V61成本管理一、业务流程及功能模型二、接口说明三、基础数据及设置四、标准成本五、实际成本期初维护成本资料实际成本处理六、成本还原成本管理业务流程费用归集成本分析完工统计材料归集标准成本制定成本还原间接成本分配生产成本结转期末账务处理辅助服务成本分配分摊依据成本管理功能模型基础设置账表查询成本报表期初维护成本分析实际成本处理成本资料标准成本成本还原模板设置会计平台基础数据组织结构定义参数设置客户化制造基本档案工程基础数据权限管理一、业务流程及功能模型二、接口说明三、基础数据及设置四、标准成本五、实际成本期初维护成本资料实际成本处理六、成本还原接口说明图成本管理存货核算生产制造会计平台总账系统责任会计核算要素成本中心工艺路线标准作业量生产订单材料出库出库调整产成品入委托加工入期末结存成本计算人工费折旧费其它制造费凭证生成实际作业量入库成本分配入库调整一、业务流程及功能模型二、接口说明三、基础数据及设置四、标准成本五、实际成本期初维护成本资料实际成本处理六、成本还原物料档案生产成本属性物料档案生产成本属性成本对象：物料是否作为成本对象成本对象类型：对于是成本对象的物料，指定物料生产成本核算时的对象类型；对于辅助服务，仅能选择品种法成本分类：设置物料的所属成本分类，对于分类法核算的物料，必须指定一个最终成本分类作为其所属成本分类分类特征物料：对于分类法核算的物料，必须指定一个分类下的物料作为分类特征物料，成本处理时，成本分类的成本属性均取自分类特征物料按照成本中心统计产量：若不按成本中心统计产量，则完工量统计时，可不指定完工成本中心，系统将按照工艺路线或工序交接单确定完工成本中心核算工序成本：设置物料是否分工序核算各工序的成本分项结转：设置物料是否进行分项结转，仅支持非仓储半成品物料进行分项结转辅助服务：设置物料是否为辅助服务成本中心确认方式：若选择“生产订单”，则取生产订单的生产部门作为消耗或完工成本中心，若选择“存货核算单据”，则取存货核算单据的成本中心作为消耗或完工成本中心成本还原：设置物料是否进行成本还原，若设置为不进行成本还原，则即使为生产产出半成品，也不进行成本结构的还原，仅作为原材料处理核算要素与物料对照在工厂参数中设置“要素与物料对照表设置方式”，指定物料基本分类或物料成本分类可按物料基本分类或物料成本分类进行对照关系的定义，也可按物料进行对照关系的定义，最终按明细优先的规则进行匹配一个工厂内，不允许一个物料对应到多个核算要素上成本对象类型按什么维度核算成本支持7种对象类型将需要核算成本的物料指定为成本对象，并为其选择适用的成本对象类型成本对象成本对象类型最终成本对象编码最终成本对象名称属性委外品种301铁水最终否301-sc铁水-委外最终是01炼铁归集否订单301-s001铁水-s001最终否301-s001-sc铁水-s001-委外最终是301铁水归集否01炼铁归集否谁发生的费用由成本对象各要素组合而成最终、归集：是否最终核算对象，归集体现较粗维度的费用确定，根据成本对象类型判断委外、非委外：是否与委外业务相关成本分类编码成本分类名称产品编码产品名称生产订单号生产批次号项目编码项目名称01炼铁301铁水s001p001x01常规成本对象表支持取数时成本对象的自动生成，也支持手工录入成本对象成本对象编码由成本对象对应的各核算维度的编码数据构成，中间以“-”隔开，如：产品名称为台式机，编码为1001，生产订单号为05001，则成本对象编码为：1001-05001成本对象名称由成本对象对应的各核算维度的名称数据构成，中间以“-”隔开，对于生产订单号、生产批次号，直接以编码数据构成成本对象名称，如：产品名称为台式机，编码为1001，生产订单号为05001，则成本对象名称为：台式机-05001作业档案在管控范围内定义作业用于作业成本核算：指定关联的次级作业核算要素用于考核绩效：统计作业量，不指定关联核算要素将作业分配给需要的工厂或工作中心，确定应用范围可将作业分配给需要的工厂或工作中心，工作中心仅能维护已分配的作业；对于分配到工厂的，则工厂下的所有工作中心均可