u8c2.0销售管理-发出商品业务介绍---u8c运营服务部刘艳一、发出商品业务介绍1、发出商品概念发出商品是指企业采用托收承付结算方式进行销售而出的产成品。收到货款才作销售收入。根据企业会计准则和会计制度的规定，在一般销售方式下，企业对于已经发出但尚未确认销售收入的商品成本，应增设“发出商品”科目进行核算。即企业对于发出的商品，在确定不能确认收入时，应按发出商品的实际成本，借记“发出商品”科目，贷记“库存商品”科目。分期收款发出商品：是指企业采用分期收款销售方式发出的产品实际成本。是指货品已交付，但货款分期收回的销售方式。2、发出商品的主要账务处理对于不满足收入确认条件的发出商品，应按发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）借：发出商品科目，贷：库存商品科目。发出商品满足收入确认条件时，应结转销售成本，借：主营业务成本贷：发出商品借：应收账款贷：主营业务收入发出商品科目期末借方余额，反映企业商品销售中，不满足收入确认条件的已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。二、产品解决方案：1、定义业务流程：关键点：核算规则：普通业务类2、业务流程配置：关键点：核心单据类型包括：30、4C、32、33数据流转：关键点：发出商品的业务必须是先货后票的方式销售出库单发出商品配置：“自动计入发出商品”或“手工计入发出商品”销售发票配置方式：配置规则：（1）通过出库单是否已经传存货核算计入发出商品，决定发票传存货核算算法；如果出库单尚未传存货核算，而发票传，则不传发出商品标记给存货核算；之后该出库单不允许再传存货核算（要求手工结算界面查询未结算单据，查询不到该出库单）；（也就是说出库单传发出商品时发票必须传发出商品，而出库不传发出商品时发票也不能传发出商品）（2）出库单手工传发出商品、出库单手工传暂估应收，单独做“暂估应收/发出商品处理”节点，处理上述数据。出库单手工计入发出商品/暂估应收，要求一次将出库单全部数量做完。（3）禁止配置：a)禁止出库单配置“手工暂估收入并成本结算”组件，同时配置“手工/自动计入发出商品”；b)禁止出库单配置手工发出商品、手工暂估应收组件，同时配置其它自动暂估应收、自动发出商品、自动收入/成本结算组件；（4）途损、出库退回处理：a)如果出库单已经传存货核算发出商品，则途损单签字，自动传存货核算（发出商品账红字借方，冲原出库单）；b)如果出库单尚未传存货核算发出商品，则途损单签字，不传存货核算；c)如果已经存在已签字的途损单，此时销售出库单传存货核算发出商品，则按照出库数量，传存货核算发出商品账借方；同时，依据已签字途损单，生成发出商品账红字借方，冲原出库单。d)出库/签收退回生成的红字销售出库单处理规则：i.如果基于签收开票，处理规则同途损单；ii.如果基于出库开票，红字出库单参与结算，独立传发出商品账。（5）如果配置了出库单手工/自动计入发出商品，禁止出库对冲（因为出库对冲难以确定传存货核算是否打发出商品标记）。3、日常业务A客户订货后公司进行销售出库，月底发票未到，做发出商品处理。销售出库单签字后系统自动做发出商品：如果流程配置中没有配置自动计入发出商品而是配置了手工计入发出商品，那就是需要到发出商品处理节点，手工完成发出商品业务：生成的销售成本结转单：带出发商品标识，借方特别说明：销售出库单签字自动计入发出商品的业务，取消时只能是系统自动完成，就是取消签字的动作自动取消发出商品；手工做的发出商品业务，需要手工到发出商品处理节点手工做取消。发票来了，确认收入结转成本，生成销售成本结转单，带发出商品标识，贷方。