产品应用方案财务会计篇用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案2版权用友集团。未经用友集团的书面许可，本发版说明任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本发版说明的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本发版说明的内容并不代表用友软件所做的承诺。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案3目录名词解释.61概述71.1产品概述..71.2产品价值..72应用场景.92.1总账.92.1.1期初余额录入..92.1.2凭证日常处理..122.1.3凭证协同业务处理..152.1.4总账月末处理..192.1.5年度过账处理业务..222.1.6多账簿..242.1.7旧双U融合方案（由U8端触发的同步机制）..252.1.8平行记账.312.1.9新双U融合方案（由U8C端触发的同步机制）..712.1.10总账与业务系统对账.1072.2应收管理.1222.2.1期初余额..1222.2.2日常业务..1242.2.3月末处理..1312.3应付管理.1322.3.1期初余额..1322.3.2日常业务..1322.3.3月末处理..1372.4报销管理.1382.4.1期初单据..1382.4.2日常业务..1422.5现金管理.1572.5.1期初余额..1572.5.2日常业务..1592.5.3付款申请..1662.6固定资产管理.1832.6.1固定资产整体应用介绍..1832.6.2固定资产初始准备..1842.6.3固定资产期初数据准备..1952.6.4业务应用场景详解..1992.7全员报销.2302.7.1业务背景..2302.7.2产品概述..230用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案42.7.3业务描述..2302.7.4业务流程..2322.7.5主要功能清单..2322.7.6全员报销应用方案..2332.7.7报销单其他功能优化..2452.8税务服务.2502.8.1业务背景..2502.8.2产品概述..2502.8.3业务描述..2502.8.4业务流程..2522.8.5主要功能清单..2522.8.6产品解决方案..2532.9存货核算.2712.10电子会计档案归档.2732.10.1业务背景..2732.10.2产品概述..2732.10.3业务描述..2742.10.4业务流程..2752.10.5主要功能清单..2752.10.6产品解决方案..2762.10.7目前支持的归档对象清单..2892.10.8目前支持的归档附件格式..2903操作指南..291附录292附录1：功能接口..292附录2：相关参数..301附录3：本文参见其他产品应用方案清单..325用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案5导读此方案面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。方案围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，提供业务需求与产品功能相匹配的思路。本方案包括两部分，第一部分是对产品及其价值的概要介绍；第二部分是对有关本模块的主要业务场景、流程、以及对应的业务功能的介绍；详情可查阅产品相关模块的在线帮助说明。此外，为了便于用户对整体内容加深理解，方案中对一些关键的名词进行了解释，以便用户查找对照。为突出重点，本方案定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本方案，查阅如产品相关模块的在线帮助说明。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案6名词解释核算账簿核算账簿也叫账簿体系，或SOB。是具有相同记账本位币、相同会计科目结构、相同会计期间的多个会计主体的财务账的集合。会计科目会计科目是填制会计凭证、登记会计帐簿、编制会计报表的基础，是对会计对象具体内容分门别类进行核算所规定的项目。公有协同是根据内部交易的种类设置两个主体账簿所使用科目间的对应关系,目的是在具体协同时由发送方主体账簿的科目自动生成接收方主体账簿的对应科目。二次登录是指一次登录后，进入总账系统之前的再次登录，操作员通过选择有权限的主体账簿，以确定进行会计核算及管理的主体。财务折算是指凭证从来源账簿向目的账簿通过财务折算规则自动生成折算凭证。财务折算包括手动折算和即时折算。手动折算是指事后通过选择记账后凭证，然后选择折算规则，自动生成折算凭证。即时折算是指在制单时可根据默认折算规则或指定的折算规则向相应目的账簿自动折算生成凭证。