使用作业成本核算简图维修部门材料费人工费折旧费修理作业检查作业生产一部生产二部作业消耗资源成本对象A成本对象B成本对象消耗作业一、业务流程及功能模型二、接口说明三、基础数据及设置四、标准成本五、实际成本期初维护成本资料实际成本处理六、成本还原NC标准成本基于正常成本消耗水平制定，考虑了预期非增值成本销售报价标准成本生产决策成本控制成本分析成本改进投产前：基于预测、经验、目标投产后：基于统计、目标制定流程BOM标准成本计算成本类型成本BOM作业档案价格库工艺路线物料档案核算要素标准成本下达成本类型工厂成本类型默认生效期间失效期间考虑废品系数考虑损耗系数炼铁厂基准标准成本是2011-01是是炼铁厂参考标准成本2011-012011-12否否基于不同成本类型，可设置不同的标准成本计算标准一个工厂内，需设置一个默认的成本类型不同成本类型的生失效期间可重叠标准成本BOM-产品成本类型产品BOM版本工艺路线版本产量基准标准成本铁水1.010材料子项成本中心材料数量金额高炉焦丁200300高炉水渣-20高炉球团矿10作业子项成本中心作业数量金额高炉修理作业20200高炉人工作业100费用子项成本中心核算要素数量金额高炉折旧费3000高炉机物料消耗10500原材料联副产品半成品成本型作业统计型作业按数量核算的费用不按数量核算的费用初级核算要素费用标准成本BOM-作业成本类型作业产量基准标准成本修理作业10材料子项成本中心材料数量金额高炉机油200300高炉螺钉2020费用子项成本中心核算要素数量金额高炉折旧费3000高炉机物料消耗10500仅有原材料按数量核算的费用不按数量核算的费用初级核算要素费用价格库为工厂定义有效期间内物料的价格和费用的费率分成本中心单独制定不区分成本中心统一制定价格库名称生效期间失效期间基准价格库2011-012011-12材料成本中心材料价格焦丁30高炉球团矿1000费用成本中心核算要素费率高炉折旧费1000人工费500标准成本计算铁水球团矿水渣[副]按标准耗用关系构建产品树若消耗关系中存在循环，需指定循环中顶层物料，以断开循环；标准成本计算时，将根据工厂参数“循环领用时价格取数方式”，确定循环耗用时的物料价格最先计算的是该成本类型下所有作业的标准成本，再从最底层，逐层向上计算各产品的标准成本对于价格来源为下层卷积的，其价格将取本成本类型下已计算的对应产品的单位标准成本当工厂参数“是否计算副产品成本”选择为“是”时，将按照BOM或工艺路线中定义的副产品分离方法，分离出副产品标准成本当工厂参数“是否计算联产品成本”选择为“是”时，将按照主联产品的数量比例，分离出联产品标准成本分离联副产品标准成本时，将根据工厂参数的设置，进行综合冲减或分项冲减；综合冲减时，必须定义一个联副产品对应的有效核算要素若半成品定义为分项结转，则上层产成品消耗此半成品时，将体现为各原始费用子项的形式丝网用钢大方坯普碳钢大方坯[联]一、业务流程及功能模型二、接口说明三、基础数据及设置四、标准成本五、实际成本期初维护成本资料实际成本处理六、成本还原实际成本业务流程消耗单完工单作业统计单外系统取数期初维护成本资料归集在产维护非仓储物料转移间接成本分配辅助服务分配成本结转成本资料关账期末成本处理凭证生成期末结账一、业务流程及功能模型二、接口说明三、基础数据及设置四、标准成本五、实际成本期初维护成本资料实际成本处理六、成本还原期初在产余额会计期间成本中心成本对象在产量核算要素材料数量金额2011-04炼铁1#高炉铁水-001订单2原材料焦丁560烟煤280半成品球团矿1300人工费100维护系统启用期初的在产成本信息，包括：期初最终成本对象的在产量和在产成本（传统在制品）明细信息期初最终成本对象领用的未实际消耗的线上仓材料数量和金额在产成本明细包含材料费和其它制造费期初记账后，期初在产余额不可修改期初在产共用材料会计期间成本中心核算要素材料数量金额2011-04炼铁1#高炉原材料硅石5120焦丁10100半成品球团矿2020002011-04炼铁生产部原材料焦丁560机物料消耗机油8100维护