U8 cloud 操作手册（IUFO报表）-合并报表.doc

合并报表U8cloud产品操作手册文档信息标题U8cloud操作手册-合并报表创建日期2023-10-15文件名U8cloud操作手册-合并报表存放目录所有者U8cloud事业部作者张小亚校准邹志峰修订记录日期描述版本号修改人2023-10-15初始版本V1.0张小亚信创云ERP选U8cloud第2页/共99页U8cloud产品操作手册目录文档信息.....................................................................................................2修订记录.....................................................................................21系统概述...................................................................................................61.1产品应用目标.....................................................................................61.2主要功能..........................................................................................61.2.1投资数据管理.......................................................................71.2.2外币折算..............................................................................71.2.3抵销模板..............................................................................71.2.4合并范围管理.......................................................................81.2.5报表调整..............................................................................81.2.6内部交易..............................................................................81.2.7对账及对账数据查询..............................................................81.2.8抵销分录..............................................................................91.2.9合并报表生成及查询..............................................................91.3与其他产品的接口..............................................................................92应用流程................................................................................................102.1合并模式..........................................................................................102.2一次性大合并应用流程.......................................................................102.3逐级合并应用流程.............................................................................113应用准备................................................................................................123.1建立集团组织结构.............................................................................123.2统一会计政策...................................................................................123.3系统参数设置...................................................................................134操作说明................................................................................................164.1报表格式设计...................................................................