XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成××公司成本项目实施解决方案建立日期:修改日期:文控编号:UF_XX(机构代码)_XX(实施)_XXXX(PMP项目号)_XX(阶段)_XX(流水号)_M(为里程碑)客户项目经理：日期：用友网络科技股份有限公司售前实施总部1XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成用友项目经理：日期：<说明：本方案基于用友U8cloud产品系列软件，主要针对U8cloud产品X版本，由于不同版本产品功能会有差异，当您使用U8cloud产品其他版本时，敬请进行详细的测试和修订。>文档控制更改记录日期作者版本号更改记录查阅名字备注分发用友网络科技股份有限公司售前实施总部2XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成抄送.名字意见123456用友网络科技股份有限公司售前实施总部3XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成目录第一章概述..6第二章总体实施架构..62.1企业基本信息.62.2信息化总体目标.72.3应用模块.72.4数据流接口.8第三章关键基础设置..83.1库存组织.83.2部门设置.83.3物料生产档案.93.4收发类别设置.103.5BOM基础档案.113.6制造成本科目设置.113.7模板管理应用方案.12第四章存货核算成本计算应用方案..134.1相关参数应用方案.134.2存货核算成本计算.134.2.1计算全月平均单价..134.2.2计算移动平均单价..144.2.3计算计划价..144.2.4计算先进先出..144.2.5个别计价..144.3出库调整单.144.4入库调整单.15第五章业务解决方案..155.1成本参数设置.155.1.1库存组织初始化..155.1.2工厂级参数设置..155.2成本基础数据.165.2.1成本中心定义..165.2.2成本要素定义..175.2.3成本要素分配..175.2.4成本要素条件..185.2.5总账取数设置..185.2.6成本动因定义..195.2.7费用结转设置..195.2.8成本动因设置..205.2.9成本结转方法..205.2.10主副产品分摊方法..215.2.11期初在产..215.3材料成本归集.225.3.1直接材料归集..225.3.2间接材料成本归集..235.3.3间接费用分摊计算方法..245.4费用成本归集.26用友网络科技股份有限公司售前实施总部4XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成5.4.1人工费用归集..265.4.2制造费用归集..28制造费用归集..285.4.3费用成本数据获取方式..295.5自制半成品转移.295.6辅助服务成本.305.7废品损失及回收处理.335.8完工产品统计.345.9在产盘点.355.9.1在产盘点..355.9.2约当系数录入..375.10成本处理.375.10.1成本计算流程..375.10.2产成品成本计算..395.10.3成本计算方法..395.11主副产品成本分离.405.11.1主副产品分离流程..405.11.2主副产品分离计算方法..425.12成本还原.445.13期末处理.475.14基本统计报表.475.14.1完工产量统计..475.14.2产品成本表..485.14.3生产费用表..485.14.4投入产出表..485.14.5产成品计算表..485.15成本分析报表.485.15.1成本中心内部利润分析..485.15.2成本趋势分析..485.16成本管理岗位设置和数据检查方案.495.16.1成本管理岗位与工作职责要求..495.16.2成本管理数据检查方案..50第一章概述通过前期对XXX公司（以下简称XXX）的调研，以及调研形成的调研报告；加上XXX目标业务流程设计及确认，以及经过确认的目流业务流程文档；同时结合人力资源的管理思想、功能特点，共同构成了该《XXX项目实施解决方案》。1.本实施业务解决方案由人力资源管理项目实施组编写完成，需要相关领用友网络科技股份有限公司售前实施总部5XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成导审阅确认并签字。2.