系统启用期初的成本中心在产共用材料信息在产共用材料明细仅包含材料费，不包含其它制造费期初记账后，期初在产共用材料不可修改生成来源为期初在产的消耗单一、业务流程及功能模型二、接口说明三、基础数据及设置四、标准成本五、实际成本期初维护成本资料实际成本处理六、成本还原外系统取数设置设置从存货核算、生产制造系统获取消耗、完工、作业量数据的方式按交易类型设置材料出库、完工入库的取数范围对于材料出库，对应的是存货核算的材料出库单和出库调整单对于完工入库，对应的是存货核算的产成品入库单和委托加工入库单对于作业量，对应的是生产制造的作业统计单支持两种取数模式：按周期、按月，从而减少一次取数的数据量，提高取数效率委托加工入库单的入库数据，将获取作为委外加工完工数据，同时，其中的暂估加工费，将获取作为委外加工费消耗数据消耗单统计生产过程中各成本中心的各种费用消耗数据记录从会计平台和存货核算获取的直接或间接费用数据记录非仓储物料转移审核后形成的相应消耗数据记录分配事务执行生成的过程费用数据记录辅助服务分配生成的差异费用数据记录期初在产共用材料消耗数据；记录期末在产直接材料和期末在产共用材料，生成负数数量和负数金额；支持在消耗单中手工录入费用数据材料消耗会计期间成本中心成本对象核算要素材料数量金额2011-04炼铁1#高炉原材料硅石51202011-04炼铁1#高炉铁水原材料焦丁10100半成品球团矿2020002011-04炼铁1#高炉铁水-001订单原材料焦丁5602011-04炼铁生产部原材料机油8100基本生产成本中心消耗共用间接材料基本生产成本中心归集成本对象消耗共用间接材料基本生产成本中心最终成本对象消耗直接材料上级非基本生产成本中心消耗间接材料从存货核算材料出库单、出库调整单获取材料消耗数据费用消耗会计期间成本中心成本对象核算要素金额2011-04炼铁1#高炉人工费120002011-04炼铁1#高炉铁水折旧费5000机物料消耗2002011-04炼铁1#高炉铁水-001订单机物料消耗602011-04炼铁1#高炉铁水-002订单-委外加工费3002011-04炼铁生产部租赁费1000基本生产成本中心消耗共用间接费用基本生产成本中心归集成本对象消耗共用间接费用基本生产成本中心最终成本对象消耗直接费用上级非基本生产成本中心消耗间接费用通过会计平台从总账系统获取费用消耗数据从存货核算委托加工入库单获取委外暂估加工费数据完工单会计期间成本中心成本对象完工量2011-04炼铁1#高炉铁水-001订单1002011-04炼铁1#高炉铁水-002订单1502011-04炼铁1#烧结机球团矿5002011-04炼铁1#烧结机球团矿-委外100基本生产末级成本中心产出最终成本对象的完工量委外与非委外分别统计包括联副产品的完工从存货核算产成品入库单、委托加工入库单获取完工数据记录非仓储物料转移审核后形成的相应完工数据在产品盘点单会计期间成本中心成本对象在产量2011-04炼铁1#高炉铁水-001订单1002011-04炼铁1#高炉铁水-002订单1502011-04炼铁1#烧结机球团矿500在产品：期末未生产完成，留存在生产线的产品基本生产末级成本中心产出最终成本对象的在产量在产材料盘点单在产材料：期末未投入生产使用，留存在生产线的材料基本生产成本中心的在产共用材料基本生产成本中心的归集成本对象的在产共用材料基本生产成本中心的最终成本对象的在产直接材料非基本生产成本中心的在产共用材料盘点材料的价格支持5种价格来源：计划价、参考成本、加权平均价、标准成本、价格库对于在产原材料，盘点时必须明确价格；对于在产半成品，盘点时可不明确价格生成负数数量和金额的消耗单会计期间成本中心成本对象核算要素材料价格来源数量金额2011-04炼铁1#高炉原材料硅石计划价51202011-04炼铁1#高炉铁水原材料焦丁参考成本540半成品球团矿标准成本12002011-04炼铁1#高炉铁水-001订单原材料焦丁加权平均价5602011-04炼铁生产部原材料机油价格库8100非仓储物料转移-辅助服务辅助服务：非仓储物料