................164.1.1报表模板套用.....................................................................164.1.2合并指标............................................................................174.2投资数据管理...................................................................................194.2.1收购日数据管理...................................................................194.2.2投资数据查询......................................................................224.3外币折算.........................................................................................244.3.1币种维护............................................................................244.3.2汇率采集............................................................................264.3.3折算执行............................................................................324.4抵销模板管理...................................................................................354.4.1新建、修改抵销模板............................................................364.4.2删除抵销模版.....................................................................394.4.3共享抵消模板......................................................................40信创云ERP选U8cloud第3页/共99页U8cloud产品操作手册4.4.4快速查找抵消模板...............................................................404.4.5系统预置模板说明...............................................................404.5抵销方案管理...................................................................................414.5.1新建、修改抵销方案............................................................414.5.2删除抵销方案.....................................................................424.5.3设置差额对账规则...............................................................424.5.4抵销方案的应用..................................................................444.6合并范围管理...................................................................................454.6.1合并范围设置......................................................................454.6.2合并范围查看......................................................................484.7报表调整.........................................................................................484.7.1常用凭证............................................................................504.7.2个别报表调整凭证录入.........................................................524.7.3合并报表调整凭证录入.........................................................544.7.4成本法转权益法批量调整......................................................554.7.5调整凭证查询.....................................................