本实施解决方案经用户测试验证，满足客户需求，本方案签章确认后，标志截止本里程碑的工作已完成，可按有关程序进入下一步的工作。3.本业务解决方案是依据业务调研分析整理加工而成，其中问题如果涉及多个部门及岗位，可由相关人员共同商讨确认。4.本业务解决方案将尽量做到准确、详细、全面，报告中如有错误、不当、或遗漏的问题，请客户方予以纠正和补充。5.此解决方案为其以后实施工作的重要依据，需要用友和XXX公司双方最终确认，如果需要变更内容，则必须由双方共同协商。此文档一式两份，用友公司和XXX公司各保留一份。第二章总体实施架构二.1企业基本信息企业历史、主营产品、主要市场分布、实力与荣誉、未来发展规划示例：×××公司成立于1998年，二.2信息化总体目标1、规范企业的成本管理活动，通过提高成本核算的准确性，监督和加强生产过程中的物料领用、产品加工管理等；2、将成本核算、成本管理与生产活动、物流环节有机结合起来，实现生产物流的闭环，畅通企业物流、资金流、信息流；3、辅助企业进行成本控制，提供完整的生产成本信息，应对复杂多变的经营环境；4、提供合理准确的产品成本数据，与标准成本对比，合理控制成本支出，提高产品利润率；5、提供合理准确的产品成本数据，为市场定价销售管理环节等提供参考数据。6、梳理成本核算流程，改善原有成本核算人为干预程度，提高系统核算使用效率。7、作为管理工具，提供科学的成本管理和核算模式，为成本管理提供基础数据和依据，促进加强企业基础管理，提升企业竞争力。二.3应用模块序号模块名称应用人员简介用友网络科技股份有限公司售前实施总部6XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成1总账财务2存货核算财务3库存管理库管4成本管理财务二.4数据流接口第三章关键基础设置三.1库存组织库存组织：指在公司内部的一个或一组业务独立经营的部门。一个库存组织只能属于一个公司。一个公司可以设有多个库存组织。库存组织对于生产制造企业，是一个独立主生产计划的工厂，在系统中工厂概念同库存组织。对于流通企业，库存组织通常是一个区域、一个地点，一个配送中心，是一个独立的库存管理组织的单位。库存组织下可以有一个或多个所属仓库。组织类型组织编码组织名称上级组织所属公司备注库存组织K0001XXX库存组织无XXX公司库存组织性质必须为成本域或二者皆是，不支持仓储三.2部门设置工厂名称XXX工厂用友网络科技股份有限公司售前实施总部7XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成库存组织XXX库存组织部门编码部门名称部门属性部门类型库存组织公司领导其他部门普通部门不设置行政人事部门其他部门普通部门不设置财务审计部门其他部门普通部门不设置生产技术部门其他部门普通部门必须设置质量管理部门其他部门普通部门必须设置供应销售部门采购、销售部门普通部门必须设置供应部门采购部门普通部门销售部门销售部门普通部门车间办公室基本生产车间普通部门必须设置原料车间办公室基本生产车间普通部门必须设置维修部门基本生产车间普通部门必须设置原料维修基本生产车间普通部门必须设置转运部门基本生产车间普通部门必须设置…………三.3物料生产档案关键字段参数说明：页签控制信息参数名称参数值说明物料类型制造件产成品、半成品为自制产品时需要设置为制造件采购件产成品、半成品为外部采购产品时需要设置为采购件；物料形态产成品、半成品是否成本对象是产成品、半成品全部定义为成本对象完工后续处理入库是否辅助服务是/否决定该存货是否是辅助服务产品，如水、电、汽、劳务等是否按生产订单核算成本是/否是否使用工艺路线是/否取决于工厂级制造参数“是否启用工艺路线”是否按成本中心统计产量是/否它的含义是产品经过多道工序的情况下，是否考虑中间工序的完工量，这个完工量不是产品用友网络科技股份有限公司售前实施总部8XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成的最终完工量。（上一参数为是的情况下才可选，一般使用工艺路线的情况下，该参数选否）页签控制信息参数名称参数值说明计价方式计划价、全月平均、移动加权平均、先进先出、个别计价成本计算中不支持个别计价法是否出入库是全部材料、成品、半成品必须走出入库操作注意：1、当物料属性为采购件，成本对象为“否”时，该产品需要在存货核算里面进行计算，然后再在成本中进行计算。2、计价方式中，不能选择个别计价法，在成本计算中不支持个别计价。