：无库存管理的自制半成品、管道线物料、辅助服务（水、电）等跨工厂转移互耗、外耗设置差异负担信息会计期间转出工厂转出成本中心转出成本对象转入工厂转入成本中心转入成本对象转移量2011-04动力厂供水车间水动力厂供电车间电1002011-04动力厂供电车间电动力厂供水车间水1502011-04动力厂供水车间水炼铁厂炼铁生产部5002011-04动力厂供水车间水炼钢厂炼钢生产部10002011-04动力厂供电车间电炼铁厂炼铁生产部2000非仓储物料转移-自制半成品会计期间转出工厂转出成本中心转出成本对象转入工厂转入成本中心转入成本对象转移量2011-04炼铁厂炼焦中心全焦炼铁厂炼铁1#高炉铁水-0011002011-04炼铁厂炼铁1#高炉铁水-001炼钢厂炼钢1#转炉丝网大方坯1000自制半成品：无库存结存，生产多少、转移多少，管道线物料跨工厂转移不存在互耗对于需要进行分项结转的自制半成品，需要在非仓储物料转移中手工维护自制半成品的转移数据非委外、非成本分类审核：将非仓储物料转移单的相关数据生成消耗单、完工单，以便参与后续相关的成本分配作业统计单会计期间消耗成本中心消耗成本对象完工成本中心作业名称作业量2011-04炼铁1#高炉铁水-001炼铁服务部运输作业20铁水-002炼铁服务部修理作业502011-04炼铁1#烧结机球团矿炼铁服务部修理作业302011-04炼焦工区炼铁服务部修理作业80基本生产成本中心的最终成本对象消耗直接作业服务基本生产成本中心的归集成本对象消耗共用间接作业服务基本生产成本中心消耗间接作业服务从制造系统获取作业量消耗数据约当系数1个完工产品消耗10个材料，1个在产品消耗多少在产约当系数：在产品相当于完工品的各项费用消耗比例为基本生产成本中心统一设定约当系数为基本生产成本中心各期间设定不同的约当系数为基本生产成本中心某期间、某最终成本对象单独设定约当系数成本中心会计期间成本对象核算要素约当系数炼铁1#高炉原材料100%炼铁1#高炉人工费50%炼钢厂1#转炉2011-04原材料100%炼钢厂1#转炉2011-05原材料80%炼铁1#高炉2011-04球团矿原材料90%炼铁1#高炉2011-04球团矿人工费60%一、业务流程及功能模型二、接口说明三、基础数据及设置四、标准成本五、实际成本期初维护成本资料实际成本处理六、成本还原成本资料关账当期成本资料的检查不按成本中心统计产量：完工量统计时不指定成本中心，关账时将产量复制到各工序成本中心根据在产量和约当系数，计算产品在产约当产量：10吨在产铁水，其人工费约当系数为50%，则在产人工费约当产量为10*50%=5吨标记出联副产品成本对象关联的主产品成本对象：水渣副产品的主产品有铁水-001订单（1吨）、铁水-002订单（0.8吨）在产共用材料不分配到成本对象：炼铁厂服务部期末存在100KG的在产材料机油，其成本不由本期完工作业承担，作为成本中心留存成本，转入下期关账后，本期成本资料不可再更改间接成本分配-分配系数分配内容成本中心产品成本对象系数成本中心炼铁1#高炉1炼钢厂1#转炉2产品铁水2球团矿3成本对象铁水-0014铁水-0023支持六种分配内容：成本中心、产品、成本分类、项目、作业、成本对象用于成本动因定义用于作业成本分配间接成本分配-成本动因公式变量类别消耗成本中心产量类完工产量、在产品约当产量、联产品产量、副产品产量消耗类材料消耗定额、主材消耗定额、材料实际消耗价值类计划价、参考成本、标准成本作业类实际作业量、标准作业量分配系数类成本中心、产品、成本分类、项目、成本对象核算要素类核算要素实际金额其他类物料档案基本信息中数值型的字段值分配事务定义-CTC消耗炼铁生产部炼铁1#高炉炼铁1#烧结机人工费租赁费成本动因：产量CTC消耗：成本中心到成本中心的消耗分配(C：CostCenter)消耗：间接费用、间接材料将上层非基本生产成本中心的间接费用分配到下层基本生产成本中心成本动因：以什么作为比例进行分配人工费和租赁费均按炼铁1#高炉和炼铁1#烧结机的完工产量比例分配转入核算要素：管理费转入核算要素后勤