................594.7.6报表调整及查询..................................................................614.8对账及对账数据查询.........................................................................674.8.1自动对账............................................................................714.8.2查询对账结果.....................................................................744.8.3删除多余的对账记录............................................................764.9抵销分录.........................................................................................764.9.1常用抵销分录管理...............................................................764.9.2自动生成抵销分录...............................................................794.9.3抵销分录录入.....................................................................814.9.4抵销分录查询.....................................................................824.10合并报表生成及查询.......................................................................834.10.1生成合并报表(同时包括工作底稿)........................................834.10.2查询................................................................................844.10.3合并结果查看...................................................................864.10.4合并报表数据修正注意事项.................................................914.11合并期初数的处理...........................................................................914.12抵销模板中使用的函数说明..............................................................924.12.1SREP：个别报表取数函数..................................................924.12.2INTR：内部交易取数函数...................................................934.12.3INVSUM：累计投资函数....................................................944.12.4IPROPORTION：直接投资比例函数....................................954.12.5CESUM：抵销分录合计值函数............................................954.12.6OPCE：抵销分录对方项目发生额函数..................................964.12.7TPSUM：应享有累计净利润计算函数...................................974.12.8DPSUM：已收到累计净利润计算函数..................................994.12.9PTPSUM：当年应享有净利润计算函数...............................100信创云ERP选U8cloud第4页/共99页U8cloud产品操作手册信创云ERP选U8cloud第5页/共99页U8cloud产品操作手册1系统概述1.1产品应用目标随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效的对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一个会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。合并报表主要满足大中型企业集团编制合并报表的需求。具体来说，本系统的应用目标包括以下方面：满足除金融行业外的所有行业，按照标准财务报表格式编制合并报表的需求，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。支持最新的国内、国际会计准则。满足多级企业集团中，各级公司编制合并报表的要求。支持逐级编制合并报表的要求。支持复杂投资关系下，编制合并报表的需求。