3、当物料属性为采购件，成本对象为“否”时，该产品需要在存货核算里面进行计算，然后再在成本中进行计算三.4收发类别设置类别编码类别名称收发标志上级类别类别编码类别名称收发标志上级类别f发发s收收f01生产领用发发类别s01采购入库收收类别f02销售出库发发类别s02销售退货收收类别f03物料消耗出库发发类别s03半成品入库收收类别f04基建工程发发类别s04调拨入库收收类别f05技改工程发发类别s05盘盈入库收收类别f06不需安装设备领用发发类别s06产成品入库收收类别f07工程物资发发类别s07借入收收类别f06不需安装设备领用发发类别s08借出还回收收类别f08待摊支出领用发发类别s09委外加工入库收收类别f09预估资产领用收收类别s10暂估入库发发类别f10借出收收类别s11冲暂估入库f11盘亏出库收收类别s88其他入库f12调拨出库收收类别…………f13日常修理领用收收类别f14大修理领用收收类别用友网络科技股份有限公司售前实施总部9XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成f15委外加工出库收收类别f16借入还回收收类别f88其他出库收收类别…………三.5BOM基础档案系统支持按BOM（产品配料清单）归集材料成本，如果存在原材料领用无法指定具体成本对象的情况，建议配置BOM清单。实际成本中不需要BOM设置，在成本计算时会根据材料的耗用关系进行计算。BOM的设置主要应用在两方面，一是标准成本计算；二是在设置成本动因是需要应用（材料消耗定额和主材消耗中会应用到）。三.6制造成本科目设置科目编码科目名称科目辅助核算项说明对应部门5001生成成本部门/制造成本中心500101原料成本部门/制造成本中心50010101直接材料部门/制造成本中心50010102辅助材料部门/制造成本中心50010103其他直接费用部门/制造成本中心500104人工成本部门/制造成本中心50010401工资部门/制造成本中心50010402职工福利部门/制造成本中心500105结转制造费用部门/制造成本中心………………500105结转制造费用部门/制造成本中心5101制造费用部门/制造成本中心510101工资部门/制造成本中心510102折旧费部门/制造成本中心510103修理费部门/制造成本中心510104低值易耗品部门/制造成本中心…………三.7模板管理应用方案业务结点应用备注单据模板库存产成品入库单：存货（可编辑）、入库类别（不得如果有库存的话用友网络科技股份有限公司售前实施总部10XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成为空）、部门（不得为空），工作中心（如果没有工序可为空）库存材料出库单：存货（可编辑）、成本对象（可编辑，原料直接领用要指定）、出库类别（不得为空）、部门（不得为空），存货核算产成品入库单：存货（可编辑）、入库类别（不得为空）、部门（不得为空），工作中心（如果没有工序可为空）存货核算材料出库单：存货（可编辑）、成本对象（可编辑，原料直接领用要指定）、出库类别（不得为空）、库存组织（不得为空），部门（不得为空）需要设置库存管理的模板，库存做完单据直接传到存货核算，如果不启用库存管理，需要设置存货核算的模板。财务会计平台的凭证模板1.把存货核算的产成品入库单的凭证模板的生成方式定义为“不生成凭证”。2.存货：材料出库单：借：生产成本贷：存货类科目3.存货：出库调整：借：生产成本贷：存货类科目4.存货：入库调整：借：库存商品贷：应付或其它科目5.成本：成本中心费用结转：借：生产成本贷：生产成本（借贷方的成本中心辅助核算不同）6.成本：完工成本结转：借：库存商品贷：生产成本7.成本：制造费用结转：借：生产成本贷：制造费用根据财务核算要求，逐一进行设置，将各种影响因素与明细会计科目对应设置。注：当成本科目的辅助核算为部门时，对应的会计凭证模板需要在辅助核算上设置公式getcolvalue(cm_ctcenter_b,pk_deptdoc,pk_ctcenter,@成本中心0@)；当成本科目的辅助核算为制造成本中心时，对应的会计凭证模板需要在辅助核算上设置公式：借方的辅助核算转换为成本中心，getcolvalue(cm_ctcenter_b,pk_ctcenter,pk_wk,@部门0@)第四章存货核算成本计算应用方案四.1相关参数应用方案参数名称建议参数取值参数取值范围参数说明出库单据是否允许自定义单价否是/否是：可手输出库单价；否：通过系统成本计算得出出库单价。建议选择为否，减少手工干预的操作。明细账是否允许出现负单价否是/否是：允许出现负单价；否：不允许。