发票形成的销售成本结转单：存货核算发出商品明细账：存货核算存货明细账：B客户订货后公司进行销售出库，当月发票也到了，直接确认收入成本说明：业务流程没有变化，只是月末没有手工做发出商品处理，因此销售出库没有生成销售成本结转单，只有发票生成了销售成本结转单，而且不带发出商品标识，因此这类业务也不记发出商品明细账C、存货核算成本业务处理规则：发出商品业务完成后每一笔销售出库业务会传递给存货核算2张销售成本结转单，分别是销售出库生成的销售成本结转单，发出商品借方，销售发票生成的销售成本结转单发出商品贷方，存货核算模块处理规则如下：1、销售出库生成的发出商品借方的销售成本结转单必须先成本计算，成本计算后系统登记存货核算各种账表，包括存货明细账、总账、收发存汇总表、发出商品明细账、发出商品余额表等存货核算各种账表。2、销售发票生成的发出商品贷方的销售成本结转单要在借方的销售成本结转单成本计算完成后才能进行，并且贷方的销售成本结转单成本直接获取的是借方销售成本结转单的单价，根据贷方的数量计算贷方销售成本结转单的发出金额，并且为了保证借贷方金额一致，系统还有一致性处理规则，保证借贷方金额一致。3、贷方的销售成本结转单成本结算后只登记发出商品明细账和发出商品余额表，不登记存货核算其他账表。4、会计平台凭证设置发出商品业务跟普通销售业务混合在一起，而且发出商品业务生成2张销售成本结转单，这2张单据要根据需要入不同的会计科目，因此需要在会计凭证通过凭证模板设置来区分（一）科目分类定义：委托代销或发出商品——科目为发出商品（二）如果发出商品业务跟普通销售业务混合在一起，销售成本结转单凭证模板设置分录一公式：iif(@是否发出商品标识5@="N",#金额1#,iif(@是否发出商品标识5@="Y"&&#来源单据类型0#="32",#金额1#,0))分录二公式：iif(@是否发出商品标识5@="N",0,iif(@是否发出商品标识5@="Y"&&#来源单据类型0#="32",0,#金额1#))分录三公式：iif(#来源单据类型0#="32",iif(@是否发出商品标识5@="Y",0,#金额1#),#金额1#)分录四公式：iif(#来源单据类型0#="32",iif(@是否发出商品标识5@="Y",#金额1#,0),0)（三）如果存货的计价方式为计划价的需要按下面方式处理分录一公式：iif(#来源单据类型0#="32",IIF(#计价方式编码3#=5,#计划金额1#,#金额1#),0)分录二公式：iif(#来源单据类型0#="32",iif(@是否发出商品标识5@="Y",0,IIF(#计价方式编码3#=5,#计划金额1#,#金额1#)),IIF(#计价方式编码3#=5,#计划金额1#,#金额1#))分录三公式：iif(#来源单据类型0#="4C",IIF(#计价方式编码3#=5,#计划金额1#,#金额1#),0)分录四公式：iif(#来源单据类型0#="32",iif(@是否发出商品标识5@="Y",IIF(#计价方式编码3#=5,#计划金额1#,#金额1#),0),0)（四）如果发出商品业务单独设置了出库类别，也可以按销售出库收发类别的不同设置不同凭证模版来实现这里利用了销售成本结转单表头的一个字段，单据来源（公式定义时显示@借方贷方标识3@）=0表示来源于销售出库单，单源来源=1表示来源于销售发票，分别表示借方单据和贷方单据。相关的公式内容：（可以直接复制利用）借方科目：iif(@借方贷方标识3@=0,IIF(#数据获得方式3#=1,#金额1#,IIF(#计价方式编码3#=5,#计划金额1#,#金额1#)),0)贷方存货科目：iif(@借方贷方标识3@=0,IIF(#计价方式编码3#=5,#计划金额1#,#金额1#),0)贷方差异科目：iif(@借方贷方标识3@=0,0,IIF(#数据获得方式3#=1,IIF(#计价方式编码3#=5,#发出差异1#,0),0))主营借方科目：iif(@借方贷方标识3@=1,IIF(#数据获得方式3#=1,#金额1#,IIF(#计价方式编码3#=5,#计划金额1#,#金额1#)),0)发出贷方科目：iif(@借方贷方标识3@=1,IIF(#数据获得方式3#=1,#金额1#,IIF(#计价方式编码3#=5,#计划金额1#,#金额1#)),0)三、联系方式：本文未尽事宜请邮件联系liuyanm@yonyou.com