在合并报表处理周期上，满足月报、季报、半年报、年报处理。解决连续编制合并报表的情况下，年初数、上年同期数自动处理问题。可满足集团内部公司间交易、往来余额对账的需求，以及投资管理要求。1.2主要功能IUFO合并报表依赖网络报表数据采集的能力进行数据采集，通过建立抵销模板进行数据对账检查、自动生成抵销分录，自动合并生成合并报表、合并工作底稿。合并报表主要包括以下功能节点。IUFO合并报表基于B/S结构，可在线填报数据，同时支持文件导入的方式导入报表数据。支持多级服务器模式应用。同时融汇合并报表、汇总报表、分析功能；能支持多级的单位体系报表合并，包括大合并、逐层合并两种方式；支持多币种的合并；信创云ERP选U8cloud第6页/共99页U8cloud产品操作手册可以自由定义合并样表的格式；通过定义业务函数实现从财务系统自动获得个别报表与内部交易数据，同时提供手工录入个别报表与内部交易数据。可自由定义对账关系(抵销模板)，且对账关系中的项目提供多种数据源：内部交易数据、个别报表数据……，为灵活自动生成抵销分录做准备；提供自动对账功能，并且用户可通过定义金额、比例值的误差范围来确定对账的数据准确程度。自动对账后，对账成功的自动生成抵销分录，对账不符的内部交易，公布不符信息。提供根据“投资比率”实现权益性投资、内部投资收益的自动抵销；提供内部债权债务、其他内部交易（可自定义对账关系）的自动抵销。可手工录入抵销分录，且提供常用凭证模板调用；合并前通过调整凭证反映个别报表调整过程；每次合并过程中可灵活选择需要合并的单位；自动生成工作底稿、合并报表；分部列示合并工作底稿。在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理(指会计期间)。解决合并报表的年初数、本年累计数、上年实际数自动处理问题：如果上年已经编制合并报表，则可以自动处理。1.2.1投资数据管理系统对权益投资的抵销，依赖于对集团内部权益类投资数据的管理。投资数据的采集从收购日开始，包括每一项投资变动，是系统生成权益类抵销分录的依据。除投资数据的采集外，还提供了集团内部持股关系查询功能。1.2.2外币折算当集团中某些成员单位记账本位币与集团内大部分单位不同时，其提供的外币报表必需折算为用集团记账本位币表示的报表，才能参与后续的数据统计和分析，包括合并处理。此功能，同时提供币种维护、汇率采集、折算规则定义、折算管理等功能。1.2.3抵销模板抵销模板即抵销分录的模板，是系统进行对账检查、自动生成抵销分录的依据。系统提供了大部分常用抵销模板，用户可以根据本企业业务特点自定义抵销模板。一组抵销模板可以定义为抵销方案，在抵销方案中可以包含差额对账规则。定义了抵销方案后，在对账、抵消时通过选用方案来快速过滤抵销模板。信创云ERP选U8cloud第7页/共99页U8cloud产品操作手册1.2.4合并范围管理每次合并之前，都需要确定本次合并的合并方式及参与合并的公司范围。合并时可以选择采用子公司的个别报表或者子公司已经合并的合并结果，如果选择子公司的合并结果，则子公司的合并范围内的单位与本次合并的单位的内部交易数据也会进行抵销。1.2.5报表调整报表调整及查询包括个别报表调整和合并报表调整。个别报表调整：对合并前参与合并单位的个别报表进行调整，以排除因地区会计政策差异引起的会计数据口径不一致。做个别报表调整前，请先在调整凭证中录入调整凭证。合并报表调整：在逐级合并的时候，上级在使用下面子集团已经合并的中间结果进行更高级次合并的时候，需要先对下面子集团已经生成的中间合并结果进行调整，用调整后的合并结果做为本次合并的依据。1.2.6内部交易内部交易数据是合并过程需要的重要数据，反映合并单位之间发生交易、往来业务，是合并过程中需要抵销的数据。内部交易数据可以手工录入，也可以通过定义数据源取数公式从业务系统采集。提供内部交易数据查询功能。内部交易采集的内容由当前任务中的内部交易采集表确定。1.2.7对账及对账数据查询对账检查是合并流程中的重要步骤，在此阶段系统按照抵销模板进行取数操作，并通过检查借贷是否相等来判断内部交易双方提供的数据是否相符。对符数据可以用来生成抵销分录，未符数据为排除数据错误提供参考。对账为自动生成抵销分录完成数据准备。1.2.8抵销分录对符数据可以自动生成抵销分录，允许用户对自动生成的分录进行手工修改，或补充手工编制的抵销分录。提供抵销分录汇总表、明细表、一览表查询。信创云ERP选U8cloud第8页/共99页U8cloud产品操作手册1.2.9合并报表生成及查询合并过程中，系统自动汇总合并范围内单位的个别报表数据，并根据抵销分录对汇总数据进行调整，生成合并报表数据。提供合并报表、合并工作底稿查询。同时提供合并报表前期数据录入功能，也可以用来手工修改已生成的合并结果。1.3与其他产品的接口合并报表产品接口示意图，如图所示。接口说明：IUFO与U8Cloud财务会计系统有数据接口，通过业务函数从U8Cloud财务会计系统提取个别报表、内部交易数据。信创云ERP选U8cloud第9页/共99页U8cloud产品操作手册2应用流程2.1合并模式一般来说，合并模式分为两种：大合并及逐级合并。大合并是一次性将集团所有单位的个别报表数据汇总，并在整个合并范围内对内部交易进行抵销，来得到最后的合并结果。而逐级合并是指先由末级单位的上级单位对下面的末级单位进行合并，形成中间级次的合并报表数据，然后逐级向上，最终生成集团的合并报表数据。下级单位为非末级时，合并时应该取下级单位的合并报表数据进行合并。2.2一次性大合并应用流程一次合并的应用流程如图所示。应用流程图说明：1）集团总部维护投资数据，对于一项集团内部权益性投资，从其发生第一笔投资开始以及以后的每一次变动（包括投资成本的变动和持股比例的变动），都要有详细的反映。投资数据初始输入完成后，只在以后各期发生变动时维护。