NC国际化推进部NC6产品手册总账NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来1目录名词解释.3一概述1.1产品概述.41.2产品价值..5二应用场景.62.1会计科目管控.62.2总账日常核算（凭证管理）.142.3多账簿管理.192.4二级核算.372.5内部交易核算.402.6现金流量分析.522.7往来核销.562.8期末处理.59三初始准备.683.1管控模式.683.2企业建模平台.693.2.1多组织建模..693.3财务管理.723.3.1财务会计基本档案..723.3.2总账..73四．操作指南.74附录附录1：控制点..74附录2：查询报表..76NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来2导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，提供客户业务需求如何与产品功能相匹配的思路。本手册包括四大部分，第一部分是对产品及其价值的概要介绍；第二部分是对有关总账的主要业务场景、流程、以及对应的产品功能的介绍；第三部分介绍了产品启用前的初始准备设置；第四部分列举出关于产品的功能点的重要操作，此部分未就详细条目展开，详情可查阅产品相关模块的在线帮助说明。此外，为了便于用户对整体内容加深理解，手册中对一些关键的名词进行了解释，并在附录进行了汇总，列示为控制点与查询报表，以便用户查找对照。为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本手册，查阅如下资料：1.《组织建模手册》-----深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.产品帮助----针对具体功能点的关键字段、按钮操作进行详细解释，并提供关键应用示例。3.《流程平台手册》-----提供关于交易类型、流程设计工具的应用指导。4.《基础数据手册》-----可对手册第三部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来3名词解释[科目体系]与[科目表]：科目表是是体现企业会计核算制度的主要载体之一，由一组会计科目按照树型结构组成。树形结构中，下级科目是上级科目的细化，这种上下级结构体现了企业会计核算的层层细化。为支持多种核算体系，通常要定义多套会计科目表，每套会计科目表的编码规则、一级科目和明细科目均可不同。科目体系即用以区分这些多套会计科目表。一个科目体系代表了会计科目编码规则、一套按层级细化产生的科目表以及会计科目有关的辅助核算、科目预留等辅助数据；科目体系作为一套规则允许被多个账簿复用。[科目控制方案]：为科目方案中的部分或者全部科目增加上约束规则，派生回来的新的下级科目方案。科目控制方案中包含一套会计科目表，以及在这些科目基础上进行科目扩展的约束规则。[共享科目]：上级科目表中已设置好、并提供给下级科目表使用的科目称为共享科目。[科目预留]：为了以后能增添新的会计科目，需要在现有的各会计科目编号之间，留有适当的空号，科目预留表示的就是这些留出来待以后使用的科目编号。在科目的层层细化过程中，预留的科目编号不允许使用。[核算账簿]：账簿与财务组织（具有财务组织属性的财务组织）之间建立引用关系后形成的财务核算单元。即财务组织与账簿的交叉点，也叫物理账簿。[内部交易对账]：当内部交易发生时，交易双方对于一类内部交易事件正确的进行会计确认及记录的过程；一般期末对内部交易信息进行核对，保证参与内部交易的双方数据一致，此核对的过程即内部交易对账。内部交易协同:总账模块中的内部交易协同指的是根据协同业务设置的内部各成员单位之间的科目对应关系，由一方单位的凭证自动生成另一方单位凭证的“协同凭证”功能。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来4一概述1.1产品概述总账作为财务会计系统的核心，除了满足企业日常基本财务核算工作中常用的凭证管理、往来核销管理、汇兑损益处理、自定义转账、期末处理、常用账簿查询等业务要求外，同时提供有现金流量分析及查询、账簿间财务折算、各财务组织间的内部交易对账与内部交易协同等特殊业务功能。总账系统使用时以财务核算账簿为主组织，因此可按不同账簿分别灵活设置其业务流程。总账产品在组织建模和基础数据基本搭建完毕的基础上，可直接填制凭证，也可由财务核算的其他系统（存货核算、资产核算、费用预算、应收/付管理、报销管理等）经会计平台向总账传递凭证；无论是会计平台传递，还是总账直接形成的凭证均可提供给企业报表及合并报表调用；同时总账凭证也可受费用预算或全面预算的管控。产品功能架构如下图所示。财务核算计划平台战略管理报销管理应收管理固定资产费用预算应付管理会计平台总账预算管理资产管理战略管理企业报表合并报表组织建模基础数据资金管理现金管理存货核算图1.1-1产品功能架构图业务方案流程图如下：NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来5图1.1-21.2产品价值 同一财务组织可按不同报告要求建立多个核算账簿，各核算账簿的会计科目、本位币、会计期间可以不相同，以满足境外上市、境外设立分支机构集团企业核算要求。 