部消耗食堂材料费、后勤人工费、后勤租赁费将后勤部的费用分配到基本生产成本中心的最终成本对象上炼铁1#高炉不关心来自后勤部的费用原始核算要素分配到炼铁1#高炉后，不再记录原始核算要素，整体记入后勤服务费上会计期间成本中心核算要素材料数量金额2011-04后勤部食堂材料费面粉50600后勤人工费100后勤租赁费200会计期间成本中心成本对象核算要素金额2011-04炼铁1#高炉铁水-001订单后勤服务费3502011-04炼铁1#高炉铁水-002订单后勤服务费400分配事务定义-CTC完工量返矿加工部炼铁1#烧结炼铁2#烧结球团返矿成本动因：成本中心分配系数CTC完工：成本中心到成本中心的完工分配完工：一般为联副成本对象的产出球团返矿为炼铁厂生产球团矿过程中的副产品，需要进入返矿加工部进行深加工，由返矿加工部计量其总产出将非产出成本中心的副产品完工量分配到产出成本中心成本动因：以什么作为比例进行分配分配事务定义-CTC定义成本数据从成本中心到成本中心的分配方法支持两种内容的分配：完工量、消耗通过完工量分配，可将非产出成本中心统计的完工量分配到相应的产出成本中心通过消耗分配，可将非基本生产成本中心的间接费用分配到相应的基本生产成本中心可设置分配事务的生失效期间，只有在有效期间内，该事务才可执行可按成本中心组设置发送方和接收方对于消耗分配事务，可按核算要素组设置发送方费用数据当事务下各分配成本动因一致时，可设置默认成本动因对于消耗分配事务，也可按每项核算要素或核算要素组分别设置分配成本动因对于完工量分配事务，可按各成本对象分别设置分配成本动因对于消耗分配事务，可设置转入核算要素，实现间接费用的打包分配分配事务定义-CTO炼铁1#高炉铁水-001订单铁水-002订单管理费租赁费成本动因：产量*计划价CTO：成本中心到成本对象的间接费用分配(O：CostObject)将上层非基本生产成本中心的间接费用分配到下层基本生产成本中心成本动因：以什么作为比例进行分配管理费按铁水-001订单和铁水-002订单的产量*计划价比例分配租赁费按铁水-001订单和铁水-002订单的固定分配系数1：1平均分配成本动因：成本对象分配系数分配事务定义-CTO定义间接费用从成本中心到成本对象的分配方法可设置分配事务的生失效期间，只有在有效期间内，该事务才可执行可按成本中心组设置发送方可按核算要素组设置发送方费用数据当事务下各分配成本动因一致时，可设置默认成本动因；也可按每项核算要素或核算要素组分别设置分配成本动因可设置转入核算要素，实现间接费用的打包分配分配事务定义-CTA炼铁服务部修理作业检查作业燃料及动力费机物料消耗成本动因：实际作业量CTA：成本中心到作业的费用分配(A：Activity)将作业成本中心消耗的各种分配分配到该成本中心产出的各种作业上成本动因：以什么作为比例进行分配管理费和租赁费均按修理作业和检查作业的实际作业量比例分配分配事务定义-CTA定义分配方法，从而将作业所消耗的成本中心的资源分配到作业上可设置分配事务的生失效期间，只有在有效期间内，该事务才可执行可按成本中心组设置发送方仅支持3种分配成本动因：作业量、作业量*分配系数、分配系数分配事务定义-ATO炼铁服务部炼铁1#高炉炼铁1#烧结机修理作业检查作业成本动因：实际作业量ATO：作业到成本对象的费用分配将作业完工成本中心产出的各项作业所承担的成本，分配到作业消耗成本中心的各成本对象上成本动因：以什么作为比例进行分配修理作业按铁水、球团矿、大烧烧结矿的实际作业量比例分配检查作业按铁水、球团矿、大烧烧结矿的完工产量比例分配铁水球团矿大烧烧结矿成本动因：产量分配事务定义-ATO定义分配方法，从而将作业归集的成本分配到消耗作业的各成本对象上可按成本中心组设置接收方可针对每种作业设置分配成本动因分配事务执行按分配事务的定义，执行分配事务，以进行间接费用的分摊按照事务定义的生失效期间，仅执行本期内有效的事务支持各期事务顺序的调整，但已分配的事务不能再进行顺序调整，仅能调整本期未分配的事务若按标准成本相关数据作为分配成本动因，则需在表头选择相