信创云ERP选U8cloud第10页/共99页U8cloud产品操作手册2）集团总部统一制定合并报表的格式、分配任务、定义抵销模板，选择本次参与合并报表的单位范围。其中，合并单位范围是每月合并都要做的步骤。3）基层单位录入报表数据和内部交易数据，如果需要可以根据会计政策、法律法规等的差异，调整个别会计报表数据。合并报表单位（母公司）也需要提供本单位的个别报表和内部交易数据。4）合并报表单位（母公司）根据长期股权投资成本法转权益法调整模板，对母公司报表进行调整，生成调整后的母公司报表。5）合并报表单位（母公司）根据内部交易数据和抵销模板，选择对账单位后，系统自动对账。系统可以将对账对符结果自动生成抵销分录，另外也可以根据需要手工录入抵销分录。然后系统自动合并，生成合并工作底稿及合并报表。2.3逐级合并应用流程逐级合并的应用流程如图所示。应用流程图说明：1）如果整个集团采用逐级合并的方式进行合并，则每级合并主体都要经历上述2.2一次性大合并的合并过程，且上级的合并要在下级的合并完成后进行。用逐级合并的方式完成一次集团合并，相当于多个合并流程的叠加。2）逐级合并流程的说明完全同一次大合并的流程说明。信创云ERP选U8cloud第11页/共99页U8cloud产品操作手册3应用准备由于合并报表是提供给以投资关系联系在一起的、多个单位组成的企业集团使用，所以涉及到的统一会计基础信息比较多。这里基于报表的合并方式，做一些应用准备说明，包括集团主管建立集团内部合并单位、统一会计政策、确定是逐层合并还是大合并方式。3.1建立集团组织结构从满足合并需要的角度来说，单位树的组织结构最好同投资关系一致，即单位树上的上级单位就是下级单位的主要投资控股方。但实际应用中，单位间的行政隶属关系与实际投资关系并不完全一致，而且复杂的投资关系往往很难用一棵单位树来表现。对此，系统提供的解决方式是：您可以按照行政隶属关系构建单位树，以保证网络报表的应用需要；在投资数据管理中按照实际投资关系录入数据，以反应集团内部的投资关系。在合并时（大合并），您可以按照投资关系确定合并范围进行合并。在某些特殊情况下，您可能需要按照行业、产业进行合并，这种合并严格来说不是投资产生的企业集团的合并，参与合并的单位中可能并不存在母公司。对于这种应用要求，您在建立单位树时就需要为行业或产业合并主体创建虚拟单位，做为产业合并的母公司。3.2统一会计政策在一个集团中，由于各单位管理及运做的特殊性、行业特点等原因，集团主管需要建立会计反映体系来协调和统一集团的相关规范，使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求。统一会计政策包括综合统一会计报表项目、报表项目间的基本钩稽关系，确定抵销业务类型及抵销项目，统一会计期间等。1）综合统一会计报表项目是指：如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行业的报表格式、项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行统一，综合反映整个集团的经济业务。统一报表项目的同时，也应该统一确定报表项目间的基本钩稽关系。2）抵销业务类型是指：编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。通常有：信创云ERP选U8cloud第12页/共99页U8cloud产品操作手册母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销；投资收益与利润分配有关项目的抵销；内部债权与债务项目的抵消内部损益项目的抵消内部现金流量项目抵消抵销业务类型反映在软件中是抵销关系、抵销分录，集团主管应据此确定抵销项目。抵销项目是专门用于采集内部交易数据的项目，也可以说是报表项目的一部分。集团主管根据内部交易的业务特点，将整个集团中需要的抵销项目都统一整理好。3）统一会计期间：为了编制合并报表，集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会计期间。建议1）为了能更好地分离内部交易数据，建议您在总账设置科目、辅助核算项目时，就建立出内部核算科目或项目。例如：长期投资科目，您可以建立对内、对外长期投资明细科目；应收账款、应付账款科目，您也可以区分内部、外部明细科目。这样，可以为内部交易的采集提供一个良好基础。2）在集团内部，就总账涉及到核算内部交易科目的经济含义，集团主管应该相对规范。例如：内部单位A1->A2发生的债权业务，A1单位在应收账款科目核算；政策就应有所约定，相应的这笔内部单位A2->A1发生的债务业务，A2单位应在应付账款科目核算，而尽量不要在其他应付账款科目核算。这样才能使抵销分录应收账款抵应付账款时，更为准确。注意IUFO中内部动态取数涉及的科目必须挂客商辅助核算，且这些客商的客商档案业务属性必须是客商。3.3系统参数设置集团的超级管理员可以定义整个集团的合并参数。在【系统设置—系统参数】功能节点定义，合并报表参数有以下几项：1）自动生成的抵销分录显示没有数据行参数值说明：下拉选择：是、否；默认为：是参数用途：是：自动生成的抵销分录中整行没有数据的行也显示；否：自动生成的抵销分录中不显示整行没有数据的行。2）报表数据未上报是否允许对账与合并信创云ERP选U8cloud第13页/共99页U8cloud产品操作手册参数值说明：下拉选择：是、否；默认为：是参数用途：此参数用于合并流程控制，在合并过程中使用下级单位上报确认过的报表数据，可以避免母公司在合并时子公司修改报表数据，保证合并结果的一致性。是：对账或合并时，不检查合并单位报表数据的上报标记；否：未上报的单位数据不用于对账，如果有单位未上报报表，不允许合并。