同执行数据；（ 3 ）“联查执行情况”获取收付款合同执行情况；（ 4 ）收付款合同推式生成收款单或付款单，支持多选表体行推式生成下游单据；（ 5 ）支持预算控制；（ 6 ）支持合同版本管理；授信管理资金管理5.2 、应收管理应收单集成授信管理合规管理合同台账坏账管理往来核销税收管理国际结算收入确认功能满足：事前计划、事中预警、事后追溯汇兑损益资金管理功能特点：（ 1 ）按国际结算单据，进行账期管理；（ 2 ）支持应收确认的分步实施，如应收暂估—应收账款，综合考虑了与业务单据的时间差异、物权转移时点差异；（ 3 ）支持应收单与收款单互相推单的业务流程；（ 4 ）支持应收与预收自动清账；（ 5 ）与税务云融合，支持联机开票；説明：中国境内的业务交易，应收的确认通常与货物移动、增值税发票相关联；进出口贸易业务，应收的确认需考虑贸易术语、国际结算方式、合同履约内容、出口关单、商业发票、物权交接单等因素；5.3 、应付管理应付单集成外汇管理合规管理合同台账坏账管理往来核销税收管理国际结算成本确认功能满足：事前计划、事中预警、事后追溯汇兑损益资金管理功能特点：（ 1 ）按国际结算单据，进行账期管理；（ 2 ）支持应付确认的分步实施，如应付暂估—应付账款，综合考虑了与业务单据的时间差异、物权转移时点差异；（ 3 ）支持应付单与付款单互相推单的业务流程；（ 4 ）支持应付与预付自动清账；（ 5 ）与税务云融合；説明：中国境内的业务交易，应付的确认通常与增值税发票相关联，国际上，除了发票，还与合同履约内容、物权交接单相关。5.3 、费用管理基于云服务的智能财务共享运营平台，实现移动报账、智能核算、内控管理、电子档案管理，集成了影像服务、商旅服务、银企联服务、进出口海关信息、汇率实时信息等；以利润中心 + 成本中心为责任主体，实现费用按权责制进行分摊和归集，有利于绩效考评体系的建立；5.4 、资产管理规划评估立项审批付款建设验收转固维修盘点处置固定资产全生命周期的管理日常管理建立资产价值有效性（价值保值增值）管理，只有对企业价值增值起到积极作用的固定资产才算作企业真正的资产，负责就应该归类到企业的无效资产予以处理。因此，系统设计中应针对不同类固定资产的价值点建立相应的资产价值评价标准（模式），将资产的有效性分析纳入资产的日常管理及（或）作为定期盘点分析的一项重要内容。5.4 、资产管理功能特点：（ 1 ）支持固定资产多账簿，主要考虑了各国资产价值起始日、折旧方法和折旧年限不同；（ 2 ）支持不同类型的资产通过交易类型设置不同的卡片样式；（ 3 ）支持采购转固单：供应链的到货单、采购入库单、调拨入库单支持生成转固单；（ 4 ）支持系统折旧、摊销试运行评估，按时自动计提折旧、摊销、结账；（ 5 ）支持资产卡片合并与拆分；（ 6 ）支持固定资产盘点业务。支持盘点 app ，可通过手机、或 PDA 来扫码盘点；（ 7 ）支持跨账簿异币种调拨资产；（ 8 ）支持影像扫描、共享业务；5.5 、存货管理功能特点：（ 1 ）支持批次管理；（ 2 ）支持多种计价方式的成本计算：先进先出、移动平均、全月平均，计划价、个别计价；（ 3 ）支持灵活的成本归集范围的设定，即成本域支持财务组织级，库存组织级和仓库级；（ 4 ）支持基于入库成本的调整，调整出库成本；支持对发出商品成本的调整；（ 5 ）支持存货核算和总账的对账；（ 6 ）支持辅助属性的存货成本计算，支持产品成本计算回写辅助属性的入库成本；（ 7 ）支持仓库的进销存库存明细管理；5.6 、总账管理分摊规则虽然 CAS 