往来核销在日常经济业务中，例如：发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还的是哪一笔借款业务，并在这两笔之间建立勾对关系，这一标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。集团对账内部交易是集团内各成员单位之间发生的交易，如各单位之间相互提供劳务、技术、产品（包括中间产品）、无形资产、资金等。集团内各成员单位之间就内部交易数据进行的对账就是集团对账。债务转移债务转移指用户进行的应收付、收付款业务合并或调整的工作。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案71概述1.1产品概述U8cloud财务会计模块实现完善的财务会计功能，并与其他领域产品相互衔接，实现信息一体化对接；中国经济已经进入以集团企业为中心的时代，越来越多的企业走向集团化管理。通过科目等基础资料的共享、凭证模板的统一、内部账户的管理等帮助企业做到资金、账簿的集中管理。智能会计平台在总账与业务系统之间搭建起桥梁，实现了财务与业务的独立性，真正实现了业务随时发生，财务随时核算的管理诉求。多账簿支持多套科目方案、多套会计期间、会计主体设置及账簿设置提供满足企业对外报告与对内考核的不同需要的财务信息；提供针对多元化经营的大型企业集团的支持，实现跨行业集团的集团财务监控。财务会计产品总体框架图1.2产品价值U8cloud财务会计模块实现完善的财务会计功能，并与其他领域产品相互衔接，实现信息一体化对接，具体价值如下：通过科目等基础资料的共享、凭证模板的统一、内部账户的管理等帮助企业做到资金、账簿的集中管理。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案8通过凭证生成规则制定，实现多会计主体的凭证自动生成。智能会计平台在总账与业务系统之间搭建起桥梁，实现了财务与业务的独立性，真正实现了业务随时发生，财务随时核算的管理诉求。多账簿支持多套科目方案、多套会计期间设置及账簿设置提供满足企业对外报告与对内考核的不同需要的财务信息。通过现金管理，建立了企业资金流入流出平台，管理企业自有资金存量与流量，提供了集团资金监控的平台。应收应付管理模块实现企业与客商（或其他有收付业务的往来单位）或部门、业务员所形成的应收款、应付款、收款（预收款）、付款业务的管理，及时提供完整、正确的往来款项资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。【报销管理】模块主要是处理面向个人的费用报销业务，另提供【全员报销】模块作为维护报销相关单据的业务前端。固定资产系统可用于一般企业或企业集团的资产管理部门进行固定资产、无形资产、递延资产的管理，主要完成原始卡片录入、新增资产卡片录入、资产变动、资产评估、资产减值、计提折旧、资产减少、资产拆分、资产合并、资产调拨、资产盘点、账表查询等功能。系统支持同一月份多次计提折旧、多期间汇总；支持多账簿核算，可以实现按不同会计制度，针对同一资产，使用不同的会计制度，如：不同的期间、折旧方式、核算币种、使用年限等，最终可以提供不同要求的会计报告。各账簿之间异币种可以自动折算。存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，通过【存货核算】模块可正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。为了在企业涉税问题上加强管控，U8C提供【税务服务】模块，通过其与税务云平台进行更深度及便捷的融合，实现业财税一体化高效集成应用。积极响应国家对于电子会计档案方面的政令法规要求，U8C提供【电子会计档案归档】模块，为单位提供业财税档一体化解决方案。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案92应用场景2.1总账用友U8Cloud总账系统负责完成日常的制单、审核、记账、月末结转、结账工作，完成企业的全部财务核算工作以及帮助企业进行项目、部门的核算管理工作。2.1.1期初余额录入2.1.1.1业务描述在开始启用总账系统时，将手工账中各账户的余额录入到总账系统中，做为开始录入日常业务之前的准备。在此，用户需要录入各科目启用日期前的余额和累计发生额，对于有辅助核算的科目需要按辅助项录入期初，同时对期初数据检测试算平衡。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案102.1.1.2业务流程期初余额录入流程财务部试算平衡整理期初余额是否为末级科目该科目是否有辅助核算在辅助项中录入期初余额是否是录入科目期初余额否是否完成录入是否是否平衡期初建帐检查、修改是否系统外总账-期初余额2.1.1.3主要功能清单领域产品模块功能节点用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案11企业建模平台参数设置参数设置财务会计总账初始设置-期初余额2.1.1.4产品解决方案用户在开始启用总账系统前，需要将手工账中各账户的余额录入到总账系统中，作为开始录入总账日常业务之前的准备。