应的标准成本成本类型若接收方核算要素不按明细展开，则相关间接费用分配过来后，将合并明细金额，不再记录各明细信息，以减少接收方的费用数据量若发送方金额为空，则仅进行数量的分配，后续根据已分配数量再回写金额分配事务执行若实际作业量未指定到最终成本对象，则ATO分配时，连同实际作业量一起分配各分配事务均需指定有效的分配成本动因，并可得到有效的动因量支持事务分配结果的修改，修改需保证：发送方的待分配数量=接收方对应的调整后数量之和、发送方的待分配金额=接收方对应的调整后金额之和按事务分配顺序，若该事务之后存在已执行状态的事务，则该事务不可再调整分配结果若本期已进行了辅助服务分配、成本结转，则不能再执行事务分配、取消事务分配、进行顺序调整分配事务执行-相关对象分配铁水和大烧烧结矿均消耗混匀料本期存在一笔混匀料的消耗，仅能明确为铁水消耗，但无法指定每批铁水的消耗量费用归集：指定到铁水归集成本对象费用分配：仅分配到铁水-001订单和铁水-002订单，而不会分配到大烧烧结矿会计期间成本中心成本对象核算要素材料数量金额2011-04炼铁1#高炉铁水原材料混匀料560会计期间成本中心成本对象核算要素材料数量金额2011-04炼铁1#高炉铁水-001订单原材料混匀料3282011-04炼铁1#高炉铁水-002订单原材料混匀料2322011-04炼铁1#高炉大烧烧结矿辅助服务分配-代数分配10000+100*Y=300*X20000+200*X=340*Y代数分配法：按照辅助服务待分配的费用+耗用其他辅助服务量*其他辅助服务单价=辅助服务数量*本辅助服务的服务单价，构建多元一次方程，计算各辅助服务的实际单价辅助服务分配前总成本耗用其它辅助服务的数量产量单位成本水电水10000-100300X电20000200-340Y炼铁厂100240辅助服务分配-计划成本分配辅助服务按计划成本计价辅助服务按计划成本互耗差异由基本生产成本中心承担计划成本分配法：按计划价消耗辅助服务，实际成本和计划成本的差异再按受益量分配到各差异负担对象上辅助服务分配前总成本计划单价耗用其它辅助服务实际成本合计计划成本合计差异水电受益量计划成本差异受益量计划成本差异水1000010200200012000103001700电2000020100200022000210001000炼铁厂83083001700950190001000辅助服务分配根据工厂参数“辅助生产成本分配方法”的设置，完成本期辅助服务的实际成本计算本期关账后才可执行辅助服务分配处理的仅是有效且未停用的辅助服务成本对象的已审核非仓储物料转移数据分配到非基本生产成本中心的间接差异费用，将按分配事务的定义，同时分配到各相关最终成本对象上若本期已进行了成本结转，则不能再执行辅助服务分配、取消辅助服务分配成本结转-计算结转层次层次调整：生产铁水产出副产品水渣，水渣经过加工形成铁矿，作为铁矿的原料将铁矿调整到铁水上一层，先计算铁水成本，分离水渣成本，得到水渣价格，再计算铁矿成本结转对象的待结转成本=本期消耗+上期在产成本-本期直接在产材料成本-本期在产共用材料分配后成本铁水球团矿按实际耗用关系构建产品树丝网用钢大方坯成本中心成本对象完工量在产量待结转成本炼铁1#高炉铁水-001订单1001010000炼铁1#高炉铁水-002订单20020000炼铁1#高炉水渣[副]50铁矿成本结转-循环消耗加工铁矿过程中需投入少量铁水铁矿同时作为原材料，投入炼铁生产形成铁矿→铁水→铁矿的循环指定铁水为顶层物料，以断开循环指定循环领用时的价格：上期结存价格、计划价、参考成本、最新入库成本铁水铁矿丝网用钢大方坯成本结转-跨组织成本结转顺序在公司包含多个工厂的情况下，设置公司下各工厂的成本结转先后顺序，以便多组织下成本结转的协同处理当工厂参数“跨组织成本结转顺序控制”选择为“是”时，将按此顺序控制各工厂的期末成本结转处理成本结转-副产品成本分离按定额成本冲减(计划价)：按副产品成本对象关联产出数量*计划价，冲减主产品成本按定额成本冲减(标准成本)：按副产品成本对象关联产出数量*标准成本，