已取消了待摊费用科目，保留了长期待摊费用科目，但国际上，仍然可以使用待摊费用科目，因此，分摊规则适用于待摊费用分摊、制造环节制造费用分摊、成本中心费用分摊；a 、支持多个辅助核算维度为分摊维度；b 、支持手工设置分摊比例和均摊两种方式，手工设置时按照不同的分摊维度设置分摊比例；c 、在凭证制单时支持根据一笔分录，按照一定规则进行分摊生成多笔分摊分录；凭证类别约束规则支持按照全局、集团和组织三级设置凭证类别约束规则； 全局设置的规则适用于全局的账簿；集团设置的规则适用于全集团下的账簿；组织设置的规则适用于本账簿；支持按照凭证类别设置规则，包括借方必有的科目、贷方必有的科目、凭证必有科目、凭证必无的科目；在凭证制单时，按照凭证类别约束规则控制保存；5.6 、总账管理凭证管理（ 1 ）支持手工录入、系统集成、外部导入 / 批导入；（ 2 ）支持多种账务处理流程，满足企业日常凭证处理业务；（ 3 ）支持凭证模板配置，实现个性化的凭证显示界面；（ 4 ）支持集团型跨国经营业务的多币种核算、多主币核算；（ 5 ）提供周期凭证功能，支持定义周期性发生的凭证以及周期性凭证的手工结转和自动结转；（ 6 ）支持共享服务业务、影像、条码扫描；凭证单管理（ 1 ）支持手工录入、系统集成、外部导入 / 批导入；（ 2 ）与报账平台、审批中心集成，支持线上审批；（ 3 ）支持共享服务业务；5.6 、总账管理内部交易处理交易双方凭证协同，自动生成，该功能多用于内部银行或结算中心，其他业务是否启用该功能，需视情况和需求而定，如 A 公司向子公司 B 公司出口 1 台套散件，中间若有委外加工或保税区的业务，使其状态发生了变化，那么， A 公司的单据就不能自动触发 B 公司的单据生成；内部交易双方自动对账，同上；汇兑损益处理月末结账时，银行外币存款科目、现金外币科目、应收应付、预收预付、汇票科目都是需要进行外币评估的，通常采用的方法是往来类的汇兑损益是月末评估，次月冲回；支持一个财务核算账簿内选择多个汇兑损益定义进行批量结转。也可支持同时选择多个财务核算账簿的多个汇兑损益定义进行批量结转；往来核销处理支持手工和系统自动核销，手工核销支持按照科目或辅助核算等条件进行筛选匹配勾对数据，自动核销是按照预设的规则自动核销数据；5.6 、总账管理总账与各分类账对账、关账月末可以进行总账与固定资产、资金结算、应收、应付、存货对账，支持月结检查清单与月结协作工作台，帮助集团企业多单位多岗位配合完成月结工作，提高月结工作效率；人工智能技术应用应用人工智能技术，适配 RPA 流程自动化机器人与 VPA 智能助手“小友”机器人自定义转账通过设置转账规则、转账频率实现重分类、损益结转和普通转账操作；（ 1 ）支持多个账簿的自定义转账定义批量执行；（ 2 ）支持在后台任务中配置自定义转账执行任务，由系统自动定时执行；5.7 、电子会计档案管理回写回执信息账表凭证及附件NC CLOUD系统会计归档平台FTP服务器档案管理系统下载回执信息文件上传账表、凭证PDF及附件及XML解析并上传回执信息文件下载账表、凭证PDF及附件及XML功能特点：（ 1 ）实现财务系统的数据以“电子档案”的形式传送至档案系统，档案系统进行后续的查询和管理；（ 2 ）支持归档规则初始设置及编辑，包括归档使用的模板、参与归档的组织、进行归档的报表表样等；（ 3 ）支持总账凭证、账表、报表以及上游业务单据的归档；（ 4 ）既支持单会计期间归档，也支持批量归档；可调整颜色不透明度得出更多色彩渐变可根据需要使用，并适当添加例子例子色彩标准
