综合毛利分析账表取数逻辑详解黄浙花huangzha@yonyou.com1、账表用途基于某段期间内实际发生的应收和成本，计算毛利，分析最有价值客户、部门、业务员、物料等，以便销售组织制定相应的销售政策；2、账表取数逻辑2.1取数来源2.1.1销售管理查询日期用来过滤应收单、存货核算调拨出库单、销售成本结转单日期。计算公式：毛利=无税金额-成本金额；毛利率=毛利/无税金额。应收和成本按以下基本逻辑取数：应收：统计期间内所有应收单据（含未确认应收、含保存态单据）对应主数量和无税金额。成本：统计期间内所有成本（销售成本结转单、存货核算调拨出库单）对应主数量和成本金额。对于发出商品业务：成本数量、金额取自发票生成的销售成本结转单，不考虑销售出库单生成的销售成本结转单。单据已成本计算：取成本单据的单价、金额。单据未成本计算：取成本规则：结存单价or参考成本or计划价。其他业务：(1)赠品影响销售数量，计入销售成本，不计算销售收入。(2)他赔形成的应收计入索赔客户的收入，成本取自销售成本结转单；(3)自赔，不会计算销售收入（没有收入）、销售成本（其他出库单而非销售成本结转单）；2.1.2内部交易调拨毛利分析基于财务，途损索赔的收入、成本计算在内调拨毛利分析涵盖：公司间调拨、三方调拨，不涵盖组织间调拨、组织内调拨；无论是三方调拨，还是多结算路径，都会形成存货核算和应收应付的多方关系。所有两两之间的关系，均计入毛利分析。查询日期用来过滤应收单、存货核算调拨出库单、销售成本结转单日期。统计内部交易毛利的销售组织获取规则：2.1.2.1内部交易形成应收单的销售组织获取规则：(1)检查库存组织是否为空，如果库存组织为空，直接转移到第3步；否则，转入第2步。(2)检查库存组织是否为销售组织：如果为“是”，则库存组织即为“销售组织”；(3)检查结算财务组织是否为销售组织：如果为“是”，则结算财务组织为“销售组织”；否则，转入下一步；(4)检查结算财务组织的所属公司是否为销售组织：如果为“是”，则结算财务组织所属公司为“销售组织”。按照上述流程无法找到销售组织，则销售组织为“空”。2.1.2.2存货调拨出库单的销售组织获取规则：(1)检查调出库存组织是否为空，如果调出库存组织为空，直接转移到第3步；否则，转入第2步。(2)检查调出库存组织是否为销售组织：如果为“是”，则调出库存组织即为“销售组织”；(3)检查调出成本域所属财务组织是否为销售组织：如果为“是”，则调出财务组织为“销售组织”；否则，转入下一步；(4)检查调出成本域所属财务组织的所属公司是否为销售组织：如果为“是”，则调出公司为“销售组织”。按照上述流程无法找到销售组织，则销售组织为“空”。2.2结果列取值逻辑数据项取数逻辑结算财务组织取自应收单上的结算财务组织，销售成本结转单、存货调拨出库单的结算财务组织（通过成本域获取财务组织）。汇总条件选择“结算财务组织”时显示来源系统根据应收单、销售成本结转单、存货调拨出库单的来源显示销售或者内部交易。销售形成的应收单，显示为“销售”；内部交易形成的应收单，显示为“内部交易”汇总条件选择“销售来源”时显示销售组织取自应收单、销售成本结转单、存货调拨出库单。根据汇总条件的销售组织级次显示相应的销售组织。汇总条件选择“销售组织”时显示部门取自应收单、销售成本结转单、存货调拨出库单。汇总条件选择“部门”时显示业务员取自应收单、销售成本结转单、存货调拨出库单。汇总条件选择“业务员”时显示产品线取应收单、销售成本结转单、存货调拨出库单上的物料所对应的产品线。汇总条件选择“产品线”时显示物料基本分类取应收单、销售成本结转单、存货调拨出库单上的物料所对应的物料基3、常见问题1、综合毛利分析查询期间是8.1~8.11，组织：86601，订单客户编码：01，查询出毛利是负数，如下图，怎么核对查看账表数据？（物料计价方式：移动平均）第一步核对应收数据：查询应收管理-客户余额表/明细账/应收单管理：查询期间2022.8.1~8.11有一笔保存态的应收单。单据对应的无税金额21.37，主数量1个。本分类。根据汇总条件的物料分类级次显示相应的物料分类。汇总条件选择“物料基本分类”时显示物料销售分类取自应收单、销售成本结转单、存货调拨出库单上的物料，对应销售组织的物料销售分类。根据汇总条件的物料分类级次显示相应的物料分类。汇总条件选择“物料销售分类”时显示销售组织取自应收单、销售成本结转单、存货调拨出库单。根据汇总条件的销售组织级次显示相应的销售组织。汇总条件选择“销售组织”时显示部门取自应收单、销售成本结转单、存货调拨出库单。汇总条件选择“部门”时显示物料编码/名称/规格/型号/主单位取自应收单、销售成本结转单、存货调拨出库单上的物料编码/名称/规格/型号/主单位。汇总条件选择“物料”时显示批次号取应收单、销售成本结转单、存货调拨出库单上的物料批次号。汇总条件选择“批次号”时显示成本单价成本单价=成本金额/存货核算主数量毛利毛利=应收无税金额-成本金额毛利率毛利率=毛利/无税金额第二步核对成本数据：出入库流账过滤销售成本结转单，查询期间2022.8.1~8.11，有一笔销售成本结转单主数量为1，单价为空（单据表体的审核人和审批日期为空，表示单据没有成本计算，因此单据上的单价为空）。未成本计算的单据综合毛利分析取价规则：结存单价或参考成本或计划价。查看对应存货明细账的结存单价：21.84.对应综合毛利分析的成本单价。2、销售出库后做了暂估应收和发出商品处理，查询综合毛利分析只有应收数量和金额，没有成本数量和金额。如下图，什么原因？问题分析：发出商品业务，综合毛利分析成本数据不取出库形成的发出商品借方标识单据，只取“发票/内部结算清单”形成的销售成本结转单。3、赠品销售业务，综合毛利分析查询毛利是负的？问题分析：赠品影响销售数量，计入销售成本，不计算销售收入。赠品销售的应收无税金额和应收数量为0，毛利=应收无税金额-成本金额，所以是负数。4、销售订单毛利分析、销售出库毛利分析和综合毛利分析都是根据销售订单的收入成本结算情况作毛利分析，这三个报表有什么区别?(1)分析的角度不同。销售订单毛利分析：按订单数量分析，从订单保存开始分析。销售出库毛利分析：实际出库数量进行分析，从销售出库单签字开始分析。出库单没有签字不分析。综合毛利分析：实际发生的应收和成本进行分析。从销售出库暂估应收开始分析。已出库发出商品处理但是未暂估应收的不分析。已出库发出商品处理且暂估应收，综合毛利分析的成本金额为空。(2)对于未作销售应收/成本结算的销售订单：销售订单毛利分析和销售出库毛利分析根据暂估应收/暂估成本计算毛利；而综合毛利分析是不计算毛利分析。(3)对于发出商品销售业务；销售订单毛利分析/出库毛利分析：成本数量、金额取自销售出库单生成的销售成本结转单，不考虑销售发票生成的销售成本结转单。综合毛利分析：成本数量、金额只取“发票/内部结算清单”形成的销售成本结转单，不取出库形成的发出商品借方标识单据。
