用友软件股份有限公司卫海娟2012年11月28日NC61产品成本培训YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录NC61产品成本概述业务背景基础设置标准成本订单法实际成本处理及成本报表品种法实际成本计算物料生产信息页签成本对象表成本报表分类法实际成本计算委外加工成本计算返工成本计算YonyouSoftwareCo.,Ltd.品种法：物料生产信息页签YonyouSoftwareCo.,Ltd.物料生产信息页签成本对象：必须勾选成本对象类型：必选品种成本分类：可选，作为归集成本对象按成本中心统计产量：勾选分类特征物料，不选，分类法核算时使用。核算工序成本：（后续作为专题介绍）分项结转：只对标准成本起作用，实际成本只支持综合结转成本还原：勾选可进行还原；不勾选则不作还原。辅助服务：不用勾选，辅助服务只支持品种法成本中心确认方式：存货核算单据YonyouSoftwareCo.,Ltd.品种法：成本对象表YonyouSoftwareCo.,Ltd.品种法：成本报表YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录NC61产品成本概述场景介绍基础设置标准成本订单法实际成本处理及成本报表品种法实际成本计算分类法实际成本计算物料生产信息页签分类法特殊点成本对象表成本报表委外加工成本计算返工成本计算63主要应用改进YonyouSoftwareCo.,Ltd.分类法YonyouSoftwareCo.,Ltd.物料生产信息页签成本对象：必须勾选成本对象类型：必选成本分类成本分类：必须录入按成本中心统计产量：勾选分类特征物料，分类法下必须指定一个物料为分类特征物料分项结转：只对标准成本起作用，实际成本只支持综合结转成本还原：勾选可进行还原；不勾选则不作还原。辅助服务：不用勾选，辅助服务只支持品种法成本中心确认方式：存货核算单据YonyouSoftwareCo.,Ltd.分类法特殊点分类特征物料：生产BOM、生产BOM等都是针对物料来定义的，在需要用到标准成本、材料消耗定额时，需要找成本分类的特征物料的相关数据和信息；分类法不支持联副产品的成本核算；一个成本分类下的一个物料采用分类法核算，则这个分类下的所有物料都必须采用分类法核算成本。YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本对象表YonyouSoftwareCo.,Ltd.料工费归集及分配：消耗单存货核算取数：将该成本分类下所有产品的材料出库单的数据都取过来总账取数：与订单法没差异分配事务执行：与订单法没差异YonyouSoftwareCo.,Ltd.分类法相关报表YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录NC61产品成本概述场景介绍基础设置标准成本订单法实际成本处理及成本报表品种法实际成本计算分类法实际成本计算委外加工成本计算委外加工成本计算相关单据流转料工费、完工量归集成本对象表成本结转与存货核算交互委外成本报表返工成本计算63主要应用改进YonyouSoftwareCo.,Ltd.委外加工成本计算产品成本工厂参数：CM024外包费核算要素；供应链基础设置工厂参数：SCM10进行委外成本计算系统选择生产成本系统；CM025委外产品成本转出入库调整单交易类型YonyouSoftwareCo.,Ltd.库存库存委外加工成本计算相关单据流转委外加工订单备料计划生产订单产能分流自制其他出库\入库发料/转库委外加工产品入库委外材料出库委外材料核销存货\委外加工产品入库单存货\委外材料出库单成本\材料消耗单成本\加工费消耗单成本\完工单YonyouSoftwareCo.,Ltd.委外加工成本料工费、完工量归集外系统取数设置存货核算取数消耗单委外成本对象对于委外的在产量数据，无法通过自动取数获取。YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本对象表对于同一个物料，委外加工和自制会生成两个成本对象。YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本结转-存货核算交互1.存货核算计算材料出库成本3.成本管理计算半成品完工成本4.回写存货核算半成品完工入成本5.存货核算计算半成品出库成本7.成本管理计算委外成品完工成本8.回写存货核算委外加工入成本2.更新成本管理材料消耗单6.更新成本管理半成品消耗成本重大改进：产品成本结转驱动存货核算和产品成本交互计算前提：成本结转时勾选了“回写产成品入库单”回写的范围：材料出库、自制半成品和委外半成品入、自制半成品和委外半成品出、自制产成品和委外产成品入多次结转：第一次回写产成品入库，再次回写生成生成入库调整单取消结转：不清空存货核算相关单据的金额和单价，63改进。成本结转成本结转YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本报表YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录NC61产品成本概述业务背景标准成本订单法实际成本处理及成本报表品种法实际成本处理分类法实际成本处理委外加工成本返工成本处理63主要应用改进YonyouSoftwareCo.,Ltd.