期初余额录入流程如下图所示：1.录入期初余额系统支持两种方法录入期初余额：1)通过EXCEL表格导入期初余额a.在【财务会计】→【总账】→【初始设置】→【期初余额】节点中点击〖导入导出→导出〗导出EXCEL模板。b.在EXCEL模板中录入期初余额的数据，再【财务会计】→【总账】→【初始设置】→【期初余额】节点中点击〖导入导出→导入〗，将EXCEL中录入的期初余额项目录入至U8C系统中。2)在期初建账前直接录入现有科目余额a.在【财务会计】→【总账】→【初始设置】→【期初余额】节点中，双击某一科目行的“期初余额-原币”单元格，光标获得焦点后直接录入期初余额。b.有辅助核算的科目，通过点击〖辅助〗按钮，在各具体辅助项中录入期初数据来达到录入科目期初数据的目的；非末级科目通过在末级明细科目中录入期初数据来达到录入期初数据的目的。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案122.试算平衡在期初余额录入完毕后进行点击〖试算〗来检验是否试算平衡。试算不平衡时，需直接编辑“期初余额-原币”单元格进行修改。在【财务会计】→【总账】→【初始设置】→【期初余额】节点中，单击〖试算〗，系统显示试算平衡窗，在试算平衡窗，可选择要进行试算平衡的币种，单击〖刷新〗，系统将对各科目已保存的期初余额进行试算，检查期初余额是否借贷平衡。3.期初建账在试算平衡后即可通过点击〖期初建账〗完成期初建账工作。单击〖期初建帐〗，弹出窗口中有〖取消建帐〗〖上一步〗〖下一步〗按钮，单击〖下一步〗，弹出试算平衡的窗口，若试算平衡的话，单击〖下一步〗，弹出窗口中若提示期初数据通过的话，单击〖建帐〗，即实现了期初建帐。2.1.2凭证日常处理2.1.2.1业务描述本流程主要应用于公司财务日常凭证的填制、签字、审核、记账等流程。注意：若本年度已经建账，则不允许手工调整期初余额。若本年度科目的辅助核算有变化，应在本功能中重新录入该科目各辅助项的年初余额。非启用年度的期初余额是从上年结转而来的，与上年年末余额一致。若期初余额试算不平衡，那么将不能进行期初建账，没有进行期初建账的年度不能进行记帐处理，但可以填制未记账凭证。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案132.1.2.2业务流程凭证日常处理流程权责会计出纳会计2：N,修改13：Y记账填制凭证审核总账-凭证管理签字4凭证冲销5：凭证错误或其它原因62.1.2.3主要功能清单领域产品模块功能节点企业建模平台参数设置参数设置财务会计总账凭证管理-制单凭证管理-签字凭证管理-审核凭证管理-记账用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案14凭证管理-查询凭证管理-冲销2.1.2.4产品解决方案1.领导审批签字流程，在系统外完成后，财务人员根据具体业务在总账中填制凭证。1)制单时结算信息的录入：在【财务会计】→【总账】→【凭证管理】→【制单】节点点击〖增加〗按钮，跳转到制单卡片界面，选择凭证类别，选择后系统将自动生成一个新的凭证号。如果当前凭证附有原始凭证，可在“附单据数”下填写附带原始凭证的张数，然后录入分录信息，单击〖分录〗菜单下的〖辅助信息〗按纽，在弹出的“辅助信息”对话框中维护结算相关信息。2)制单时现金流量信息的录入：点击凭证制单界面中〖凭证〗菜单下的〖现金流量信息〗按纽，在弹出的现金流量信息对话框中录入相关现金流量信息。3)制单时会计科目可以通过〖分录〗菜单下的〖联查余额〗、〖联查序时账〗按纽，联查该科目的余额或序时账。4)制单时，对于核销科目通过〖分录〗菜单下的〖即时核销〗功能，可以进行即时核销。2.由权责会计对未审核的凭证进行审核，如果凭证有误，则退回相关人员修改；如果正确，则审核通过。在【财务会计】→【总账】→【凭证管理】→【审核】节点，点〖查询〗，输入查询条件系统将弹出符合查询条件的“凭证列表“的窗口。可对列示的凭证进行批审核。3.出纳员收到或支付款项后，对收付款业务凭证进行签字。在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【凭证管理】的子菜单【签字】，通过点击〖查询〗录入查询条件可查询到要进行签字的凭证。可对列示的凭证进行批签字。4.权责会计将凭证记账。在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【凭证管理】的子菜单【记账】，系统将弹出“凭证列表“的窗口。单击〖刷新〗，系统将按默认查询条件显示出当前期间的所有凭证信息，也可通过点击〖查询〗录入查询条件查询到要进行记账的凭证。