3）合并结果是否按任务保存参数值说明：下拉选择：是、否；默认为：否参数用途：此参数控制合并结果是否按任务保存。是：合并报表按不同的任务可以保存不同的调整结果和合并结果；否：合并报表只保留最后一次的调整结果和合并结果。缺省状态下，该参数值为“否”，系统只保留一套合并结果，也就是说这套合并结果不属于任何一套任务。请您注意：如果您在应用一段时间后修改了此参数，可能会造成已生成的合并结果丢失。如果发现合并结果找不到，没有关系，您只要重新执行“生成合并报表”操作，由系统重新生成一套合并报表就可以了，当然如果您手工修改过合并报表，就需求重新改一次了。修改此参数有可能引发的问题还有：逐级合并时下级单位合并报表看不到、资产负债表年初数取不到、利润分配表上年同期数取不到、利润表本月数计算错误等，这都是因为系统未找到与当前系统参数匹配的前期合并结果造成的，需要重新生成相关单位、相关期间的合并报表。所以建议您一旦设置该参数的值后，不要轻易修改。4）个别报表调整表是否按任务保存参数值说明：下拉选择：是、否；默认为：否参数用途：此参数控制个别报表调整表是否按任务保存。是：个别报表按不同的任务可以保存不同的调整结果；否：个别报表只保留最后一次的调整结果。5）持股比例的小数位精度参数值说明：数值型参数，最大为7位；默认为：7参数用途：此参数定义【合并报表-投资数据】中“持股比率变动”值录入的小数最多位数。信创云ERP选U8cloud第14页/共99页U8cloud产品操作手册信创云ERP选U8cloud第15页/共99页U8cloud产品操作手册4操作说明4.1报表格式设计4.1.1报表模板套用为方便合并样表的制作，系统预置了标准报表模板，其中还包括内部交易数据采集表及抵销模板。您可以直接套用模板，生成报表样表及抵销模板。操作步骤在系统主界面双击【我的报表-报表表样】节点，点击“工具”下的“套用模板”将弹出模板目录选择界面，如图所示，选中其任一文件夹，单击〖确定〗弹出提示信息“是否套用‘抵销模板’信息？”对话框，选择“是”将同时生成一套报表样表和抵销模板，选择“否”只生成一套报表样表，不会自动生成配套的抵消模板。（注：如项目上要实施合并报表，请选择“是”）操作说明套用生成的样表可以修改，请注意以下几点：1）主表必选的关键字有：日期、单位；当涉及外币报表折算时，还必须要有“币种”关键字。2）内部交易采集表主表关键字应与其他合并样表相同，动态区域中使用“对方单位”关键字，所有内部交易项目指标都设在动态区域中。3）合并样表中的指标，涉及在本期抵消的列应定义为合并指标。关于合并指标的定义，见下文详细说明。信创云ERP选U8cloud第16页/共99页U8cloud产品操作手册4）当同时套用抵销模板时，报表中的指标被抵销模板所引用，在报表中做指标删除时，抵销模板中的相关借贷项目将丢失。4.1.2合并指标分析一张资产负债表，我们发现其中的每一个项目都有年初数、期末数两个数值，对于这两个数值，一方面他们在定义指标时，是不同的指标，另一方面他们在合并报表的处理过程是不相同的。就期末数列而言，它们需要列示到合并工作底稿中，需要将当期应抵销的内部交易进行抵销调整，从而计算求得合并值。而对于年初数，如果上年度12月已经生成过合并报表的情况下，应是上年度12月合并后的期末值。这里，请您定义一个指标是否为合并指标，就是为了便于系统区分处理。操作步骤在报表格式设计工具中进行指标提取操作时，编辑指标的扩展属性，如图所示。操作说明1）首先将指标选为“合并指标”；2）设置合并指标的方向。合并指标需要定义借贷方向，这个方向将控制该指标在个别报表调整底稿、合并工作底稿中，调整后数额、合并数的计算。(参见工作底稿部分的相关说明)。一般来说，合并指标的方向与对应会计科目的的余额方向相同：资产类项目为借方，负债及所有者权益类项目为贷方，损益类项目中收入项目为贷方、支出类项目为借方，利润分配项目为借方。信创云ERP选U8cloud第17页/共99页U8cloud产品操作手册3）设置指标类型。非期初类合并指标是合并流程处理的主要对象，系统在合并时对其进行汇总、抵销的一系列运算，计算合并结果。资产负债表中年初数、利润表中的本月数等，其取值特点是继承前期合并结果，这类指标如需通过个别报表调整凭证进行调整，可将起指标属性设置为期初类合并指标。应用提示1）在资产负债表中，期末数所在的列为合并指标。年初数所在的列为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的期末数，即通过如下公式计算获得：货币资金年初数=MSELECT(“货币资金期末数”,’月’,-ZMONTH())。公式数据推演：MSELECT：指标取数函数，返回指标符合条件的值；函数格式：MSELECT(指标[,日期关键字][,日期偏移量][,条件][,版本])，函数详细说明参见《网络报表附录》。ZMONTH（）：根据当前输入日期返回月；例如，报表录入日期为2023年06月25日，则ZMONTH()返回值为6。那么，公式MSELECT(“货币资金期末数”,’月’,-ZMONTH())应该表示2023年6月向前偏移6个月，即表示2022年12月的资产负债表的货币资金期末数。2）在利润表中按月合并时，本年累计数所在的列为合并指标。本月数所在的列为非合并指标，是将（本月合并报表的本年累计数）减去（上月合并报表的本年累计数）而得，即本月数通过如下公式计算获得：IF(zmonth()=1,mselecta(D5:D30),mselecta(D5:D30)-mselecta(D5:D30,,-1))其中“D5:D30”为本年累计列公式参数说明：zmonth()：表示当前报表时期；mselecta(D5:D30,,-1)中“-1”表示向前偏移一个月，负号表示偏移。公式含义：如果当前填报月份是1月份，本月发生数=本月本年累计，否则，本月发生数=本月本年累计-上月本年累计按年合并时，本期数所在的列为合并指标。