建议选择为否，如果出现异常数据有负单价，则系统出报错，以便检查。异常结存处理方式1、自动生成调整单调整1、自动生成调整单调整；2、抛错中断运行如果选择1，则按系统预设的规则计算并自动生成调整单；选择2则会中断计算并提示出错。异常结存选择数量金额方向相反；数量为零金额为负；数量为零金额为正；1、数量金额均为负数；2、数量金额方向相反3、数量为零金额为负4、数量为零金额为正选择定义后，在日常业务中成本计算时，或计划价差异率计算时，或全月平均价计算时，自动生成出库调整单用友网络科技股份有限公司售前实施总部11XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成5、数量为负金额为零6、数量为正金额为零进行调整。（1）出现数量为零或金额、差异不为零时，将金额或差异调掉。（2）有数量结存时，系统调整依据是：将存货结存单价按照最近一次入库成本单价进行调整。异常结存时出库调整单复制来源单据销售成本结转单材料出库单其他出库单报废单委外加工发料单调拨出库单1、销售成本结转单2、材料出库单3、其他出库单4、报废单5、委外加工发料单6、调拨出库单确定生成的调整单表头信息来源于哪张单据。单据保存时自动成本计算选择0、原材料；1、半成品；2、产成品此参数决定系统的单据保存时自动成本计算所选取原则处理方式。此参数配合物料生产档案中物料形态字段使用零成本出库选择按计价方式参考成本计划成本结存成本上次入库成本上次出库成本手工输入按计价方式参考成本计划成本结存成本上次入库成本上次出库成本手工输入后进先出等情况时出现零成本出库，需计算存货出库单价时，可选择的成本取数顺序。按排列顺序依次选择。退库（红字出库）成本按计价方式参考成本计划成本结存成本上次入库成本上次出库成本手工输入按计价方式参考成本计划成本结存成本上次入库成本上次出库成本手工输入后进先出等情况时出现零成本出库，需计算存货出库单价时，可选择的成本取数顺序。按排列顺序依次选择。四.2存货核算成本计算存货核算中的成本计算针对物料生产档案中控制信息是否成本对象为“否”的档案。业务结点应用备注存货核算\财务处理\成本计算对所有入库出库单据进行“成本计算”操作，若要分别选择不同单据类型进行成本计算，一般遵循先入库后出库的顺序进行单据成本计算。成本计算前，需确认所有的采购入库单对应的采购发票都要维护完毕，如发票未到，必须全部暂估完毕。存货核算\账务处理\计算全月平均单价系统在计算存货的全月平均单价时，自动按下述公式进行计算：全月平均单价＝（期初结存金额＋本期入库金额-本期有成本出库的金额）/（期初结存数量＋本期入库数量-本期有成本出库的数量）。本期有成本出库的金额/数量是指：出库单上的实际成本不是由系统在此计算出来的，而是用户手工填入的或是其它系统向存货核算传递数据时，就已经有成本的，这种情况会形成出库金额和数用友网络科技股份有限公司售前实施总部12XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成量，在计算当月全月平均单价时，要把这些因素扣除在外，否则，会导致全月平均单价计算结果的不正确。存货核算\账务处理\计算移动平均单价系统自动按照单据业务发生的先后顺序进行出库成本计算，对于入库业务，系统自动计算结存金额、结存单价，结存数量，结存数量＝上一笔结存数量＋本次入库数量，结存金额＝上一笔结存金额＋本次入库金额，结存单价＝结存金额/结存数量，对于出库业务，系统自动取当前的结存单价作为出库单价，并自动计算出库成本。存货核算\账务处理\计算计划价存货的收发存都按照计划成本计价月末计算成本差异率，再将差异分摊得到实际的出库成本。存货核算\账务处理\先进先出计算单价系统自动按照单据业务发生的先后顺序进行出库成本计算，对于入库业务，系统记入计价辅助表，并计算结存金额、结存单价，结存数量，结存数量＝上一笔结存数量＋本次入库数量，结存金额＝上一笔结存金额＋本次入库金额，结存单价＝结存金额/结存数量，对于出库业务，系统在计价辅助表从前往后自动寻找该存货的入库单价，如果出库数量小于入库数量，系统自动进行拆行处理，并把找到的单价作为出库单价，计算出库成本。存货核算\账务处理\个别计价系统界面会列示所有存货，手工填写单价，只需点击“保存”即可。个别计价方式只能用在存货成本计算，不能应用在制造成本管理中。四.3出库调整单业务结点应用备注存货核算\调整业务\出库调整单存货出库单价的成本计算中会出现数据或金额的差异调整，系统依据前述参数设置会自动生成调整单。此调整如果属于生产成本的也应归集到成本管理模块的材料成本中。