可对列示的凭证进行批记账。5.会计人员对已记账凭证发现错误或因其他原因需要冲回，则进行凭证冲销，系统自动生成新的冲销凭证。生成的冲销凭证进行2-4步操作。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案152.1.3凭证协同业务处理2.1.3.1业务描述本流程主要应用于总公司与分公司之间内部往来业务，由业务发起方凭证自动协同生成接收方凭证的处理过程。以协同凭证为例说明。注意：暂存凭证不能参与协同、不能参与核销、不能参与集团对账。待签字凭证必须为有现金银行科目的凭证。现金银行科目是指那些“现金分类“属性为“现金“、“银行存款“、“其他现金等价物“的科目。若总账参数“是否必须出纳签字“为“是“，则有现金银行科目的凭证必须先经过出纳签字后方能审核记账。凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除。取消签字只能由出纳人自己进行。若总账参数“凭证是否审核方能过账“为“是“，则所有会计凭证必须先经过审核签字后方能记账。若该参数为“否“，则所有会计凭证可以不经审核即进行记账凭证一经审核，就不能进行修改、删除、取消出纳签字等操作，只有被取消审核后才可以进行这些操作。取消审核也只能由审核人自己进行若总账参数“凭证是否审核方能过账“为“是“，则所有会计凭证必须先经过审核签字后方能记账。若该参数为“否“，则所有会计凭证可以不经审核即进行记账，因此，为了避免凭证出错，可在记账时采用单张记账的方式，将审核与记账工作同时完成有错凭证不能被记账。若总账参数“凭证是否审核方能过账“为“否”，则记账人与制单人不能是同一个人用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案162.1.3.2业务流程凭证协同业务处理流程集团协同业务设置总公司分公司填制凭证设置发送、接收凭证协同确认生成凭证审核协同业务凭证模板设置确定发送方、接收方主体调用协同凭证生成协同凭证协同中心记账YN2.1.3.3主要功能清单领域产品模块功能节点财务会计-集团对账协同凭证协同业务设置协同确认协同中心凭证制单节点2.1.3.4产品解决方案1.登录集团账套凭证协同业务设置，确定发送、接收凭证主体，并设置相应的发送、接收凭证分录，指定接收方凭证人员。1)主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【集团对账】-【协同凭证】-【协同业务设置】，系统将用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案17弹出“协同业务设置”的窗口。2)进入“协同业务设置”窗口，单击〖增加〗，在新增行内相应位置上录入编号、协同业务名称后，单击〖保存〗，即设置了新的协同业务类型；在录入时，单击〖取消〗，即可恢复到录入前的状态。3)进入“协同凭证模板设置”窗口，单击〖增加〗，在新增行内录入或选择序号、发送方主体账簿、接收方主体账簿、接收方凭证制单人后，单击〖发送方凭证〗，进入到发送方凭证模板设置窗口。4)进入“发送方凭证”窗口，单击〖增加〗，新增一行需要编辑，录入摘要或参照出常用摘要，参照并选出会计科目、辅助核算，在下拉框中分别选择币种及方向，然后分别参照并选择对方科目及辅助核算项后，单击〖确定〗，返回协同凭证设置界面，点击〖接收方凭证〗，即可进入到接收方凭证模板定制界面。5)进入“接收方凭证”窗口，单击〖生成协同分录〗，即可按照发送方凭证所设置的对方科目、对方辅助核算生成接收方凭证的对应分录；单击〖增加〗，新增一行需要编辑。设置平衡分录2点击〖确定〗。2.当发生方为分公司时，在填制凭证时，可调用协同凭证，选择与其发生往来的公司主体，保存凭证后，系统可自动生成接收方协同凭证。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案181)单击“调用协同”，弹出“协同业务及模板选择”窗口，选择协同业务及待协同主体帐簿，单击〖确定〗，返回凭证列表窗口，本方凭证分录按照模板设置显示，此时将凭证填制完整，然后再单击“保存协同”，本方凭证和对方凭证同时生成。对方凭证生成的是正式凭证与否，与集团参数“接收协同凭证是否需要确认”有关，若选择“是”，则为非正式凭证，若选择“否”，则为正式凭证。2)在凭证列表中选中一个凭证记录，双击该行，弹出该张凭证窗口，单击“套用协同”，弹出“协同业务及模板选择”窗口，选择协同业务及待协同主体帐簿，单击〖确定〗，若成功的话，将弹出“套用协同生成凭证成功”的窗口，单击〖确定〗，套用协同业务完成。3)单击“保存协同”，本方凭证和对方凭证同时生成。对方凭证生成的是正式凭证与否，与集团参数“接收协同凭证是否需要确认”有关，若选择“是”，则为非正式凭证，若选择“否”，则为正式凭证。3.总公司司以协同业务设置中所指定的人员登录系统，到协同确认节点进行协同凭证的确认。