上期数所在的列为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的本期数，即通过如下公式计算获得：产品销售收入上期数=MSELECT(“产品销售收入本期数”,“年”,-1)。3）在现金流量表中，信创云ERP选U8cloud第18页/共99页U8cloud产品操作手册按月合并时，本年累计数所在的列为合并指标。本月数所在的列为非合并指标，是将（本月合并报表的本年累计数）减去（上月合并报表的本年累计数）而得，即本月数通过如下公式计算获得：IF(zmonth()=1,mselecta(D5:D30),mselecta(D5:D30)-mselecta(D5:D30,,-1))其中“D5:D30”为本年累计列公式参数说明：zmonth()：表示当前报表时期；mselecta(D5:D30,,-1)中“-1”表示向前偏移一个月，负号表示偏移。公式含义：如果当前填报月份是1月份，本月发生数=本月本年累计，否则，本月发生数=本月本年累计-上月本年累计4）所有者权益变动表中“一、上年年末余额”定义为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的本年年末余额，即通过公式计算获得：MSELECTA(,,-ZMONTH())。“一、上年年末余额”以下的指标定义为合并指标，直接参与本年度的合并抵消，并展示在合并工作底稿中。4.2投资数据管理投资数据管理包括以下内容：1）收购日数据管理。2）投资数据查询。3）导出文件：将数据导出成为Excel格式或者HTML格式。4.2.1收购日数据管理在系统提供的合并方案模板中，针对母公司长期股权投资和权益类投资收益的会计处理方法的不同，提供了分别适用于权益法和成本法抵销算法。系统之所以能够根据长期投资核算方法做不同的合并处理，依赖于用户提供正确、完整的投资数据。本系统对投资数据的管理，是从收购日开始的。也就是说，一项集团内部权益性投资，从其发生第一笔投资开始，就应将相关数据反映到合并投资数据管理中来。同时，对于一项投资发生每一次变动（包括投资成本的变动和持股比例的变动），无论是持有股份增加还是减少，都应通过收购日数据来反映。信创云ERP选U8cloud第19页/共99页U8cloud产品操作手册4.2.1.1新建收购日数据在系统主界面中，左侧显示了系统的所有功能节点树形结构列表，双击【合并报表-投资数据】功能节点，进入投资数据管理主界面。该页面列表按照投资变动的日期，列出投资方对被投资方投资的明细数据。如图所示。操作步骤1）当一项投资发生变动时（包括持股比例的变动），都应通过增加收购日数据来反映。单击〖新建收购日数据〗菜单，系统将弹出收购日数据录入界面，如图所示。2）录入投资方与被投资方信息，单击〖确定〗按钮，系统弹出“投资数据”操作界面，如图所示。信创云ERP选U8cloud第20页/共99页U8cloud产品操作手册3）单击〖新建〗按钮，弹出收购日数据编辑对话框，如图所示。4）录入日期、持股比例变动、会计核算方式等信息后，单击〖确定〗新建收购日数据成功。单击〖取消〗，系统不保存数据退出。项目说明1）日期：母公司通过新设成立子公司或购买其他公司的普通股股票或股权等方式获得子公司控制权的日期。如果本次投资变动是投资处置，则为母公司将子公司股权投资出售的日期。2）持股比例变动：本次投资变动，引起的母公司对子公司持股份额的变动，以百分数表示，持股比例降低以负数表示。使用系统预置的权益类抵销模板，此项数据必须输入。3）会计核算方式：包括成本法和权益法。缺省为“成本法”。4）自动生成权益法调整凭证：选中则在【报表调整及查询】功能节点下可以通过调用系统预置的“成本法转权益调整模板”自动生成成本法转权益法调整凭证。注意：“自动生成权益法调整凭证”复选框仅当“会计核算方式”为“成本法”时有效。信创云ERP选U8cloud第21页/共99页U8cloud产品操作手册如果不使用收购日数据管理功能，不能使用系统预置的权益类抵销模板。4.2.1.2修改、删除收购日数据操作步骤当遇到录入错误的时候，需要对已经录入的投资数据修改、删除。点击需要修改的数据，如图所示。进入明细投资数据界面，即可进行修改、删除。4.2.2投资数据查询在录入完整的收购日数据后，您可以查询集团内部的持股关系。集团持股关系查询，可以从两种角度来了解内部投资控股情况：1）按投资方查询：即站在投资者的角度，查询任一单位对集团内部的其他单位的投资持股情况。按投资方查询时，可以联查收购日数据，了解一项投资的每笔变动。您还可以查询整个集团的所有内部投资列表，了解集团内部投资全貌。2）按被投资方查询：这是站在被投资方的角度，查询任一单位接收集团内部投资的情况。4.2.2.1按投资方查询操作步骤1）在系统主界面双击【合并报表-投资数据】功能节点，进入投资数据管理主界面。该页面列表按照投资变动的日期，列出投资方对被投资方投资的明细数据。如图所示。2）输入查询条件，选择“按投资方查询”选项，如图所示。信创云ERP选U8cloud第22页/共99页U8cloud产品操作手册3）单击〖查询〗按钮弹出查询结果，如图所示。4）该页面显示所选单位截至到指定日期，对集团内部单位的持股情况。4.2.2.2按被投资方查询操作步骤1）在系统主界面双击【合并报表-投资数据】功能节点，进入投资数据管理主界面。该页面列表按照投资变动的日期，列出投资方对被投资方投资的明细数据。如图所示。2）输入查询条件，选择“按被投资方查询”选项，如图所示。信创云ERP选U8cloud第23页/共99页U8cloud产品操作手册3）单击〖查询〗按钮弹出查询结果，如图所示。4）该页面显示截止到指定日期，所选单位接收集团内部单位投资的情况。4.3外币折算外币折算可以将外币报表折算为本币报表。外币折算包...