u8c2.0存货核算-计划价介绍---u8c运营服务部刘艳计划价又称之为标准成本。人们一般拿计划价来衡量存货的价值。这种计价方式一般在各个生产型国有企业使用。至于计划价与实际成本之间的差异，则国内外有不同的使用方式。国外用它来评估价格波动幅度和趋势，以便于及时的评估和调整。而国内用户则是要将差异反映到成本中。1.计划价在存货核算的处理1.存货在物料生产档案上要定义为计划价计价方式，并且计划价不为空。说明：a、此时物料生产档案必须是成本域库存组织上的；b、如果该存货的计价方式是非计划价，而计划价字段设有值，那么在各种单据上会都自动取该计划价，并在存货核算月结发生表中记录该计划价，在收发存汇总表中也会体现该计划价及计划金额。C、存货管理档案的计划价是公司的计划价，物料生产档案的计划价是工厂的计划价不同，采购取价时按公司取，而计划价调整时针对的是成本域的范围----库存组织。因此二者不同。2.当存货核算单据在生成的时候，就将物料生产档案上的计划价带到单据上。存货核算单据上的计划价取物料生产档案上的计划价，并且成本计算时永远以成本计算时点的物料生产档案上的计划价为准。说明：当计划价存货还没有单据做成本计算时，可以直接在物料生产档案上修改计划价。但是如果已经有单据做过成本计算，则只能在存货核算录入计划价调整单来调整物料生产档案上的计划价。计划价调整单成本计算后修改物料生产档案上的计划价，同时，由于前后计划价的变动带来的结存差异也将记录到计划价调整单上，以保证帐表上明细和结存的平衡。3.出库单的成本计算步骤是：1。成本计算。2在月末进行差异率计算。说明：从业务意义的角度出发，差异率计算一般只能计算一次。如果有新的入库、或者有成本的出库（大部分情况下是手工录入）被成本计算后，则差异率发生改变，差异率计算必须重做才能保证出库单成本的正确性，而此前已经做过差异率的单据不能生成生成凭证否则不允许重新做差异率计算。2.计划价在存货核算的数据结构在单据子表ia_bill_b上，我们需要以下几个字段来描述计划价的业务意义字段意义业务场景fpricemodeflag计价方式编码nnumber数量nprice单价nmoney金额number*npricenplanedprice计划单价nplanedmny计划金额number*nplanedpriceninvarymny入库差异Nmoney-nplanedmnynoutvarymny出库差异Nmoney-nplanedmnynoriginalprice调整前单价Fpricemodeflag为5时，表示该行单据表体为计划价存货计划价调整单：nplanedrice为调整后的计划单价，noriginalprice为调整前的计划单价对于入库调整单、出库调整单，由于它们没有数量，因此也就没有计划金额、入/出库差异等。存货总帐表ia_generalledger字段意义业务场景fpricemodeflag计价方式编码ninnum入库数量ninmny入库金额ninvarymny入库差异number*npricenoutnum出库数量noutmny出库金额number*nplanedpricenoutvarymny出库差异nabnum结存数量nabmny结存金额nabvarymny结存差异nvariancerate差异率nplanedprice计划单价nemitinvarymny发出商品收入差异nemitoutvarymny发出商品发出差异nemitabvarymny发出商品结存差异nentrustinvarymny委托代销收入差异nentrustoutvarymny委托代销发出差异nentrustabvarymny委托代销结存差异3.计划价存货普通出入库单成本计算1.获取存货物料生产档案上的计划价，如果单据上的计划价和档案计划价不同则更新单据上的计划价，并重新计算计划金额2.如果单据上有实际成本，则计划差异=实际成本-计划金额。并根据出入库类型分别计入入库差异/出库差异3.存货总账的结存数量=存货总账结存数量+入库数量-出库数量4.如果当前单据是入库：存货总帐入库差异=存货总帐入库差异+入库差异存货总账入库计划金额=存货总账入库计划金额+计划金额5.如果当前单据是出库：存货总帐出库差异=存货总帐出库差异+出库差异存货总账出库计划金额=存货总账出库计划金额+计划金额数据推演如下：单据号入库数量入库金额入库计划金额入库差异出库数量出库金额出库计划金额出库差异结存数量结存金额结存计划金额结存差异I2001210100210100I70011511050I2001和I7001成本计算后，其明细账和结存的情况4.计划价调整单成本计算1.检查：获取存货物料生产档案上的计划价，如果单据上待调整计划价和档案计划价不同，则抛出异常：物料生产档案上的计划单价发生改变，请重新录入该单据2.详细计算计划价调整单计划金额=结存数量*（当前计划价-调整前计划价）计划价调整单入库差异=-计划金额存货总帐入库差异=存货总帐入库差异+计划价调整单入库差异存货总账入库计划金额=存货总账入库计划金额+计划价调整单计划金额数据推演如下：单据号入库数量入库金额入库计划金额入库差异出库数量出库金额出库计划金额出库差异结存数量结存金额结存计划金额结存差异I2001210100210100IB0012-221012-2I2002156-131518-3IB001将计划价从5调整为6。5.计算差异率一、差异率计算公式：（期初差异+本月入库差异-本月有金额出库差异）/（期初计划金额+本月入库计划金额-本月有金额出库计划金额）二、计算步骤：1.从存货总帐取上月结存作为期初送入计算临时表2.从存货明细账取本月收入数据送入3.临时表4.从存货明细账取本月发出数据送入临时表查询明细账时不包含下列单据：差异率结转单、跌价提取单、损益调整单、退税调整单计算临时表：compute1compute2compute3compute4compute5compute6specialspecial1期初计划金额期初差异入库计划金额入库差异有金额出库计划金额有金额出库差异无金额出库计划金额无金额出库计划金额绝对值只有当上述字段的值都不为0时才予以计算。之所以有special和special1，就是要看是否有需要差异率计算后才能获取实际成本的出库单。为了防止有一正一负的出库单业务发生导致special不能正确判断，因此需要取一个绝对值special1来处理此种业务。6.保存差异率1.首先取消本月上次所作差异率计算的结果，如清空出库单据上的实际成本，重新计算存货总账的结存金额、出库差异、结存差异，删除差异率结转单、删除实时凭证等2.计算出库单上的出库单价：单据上的实际成本=计划金额*（1+差异率）3.更新存货总账上的出库成本、出库差异、结存成本、结存差异以及相关的委托代销、分期收款的结存数据4.更新委托代销、分期收款明细账5.更新存货总账上的差异率6.生成差异率结转单7.调整异常结存7.生成差异结转单对于计划价存货，如果没有实际成本，成本计算时将把计划成本写入到实时凭证。但是，由于实际成本此时还没有计算出来，需要到差异率保存的时候才能计算出来。为了能将差异传到会计平台，因此需要生成差异结转单。材料出库单实时凭证模板差异率结转单实时凭证模板材料出库单成本计算时，由于还没有获取实际成本，因此，传递到会计平台的只有计划金额。在成本费用科目和存货科目，其金额都是计划金额的值。而差异科目则没有值传入。到差异率计算生成差异率结转单后，在会计平台的差异科目和成本费用科目会传入发出差异。这样，会计平台的成本就调整为了实际成本差异存放到差异结转单时，根据参数中设置的分单条件分组，将出库差异分摊到差异结转单上。分单条件如下8.生成异常结存调整单异常结存调整单根据参数中的设置来进行调整。但是，差异率计算造成的异常结存调整单不是根据结存数量+结存金额来调整，而是根据结存数量+结存差异来进行调整。