若确定协同，则可生成总公司凭证，若取消协同，则不能生成凭证，同时分公司在协同中心将查到未确认信息。4.作为发送方主体，可进入“协同中心”节点，查询凭证协同后，各公司确认凭证情况。5.作为接收方主体，可进入“协同确认”节点，进行协同凭证的确认，如下图：用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案192.1.4总账月末处理2.1.4.1业务描述本流程主要应用于会计期结束时（每月月末）的相关操作。注意：协同业务设置必须登录集团账套才可设置，公司账套不能设置，只能查看。公司的凭证协同，其设置方法同上，也需登录集团账套进行协同设置。接收方协同凭证不能修改协同设置中发送方所指定对应科目和金额，只能修改协同分录科目与金额。若接收方已确认协同凭证，发送方则不允许取消凭证协同。公有协同与协同凭证的区别为：公有协同不区别账簿；协同凭证需要设置具体的模板，内容明确，在制单界面可以调用协同，使用方便。用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案202.1.4.2业务流程总账月末处理流程财务部134试算平衡结帐执行自定义转账生成凭证总帐-凭证管理总帐-期末处理-月末结转执行自定义转帐定义总帐-期末处理转凭证日常处理流程完成凭证审核记帐22.1.4.3主要功能清单2.1.4.4产品解决方案1.期末，会计人员使用“总账-期末处理-月末结转-自定义转账执行”功能执行自定义转账，由系统自动生成相关费用、成本结转凭证；操作步骤：1)自定义结转分类定义：增加转帐分类：用集团登录，进入“转帐分类“的窗口，单击〖增加〗，即可在分类编码对应的文本框中输入转帐分类编码，在分类名称对应的文本框中输入转帐分类名称，如果该分类存在上级分类，则在分类上级对应的文本框中自动显示上级分类名称,然用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案21后单击〖保存〗。2)自定义转帐定义：增加自定义结转凭证的定义：在左边的分类树上，先选中要增加凭证的分类，单击〖增加〗按钮，表格中增加一行，录入编号、转账说明、凭证类别、附单据数等信息，然后单击“分录定义”页签，单击〖增加〗可新增一条转账分录，转账凭证的分录与会计凭证的分录十分相似，也要录入摘要、科目、辅助项，同时，设置转账业务的发生方向及金额取数公式，单击〖增加〗可录入一条新增分录，把定义的转账凭证复制到其他主体账簿里：选中要复制的自定义转账凭证,点“复制到其他主体账簿“,在弹出的对话框里选择目的主体账簿,点击“确定“。3)自定义结转方案档案定义：是对结转方案编号、结转方案名称、结转方案说明进行定义，增行：进入“自定义结转方案档案定义”界面，单击〖增行〗，即可在新增行内录入结转方案编号、结转方案名称、结转方案说明，然后单击〖保存〗。4)自定义结转方案定义：选择转帐定义：进入“转帐方案定义“窗口，单击某一结转方案编号名称，单击〖修改〗，再单击〖选择转帐定义〗，系统弹出“选择转帐定义”界面，单击左侧框内某一转帐分类编码、名称，右侧框内显示该转帐分类下的转帐定义列表，可手工勾选，也可单击〖全选〗按钮全选转帐定义，单击〖确定〗返回转帐方案定义窗口，然后单击〖保存〗调整结转序号：进入“转帐方案定义“窗口，选择转帐方案完毕保存后，单击某一转帐定义序号，再单击〖调整结转序号〗，此时该转帐定义序号处于可编辑状态，以此，可调整转帐定义的序号。5)自定义转帐执行：选择要生成凭证的自定义转账：进入“自定义结转“功能，选择某一分类,屏幕显示该分类下已定义的自定义结转凭证列表。查询以前转账生成的历史记录：点击〖历史数据〗，屏幕显示当前期间曾做过哪些自定义转账业务生成转账凭证:入“自定义结转“功能，选择要结转的自定义结转凭证及结转期间，点击〖生成凭证〗，系统会将根据转账定义生成转账凭证按方案进行结转：进入“自定义结转“功能，选择要结转的转账方案，再选择要结转的自定义结转凭证及结转期间，点击〖生成凭证〗，在弹出的对话框里选择凭证日期，点击〖确定〗。2.会计人员使用“总账-月末结转-汇兑损益结转”功能执行汇兑损益结转，由系统自动生成相关损益结转凭证；操作步骤：1)汇兑损益结转定义：增加汇兑损益结转凭证的定义：单击〖增加〗按钮，表格中增加一行，录入编号、转账说明、凭证类别、附单据数等信息，单击〖保存〗即可保存该转账凭证的主要信息，单击“分录定义”页签，可以继续定义该转账凭证的详细内容汇兑损益结转凭证复制到其他主体账簿：选中要复制的汇兑损益结转凭证,点“复制到其他主体账簿“,在弹出的对话框里选择目的主体账簿,点击“确定“。2)汇兑损益结转：选择要生成凭证的汇兑损益结转：进入“汇兑损益结转“功能，屏幕显示已定义的汇兑损益结转凭证列表。找到要生成凭证的汇兑损益转账设置，单击前面的“选择“生用友网络科技股份有限公司新一代云ERP解决方案22成转账凭证：进入“汇兑损益结转“功能，选择要结转的汇兑损益凭证及结转期间，点击〖生成凭证〗。3.生成的自定义结.