V6提供两种二级核算单位核算模式：同一法人公司下各自独立经营的业务单元，可统一在公司的核算账簿中核算，用业务单元来区隔数据；也可以按业务单元分别建立各自的核算账簿独立核算。 日常凭证处理可通过参数配置方式，满足多种处理流程，如：制单——审核——记账；制单——记账；制单——出纳签字——审核——记账；制单——审核——出纳签字——记账。凭证可挂接原始单据附件。 V6总账支持多币种与多主币：1)多币种：同一科目核算多个币种、不同科目核算不同币种；2)支持多主币：每笔业务最多可记录四种货币金额：原币金额：交易发生货币金额；组织本币：每个财务组织自己的核算本位币金额；集团本币：记录满足集团报告要求的集团本位币金额；全局本币：满足全局（跨所有集团）报告要求的全局本位币金额。 灵活快捷的内部交易处理：1)内部交易对账：内部交易双方自动对账，自动生成对账报告；2)内部交易协同：内部交易双方凭证自动协同生成。 月末处理：1)各种类型转账凭证自动生成：通过灵活的公式配置，按科目+辅助核算进行结转、分摊、归NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来6集；自动结转汇兑损益；2)对账：月末可以进行总账与固定资产、资金结算、应收、应付、存货对账；3)关账：为了保证本月日常业务已完成，可以进行各种月末处理工作，需对当月日常业务进行关账。以保证月末处理的正确性。总账部分科目可进行提前关账，提前关账后，成本系统才能依据提前关账的科目进行月末处理；4)结账：当月所有业务全部完成，可进行结账。 现金流量分析：可在录入业务凭证时直接记入现金流量项目；也可在事后按规则自动分析生成现金流量项目数据。 分布式应用：对于大型集团企业，可按板块子集团分别部署多个NC系统，子集团板块NC系统的总账凭证可以定期上传。二应用场景2.1会计科目管控I.业务描述会计科目管控指的是会计科目的分级使用管理，体现集团会计政策管控的要求，随集团组织机构设置的不同而有相应的管理形态。多集团的各组织机构形式如2.1-1图所示：母集团子集团2子集团1子集团3子集团4分公司1分公司2分公司N母集团子集团2子集团1直属公司1直属公司2分公司1分公司2分公司N母集团股份公司（上市）控股公司1控股公司2控股公司n分公司1分公司2分公司NABC多集团组织机构示意图图2.1-1多集团组织机构图根据组织机构图，会计科目的多级管控如图2.1-2所示：NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来7引用母集团科目表C0------------公共科目集团A科目表C01------------公共科目自建科目集团B科目表C02------------公共科目自建科目公司A2科目表C012------------上级科目自建科目公司A1科目表C011------------上级科目自建科目母集团集团本部A子集团B子集团A1公司A2公司B1公司B2公司下发下发下发下发引用引用引用A22子公司引用科目表结构组织结构母集团科目表Cn------------公共科目自建科目下发下发跨级引用公司A1科目表C0112------------上级科目自建科目公司A1科目表C011N------------上级科目自建科目下发下发统一管控二级管控多级管控图2.1-2科目多级管控业务模型说明：从母集团开始建立会计科目，形成科目表并逐级下发，构成科目表树。各级科目表在上级科目表下发科目的基础上，可自建科目，也可对继承自上级科目表的科目细化（如追加下级明细或末级科目）。各财务组织（集团总部、子集团、公司等）通过引用不同的科目表来实现各自的核算要求；有时会跨级引用，例如子公司直接选用集团总部制定的科目表。科目表的制定者和使用者可能相同，也可能不同。科目表设置的层级不同将形成不同级次的管控模式（统一管控、二级管控、多级管控）：统一管控模式：母集团统一设置一或多个科目表（多个科目表时可以分级）供下级单位使用，通常科目表的设计者不是使用者，多用于集权度高的集团企业。二级管控模式：各子集团可按自身的管理需求，制定科目表并下发给本集团所属各级财务组织，多用于按子集团运作为主的多元产业集团。多级管控模式：分子公司在子集团下发科目表的基础上细化科目表，分别形成本单位的科目表进行使用，有时也提供给下级单位或其他平级单位；科目的使用者是制定者的情况居多。会计核算要求一致的财务组织间，即便不处在一个组织机构层级上，也能共享同一套科目表。上级科目表预留的科目，下级科目表自建时不能占用。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来8上级科目表中科目变动时，如插入中间级科目、增加末级科目，对下级科目表造成影响应可控。组织机构变动时，若不改核算政策，科目表可不变；若调整核算政策则重新引用科目表。II.业务流程科目多级管控流程建立科目体系创建全局科目层级创建科目建立核算账簿财务组织集团全局创建科目体系确定维护方式设置根科目表生成控制方案编制科目表生成控制方案生成控制方案编制科目表建立核算账簿设定账簿类型下发约束下发编制科目表生成控制方案下发约束约束指定指定指定下发约束图2.1-3科目多级管控业务流程说明：母集团集中创建科目体系，每一科目体系自动携带一套根科目表；母集团集中创建、维护根科目表。新创建的科目表默认携带一套科目控制规则，该规则可修改，也可新增控制规则。