冲减主产品成本按定额成本分离(计划价)：以（副产品成本对象关联产出数量*计划价）、（主产品完工产量*计划价）为比例，分离主产品成本按定额成本分离(标准成本)：以（副产品成本对象关联产出数量*标准成本）、（主产品完工产量*标准成本）为比例，分离主产品成本按相对系数分离：按主副产品的相对系数*产量为比例，分离主产品成本若按标准成本相关数据进行副产品成本分离，则需在表头选择相应标准成本的成本类型工厂参数“是否计算副产品成本”选择为“是”，才会进行副产品成本分离综合冲减与分项冲减若工厂参数“联产品分离方法”选择为“综合冲减”，则需定义联产品对应的有效核算要素联副产品分离方法联产品分离方法：按计划价冲减、按标准成本冲减、按计划价分离、按标准成本分离、按相对系数分离副产品分离方法：按计划价冲减、按标准成本冲减、按计划价分离、按标准成本分离、按相对系数分离支持按成本中心录入，即成本中心下所有核算要素均按此方法分离支持按成本中心+核算要素录分离联副产品分离方法支持按联合体定义主、联、副产品相对系数；支持按核算要素定义相对系数；成本结转-存货核算交互1、存货核算计算原材料出成本3、成本管理计算半成品完工成本4、回写存货核算半成品完工入成本5、存货核算计算半成品出成本7、成本管理计算产成品完工成本8、回写存货核算产成品完工入成本2、更新成本管理材料消耗成本6、更新成本管理半成品消耗成本对于本期消耗的材料，若成本结转时选择了“完工成本回写入库单”，则将自动触发这些材料的存货成本计算，得到材料的实际成本若成本结转时选中完工成本回写入库单，则计算完产品完工成本后，将回写存货核算相关产成品入库和委托加工入库的实际成本成本结转-成本结转定义定义成本结转时完工、在产成本的分配方法支持2种结转方法：约当产量法、标准成本法、完工材料定额倒挤支持按成本中心设置结转方法，也支持按成本中心+核算要素细化设置，最终采取明细优先的规则成本结转-在产结转先算完工：则按结转定义的方法先算主联完工成本，剩余为在产成本，否则先算在产成本，剩余为主联完工成本约当产量法：按主联产量、要素在产约当产量计算分配系数，分配完工、在产成本标准成本法：按标准成本计算在产或完工成本若按标准成本法进行成本结转，则需在表头选择相应标准成本的成本类型成本结转-联产品成本分离按照主产品完工数量和关联联产品的完工数量的比例，逐要素分离联产品成本剩余为主产品完工成本联产品综合冲减：联产品成本以负数的形式体现在主产品成本中联产品分项冲减：主产品成本中无联产品子项，联产品存在自身的成本数据成本对象：丝网用钢连铸坯产量：10吨核算要素材料数量金额原材料镁球20300人工费3000联产品普碳钢大方坯-10-500成本对象：丝网用钢连铸坯产量：10吨核算要素材料数量金额原材料镁球18250人工费2550成本对象：普碳钢大方坯产量：10吨核算要素材料数量金额原材料镁球250人工费450综合冲减分项冲减成本结转-综合与分项分项：产成品成本表中，半成品体现成各原始要素综合：产成品成本表中，半成品体现为一笔费用仅支持自制半成品的分项处理成本对象：球团矿产量：10吨核算要素材料数量金额原材料酸性精粉101000轻烧镁粉15300人工费300成本对象：铁水产量：10吨核算要素材料数量金额半成品球团矿102000原材料焦丁20300人工费3000成本对象：铁水产量：10吨核算要素材料数量金额原材料酸性精粉101000原材料轻烧镁粉15300原材料焦丁20300人工费3300综合分项上期在产成本调整调整上期的成本对象在产成本，但不包括期初在产成本的调整，不包括本期消耗的调整将成本对象的在产成本调整到转入成本中心、转入成本对象通过删行，可删除调整后的数据审核：冲减上期在产成本，生成转入成本中心、转入成本对象的本期蓝字消耗单关账后，本期的上期在产成本调整数据不可再进行修改、审核、弃审、新增、删除的业务操作会计期间成本中心成本对象核算要素材料数量金额转入成本中心转入部门转入成本对象2011-04炼铁1#高炉铁水-001原材料硅石5120炼铁一部焦丁10100炼铁1#高炉铁水-