返工成本处理返工会引起循环互耗，即生产m1产成品，领用原材料也有m1的材料出库单，支持手工录入支持手工录入材料出库价格，也可通过以下参数取价；产品成本工厂参数：CM017循环领用时的价格：上期结存价格、计划价、参考成本、最新入库成本；在61通过参数根据参数回写到材料出库单的价格，在存货核算成本计算时会根据计价方式重新计算出库成本，会导致成本和存货核算数据不一致，63作了改进；循环互耗成本还原61不支持，63作了改进。YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录NC61产品成本概述业务背景标准成本订单法实际成本处理及成本报表品种法实际成本处理分类法实际成本处理委外加工成本返工成本处理63主要应用改进YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进成本结转顺序调整联副产品的分离方法简化联副产品分离方法定义改进支持联副成本对象循环互耗和返工成本处理改进支持包装bom生产成本取消成本结转更新存货核算产成品入库成本支持按投料价值计算在产约当量共用料分摊，驱动存货成本计算订单法下在产材料倒挤、完工材料定额倒挤改进成本结转时支持上期在产余额直接转为期末在产余额YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-成本结转顺序调整成本结转顺序调整61问题：因完工在制分配在联产品分离之前，完工在制分摊应该是待分摊体的完工在制分摊。取完工产量时，无法确定主联产品的产量如何相加作为待分摊体的产量；63改进：修正成本结转顺序：副产品分离—联产品分离—完工在制分摊—废品分离。完工在制分摊在联产品分离之后，同普通物料的分摊方法完全相同，不需要任何特殊处理。YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-联副产品的分离方法简化61产品中联产品、副产品的分离方法太复杂，支持了一些用户不会使用的分离方法，导致联副分离模型复杂且维护成本较高，63简化。简化后模型：副产品：仅支持不计算和计划价冲减两种分离方法；仅支持综合列示，不支持分项列示；没有标准成本、在制品、废品，没有相对系数；联产品：支持不计算、标准成本冲减、计划价分离、标准成本分离、相对系数分离五种分离方法；仅支持分项列示，不支持综合列示；没有在制品；YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-联副产品分离方法定义改进联副产品分离方法定义节点，未区分实际成本和标准成本分离方法，导致后续应用存在问题，63改进：将原有的“联产品分离方法”名称修改为“实际成本联产品分离方法”，“副产品分离方法”名称修改为“实际成本副产品分离方法”，增加栏目“标准成本联产品分离方法”和“标准成本副产品分离方法”；实际成本联产品分离方法：选项修改为不计算、按标准成本冲减、计划价分离、标准成本分离、相对系数分离；实际成本副产品分离方法：选项修改为不计算、按计划价冲减两种；标准成本联产品分离方法：选项为不计算、计划价分离、相对系数分离；标准成本副产品分离方法：选项为不计算、按计划价冲减两种YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-支持联副成本对象支持联副成本对象61产品联副成本对象是在成本资料关账时根据bom或工艺路线计算得到的，计算逻辑复杂且计算结果与实际业务不一致，希望能将实际业务单据中的联副信息传给成本管理；实际业务中有多主一联、多主一副的情况，中，无法区别每笔业务联副产品对应的主产品是谁。63成本对象算法改进：增加主产品、产品类型维度，主产品：相当于分类概念，是主联副分离前的待分摊体对象；产品类型：枚举值，主产品、联产品、副产品；产成品入库单的成本对象直接记录所属主产品、产品类型。成本对象生成•物料的“成本对象类型”是“订单”时：产品名称-产品类型-主产品名称-生产订单号-委外标志•物料的“成本对象类型”是“品种”时：产品名称-产品类型-主产品名称-委外标志•物料的“成本对象类型”是“成本分类”时，主产品和产品类型为空，生成成本对象名称的规则不变；YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-循环互耗和返工成本处理改进问题：61产品中循环互耗消耗单取价后未回写存货核算材料出库单，存货核算材料出库单成本计算后按计价方式会重新计算出单价，导致存货核算与成本管理两边单据的数据不一致，并且传总帐后会导致借贷不平，材料科目转出与产品科目转入对不上；61产品中，订单法下，生产订单完工未入库返工生成返工生产订单，此订单完工入库后，成本管理存货核算取数生成完工单，其成本对象生产订单取的是返工生产订单号，实际上应该取返工生产订单的来源生产订单的订单号，因为这个返工生产订单的消耗要作为返工成本，记录在原来的生产订单下；61实际成本还原时循环互耗成本、返工成本没有还原，现在的循环互耗取价参数只能选一种价格，应改为多选优先的模式，如果有上月结存尽量取上月结存，如果是新品没有上月结存，则取计划价、标准成本或参考成本；YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-循环互耗和返工成本处理改进在产品盘点单，倒挤在产品的算法中，取计划投入量和已完工量时未考虑返工生产订单和报废生产订单的影响解决方案参数“循环领用时价格取数方式”修改为多选优先模式，默认顺序为上月结存价—标准成本—计划价—参考成本—最新入库成本，用户可以手工调整取价顺序；成本结转循环互耗取价时，按参数“循环领用时价格取数方式”中定义的取价顺序取价，第一个取不到取第二个，依此类推，一直到取到价格为止，如果都没有取到价格则返回价格=0；存货核算取消成本计算时，有“循环互耗取价更新”标志的材料出库单行可以取消成本计算，但不能清空单价。YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-支持包装bom生产成本63生产制造产品增加支持包装bom，产成品下有生产bom与包装bom，成本管理支持包装bom生产成本：支持参照生产bom与包装bom生成bom成本；取产成品下的材料定额时，需要同时找生产bom和包装bom。YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-取消成本结转更新存货核算产成品入库成本问题：成本结转后会将卷积计算出的成本单价回写存货核算产成品入库单，但取消成本结转后，未将存货核算产成品入库单上的单价清除，导致存货核算与成本管理中的数据不一致。解决方案成本结转完成与存货核算交互时，更新非手工输入单价的对应存货核算产成品入库单的单价、生成入库调整单；取消成本结转与存货核算交互时，将非手工输入单价的对应存货核算产成品入库单的单价清空，同时将与其相关的入库调整单删除YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-支持按投料价值计算在产约当量现有产品中计算在产约当量时，都是按约当系数计算，63支持按实际投料价值来计算在产约当量。在产约当量=（期初在产品材料金额+本期投入材料金额）/单位产品材料标准成本–已完工数量YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-共用料分摊，驱动存货成本计算问题61在成本结转时，消耗单来源=存货核算且没有金额的，会驱动存货核算做成本计算得到材料消耗成本；但对于共用料分摊生成的消耗单，其来源类型为“分配事务生成”，目前没有驱动存货核算做成本计算，因此共用料分摊生成的消耗单没有金额，可能会导致存在共用料的场景下成本计算不正确。61在执行分配事务时按照消耗单是否有金额分别按照不同的规则执行分配事务，即有金额的汇总执行分配事务；无金额的按单执行分配事务。在取消结转时，对来源于存货核算且有金额的消耗单，由于在执行分配事务时汇总执行，无法清空这些消耗单的金额和单价，再次做成本结转后导致成本计算不正确。YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-共用料分摊，驱动存货成本计算解决方案消耗单上增加字段：初始来源是否为存货核算。系统根据相关规则赋值，不可编辑：成本结转，对有数量无金额，“初始来源为存货核算=是”的消耗单，需要驱动存货核算计算，然后：更新从存货核算取数生成的消耗单的金额；二次分配：将消耗单的金额分摊到分配事务记录的下层消耗单，公式：下层消耗单的金额=上层消耗单的待分摊金额*成本动因数值/∑成本动因数值下层消耗单的单价=金额/数量。逐层处理，直至处理完所有分摊事务生成的消耗单；YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-订单法下在产材料倒挤、完工材料定额倒挤改进场景介绍在澳宝实际生产业务中，生产订单完工或关闭后，会及时将未使用的材料退回。因此在月底倒挤在产材料时，希望能够仅对未完工订单倒挤在产数据，已完工订单都算在完工数据中，即认为已完工订单无在产材料；并且希望不是按bom中的定额，而是按订单的实际消耗来计算材料定额；（在产材料=实际投入材料—完工量*材料定额）另外在成本结转计算完工在产成本中，成本结转规则是“完工材料定额倒挤”时，订单法下，对于完工订单，无在产成本，材料投入全部算在完工成本中，对于未完工订单根据完工数量*材料定额*材料实际单价计算完工成本YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-订单法下在产材料倒挤、完工材料定额倒挤改进解决方案增加两个工厂级参数：订单法下在产材料倒挤的订单范围、订单法下完工材料定额倒挤的订单范围，可以选择全部生产订单、未完工生产订单，默认为全部生产订单；此参数会影响订单法下在产材料倒挤和成本结转计算完工在产成本的算法在产材料盘点单节点，“倒挤在产材料”时，计算在产材料数量的算法，材料定额取实际消耗进行计算；在产材料数量=实际投入材料—完工量*材料定额如果参数“订单法下在产材料倒挤的订单范围”选择“未完工生产订单”，如果成本对象中有订单信息，且订单处于“完工”状态，则不生成在产材料盘点单；如果成本对象中有订单信息，且订单处于“投放”状态，则计算各在产材料数量生成在产材料盘点单YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-订单法下在产材料倒挤、完工材料定额倒挤改进解决方案成本结转时，当“完工在产结转规则”=完工材料定额倒挤时，如果参数“订单法下完工材料定额倒挤的订单范围”选择“未完工生产订单”，如果成本对象中有订单信息，且订单处于“完工”状态，则成本全部为完工成本，在产成本为零；增加预置成本动因“生产订单材料消耗定额”YonyouSoftwareCo.,Ltd.63主要应用改进-成本结转时支持上期在产余额直接转为期末在产余额61若成本对象本期无完工、无在产数据，需要录入在产品盘点单，将上期在产余额转为当期在产材料余额，才能进行成本资料关账。解决方案成本资料关账节点，将预置的“完工数据检查”的检查级别，由“错误”改为“警告”成本结转节点，修改成本结转算法：若执行结转的成本对象本期无完工、无在产数据，则跳过完工在制分配，直接将“上期在产余额”+“本期投入金额”转为本期的“期末在产余额”。YonyouSoftwareCo.,Ltd.谢谢！