同样也有参数控制四.4入库调整单业务结点应用备注存货核算\调整业务\入库调整单存货入库单价的成本计算中会出现数据或金额的差异调整，系统依据前述参数设置会自动生成调整单。用友网络科技股份有限公司售前实施总部13XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成四.5异常结存四.5.1异常结存产生的原因异常结存可能产生的原因有：暂估处理、精度尾差、手工录入出库单价、先出后入等。四.5.2处理算法系统将异常结存分为：数量金额均为负数、数量金额方向相反、数量为零金额为负、数量为零金额为正、数量为负金额为零、数量为正金额为零。针对每一种情况，在进行异常结存调整时的处理逻辑：1、数量金额均为负数将结存单价置为最后一笔入库单的单价。根据结存金额，计算出应调整的金额，生成出库调整单。调整金额=当前结存金额—当前结存数量×最后一笔入库单的单价。2、数量为正金额为负将结存单价置为最后一笔入库单的单价。根据结存金额，计算出应调整的金额，生成出库调整单。调整金额=当前结存金额—当前结存数量×最后一笔入库单的单价。3、数量为负金额为正将结存单价置为最后一笔入库单的单价。根据结存金额，计算出应调整的金额，生成出库调整单。调整金额=当前结存金额—当前结存数量×最后一笔入库单的单价。4、数量为零金额为负将结存单价置为零，结存金额为零。生成出库调整单，出库调整单的金额即是当前的结存金额。5、数量为零金额为正将结存单价置为零，结存金额为零。生成出库调整单，出库调整单的金额即是当前的结存金额。6、数量为负金额为零将结存单价置为最后一笔入库单的单价。根据结存金额，计算出应调整的金额，生成出库调整单。调整金额=当前结存金额—当前结存数量×最后一笔入库单的单价。7、数量为正金额为零将结存单价置为最后一笔入库单的单价。根据结存金额，计算出应调整的金额，生成出库调整单。调整金额=当前结存金额—当前结存数量×最后一笔入库单的单价。第五章业务解决方案五.1成本参数设置五.1.1库存组织初始化进入『公司帐套-客户化-工程基础数据-库存组织初始化』，将当前库存组织进行初始化操作。用友网络科技股份有限公司售前实施总部14XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成五.1.2工厂级参数设置进入『公司帐套-客户化-工程基础数据-工厂级参数设置』，按照一下的参数进行设置核对。参数名称推荐参数值参数说明成本制度AA实际成本制度；B标准成本制度。如果使用标准成本，则企业的所有存货均采用计划价。车间盘点材料的计价A月加权平均价格=(期初在产中材料的成本+本期投入材料成本)/(期初在产材料数量+本期投入材料数量)，标准价格=材料盘点时输入的成本类型确定的价格。（A:标准价格B:月加权平均价格）材料消耗定额的来源A当根据生产BOM生成材料消耗定额时，只适用于工艺路线上第一个工作中心的间接材料费用分配。其它工作中心的成本动因，不能采用这种分配方式。（A:生产BOMB:工艺路线）成本分配时分配率的小数位数8表示确定成本分配时系统保留的小数位数。是否有辅助生产成本N如果没有辅助生产成本，则系统不核算辅助生产成本，也就不存在辅助生产的交互分配操作。辅助生产成本分配方法A代数分配法是通过解多元一次方程组的方法核算各辅助产品的成本。计划成本分配法是在辅助产品互相耗用时按计划成本结算，差异全部由基本生产成本和损益来承担。（A:代数分配法B:计划成本分配法）是否计算联副产品成本N如果为否，则不需定义主联副产品的分配方法，系统也不计算联副产品的成本，不统计联副产品的产量等情况联副产品成本冲减方法AA综合冲减；B分项冲减。如果分项冲减，则在主产品成本报表上不会单列；如果综合冲减，则单列。是否计算废品成本N是否核算废品损失和废品回收的成本，如果参数为否，则废品损失统计功能点不可使用期末结账时是否复制上期在产报告N若为是，则在结账时，可复制上期在产报告，减少录入量。在成本对象是生产订单时，该参数无效是否按工序统计在产/废品信息N若选是，则可在录入约当系统与在产、废品数量时，依照工序录入。成本结转时实际BOM树是否需要调整N若选是，则在实际成本结转时，系统会要求确认对实际BOM进行调整的信息。是否包含异常结存单Y成本取存货核算材料出库成本时，是否包含异常结存调整单是否分步结转N成本结转设置.Y:分步结转N:一次结转用友网络科技股份有限公司售前实施总部15XXX客户业务蓝图_实施方案版本：V1.0XXX项目状态：□草稿■完成实际成本处理方式AA：工厂内统一处理；B：分成本中心组进行成本处理主.