002半成品球团矿20200炼铁1#高炉铁水-003人工费200管理部一、业务流程及功能模型二、接口说明三、基础数据及设置四、标准成本五、实际成本期初维护成本资料实际成本处理六、成本还原期初成本还原录入期初的成本还原数据，以备按实际成本进行成本还原时，取上期期初还原数据做成本还原的计算按成本分类核算的产品，维护产品成本分类的期初还原数据，否则，需维护产品的期初还原数据对于期初存在存货核算结存的成本对象，若要按实际成本还原，则均需录入期初成本还原数据，并保证产品或成本分类的期初结存数量、结存金额与存货核算一致期初还原记账后，不可再维护期初期间的期初成本还原数据期初还原记账后，不可再维护期初期间的期初成本还原数据支持期初还原数据的批量导入支持录入非期初期间的期初成本还原数据，即对于存货核算结存为0的产品或产品成本分类，可在成本系统中手工录入对应期间的期初成本还原数据产品/成本分类：铁水产量：10吨核算要素材料数量金额原材料焦丁20300原材料酸性精粉10400人工费500期初还原记账对期初成本还原数据进行记账处理，确定期初还原数据不再修改成本还原的期初还原期间取还原记账业务日期所在的会计期间的前一期间，需保证与期初还原数据所在期初期间一致期初还原记账可不在期初期间执行，可在系统启用一段时间后，再开展成本还原业务准备从2011-01期间开始进行成本还原，应录入2010-12期间的期初成本还原数据，并需确保期间方案中存在2010-12期间，登入2011-01期间进行期初还原记账成本结构还原成本结构还原：•计算综合结转下的原始成本构成按标准成本还原：•按半成品的标准成本进行产成品消耗半成品的成本还原按实际成本还原：•按半成品的期初还原成本和本期完工成本的加权平均成本进行产成品消耗半成品的成本还原•可得到期末分项结存数据•采用加权平均，减小了还原误差•期末结存来自存货核算，保证了结存数据的一致成本结构还原-按标准成本还原1、还原标准成本球团矿还原后标准成本材料/要素数量金额酸性精粉1100机油240人工费160球团矿标准成本材料/作业/要素数量金额酸性精粉1100修理作业2100人工费100修理作业标准成本材料/要素数量金额机油120人工费30铁水标准成本材料/作业/要素数量金额焦丁250球团矿2600人工费50铁水还原后标准成本材料/要素数量金额酸性精粉2200机油480焦丁250人工费370成本结构还原-按标准成本还原2、成本结构还原铁水完工成本材料/要素数量金额焦丁1100球团矿2600人工费100铁水还原后成本材料/要素数量金额焦丁1100酸性精粉2200机油480人工费420球团矿还原后标准成本材料/要素数量金额酸性精粉1100机油240人工费160铁水还原过程材料/要素数量金额焦丁1100球团矿-2-600酸性精粉2200机油480人工费320人工费100成本结构还原-按实际成本还原1、还原最底层半成品的结存成本球团矿完工成本（2t）材料/要素数量金额酸性精粉2200机油480人工费320球团矿期初还原成本（2t）材料/要素数量金额酸性精粉2200人工费200球团矿还原后结存成本（1t）材料/要素数量金额酸性精粉1100机油120人工费130成本结构还原-按实际成本还原2、还原上层半成品铁水完工成本（2t）材料/要素数量金额焦丁1100球团矿2500人工费100铁水还原后成本（2t）材料/要素数量金额焦丁1100酸性精粉2200机油240人工费360球团矿还原后结存成本（1t）材料/要素数量金额酸性精粉1100机油120人工费130铁水还原过程（2t）材料/要素数量金额焦丁1100球团矿-2-500酸性精粉2200机油240人工费260人工费100成本结构还原-按实际成本还原3、还原上层半成品结存铁水期初还原成本（4t）材料/要素数量金额焦丁2260酸性精粉4460人工费1200铁水还原后结存成本（1t）材料/要素数量金额焦丁0.560酸性精粉1110机油120人工费260铁水还原后成本（2t）材料/要素数量金额焦丁1100酸性精粉2200机油240人工费360