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来9每套科目控制规则下可挂一至多个下级科目表，下级科目表同时受上级科目表及所对应的科目控制规则约束；如此逐层建立形成科目表树形结构。按科目表进行版本化管理，调整科目或形成新的版本，并按版本指定其生效日期。母集团、各子集团及财务组织均可以选择科目控制规则创建各自的科目表，但最终必然按科目体系形成一套统一的科目表树。每个科目表即是一套会计科目，无论是母集团、子集团、财务组织，其所设置的下级科目表可在继承上级科目表科目的基础上自建或细化科目。根据组织层级，母集团只能选用母集团所设的各级科目表；子集团可选用母集团及本子集团所设的科目表；财务组织可选用母集团、本子集团或本组织所设置的科目表。III.功能清单领域产品模块功能节点企业建模基础数据参数设置科目体系会计科目-全局会计科目-集团科目表版本对比组织建模财务核算账薄IV.产品解决方案全局级基础数据参数“BD401科目的维护方式”的定义要在建立全局科目表前完成，可选值“总部统一制定/集团统一制定/各单位自行维护”分别对应“统一管控/二级管控/多级管控”三种模式，该参数一旦设定后不能修改。若设为“总部统一制定”，则系统仅提供『会计科目-全局』节点，该节点下完成全局级统一的科目表及科目的设置；若设为“集团统一制定”，则系统提供『会计科目-全局』和『会计科目-集团』节点，分别完成全局级和集团级科目表及科目的设置；若设为“各单位自行维护”，则系统提供『会计科目-全局』、『会计科目-集团』和『会计科目-财务组织』节点，分别完成全局级、集团级、财务组织级科目表和科目的设置；『科目体系设置』节点确定科目编码规则及科目类型。每建立一个科目体系自动生成该体系的根科目表，由全局级科目表开始往下逐级应用。多科目表分级设置：全局级、集团级、财务组织级的会计科目节点中，均可按层级设置多个科目表，但下级科目表的科目控制级次不能超出上级科目表的控制级次。控制级次的次序为：不控制->控制到1NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来10级->控制到2级->.控制到末级；例如：图2.1-4的示例中1到3级科目表的控制级次已确定，则对“y全局四级”表来说：1、本表的科目级次规则只能设为“控制到末级”；2、只能在“y全局三级”表分给的末级科目基础上增加下级科目，但“y全局三级”自建且未分配的科目不受影响：图2.1-4科目表控制规则示例科目控制规则----确定各级科目表的管理颗粒度：每个科目表配置一或多个科目控制规则，科目表创建时自动携带一个默认规则，用户可修改该默认规则或直接增、减科目控制规则，除根科目表外，任何一个科目表要对应于上级科目表的某个科目控制规则并受其约束。如图2.1-5所示：NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来11科目表科目控制规则图2.1-5科目表控制规则查询界面示意上级科目表可以将本表的全部或部分科目共享给下级科目表，部分共享时，若上级科目表新增末级科目，需在科目控制规则中增补新增加的科目，新增科目才会被共享到下级科目表中；上级科目表中已经存在但是没有分配给下级科目表的，下级科目表可增加重复的科目，如图图2.1-6所示。图2.1-6科目表科目共享与分配界面示意科目控制规则可选择全部或指定部分财务组织进行细化，若指定部分组织则只有被指定的财务组织可创建该科目控制规则所属科目表的下级科目表。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来12图2.1-7科目表控制规则中可细化组织界面示意各级科目表对继承自上级科目表的科目，只能增补其辅助属性，或添加下级明细科目，可增加的下级明细科目受当前科目表的科目控制级次制约。科目控制规则中取消某会计科目的分配时，该科目必须未被所有下级科目表引用。科目控制规则中增补或取消共享某会计科目时，基于该规则产生的所有下级科目表都同步追加或者删除该会计科目。预留科目控制：预留科目指当前科目表为将来可能增加的科目预先指定好一个编码范围，用以限制该规则对应的科目表的所有下级科目表不得增加编码在预留范围内的科目。预留规则仅作用于受该规则约束的下级科目表，创建该规则的当前表及与当前表平级的其他科目表不受影响。系统提供三类预留类方式：A、指定的科目编码，例如：1125；B、科目编码区间，例如：1015-1018，表示从1015到1018的科目都将预留；C、科目编码宏代换，例如：假定科目编码规则为4/2/2，则11239*表示1123的二级科目中以9打头的被预留，1123**则表示1123的二、三级科目全被预留。预留规则设置时，不能指定当前表的所有下级科目表已存在的科目。预留规则随科目表被下级科目表逐级继承，下级科目表继承上级表的预留规则后不能修改，但可增补属于自己的预留规则。当前科目表的所有下级科目表创建有了编码在预留范围内的科目，则上级科目表不能再设置科目编码预留规则科目表与财务核算账簿间的引用关系可在科目表设置时统一分配，也可在财务核算账簿启用时选择，如下图所示：NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来13图2.1-8科目表与核算账簿的引用关系界面示意科目控制规则、科目表反映集团核算的多级管控要求，不受组织结构变动的影响；组织机构调整后，若核算要求有变则换用科目表，未变则不变化。说明：针对实际业务中子集团或者某个公司直接独立建立科目表的业务，V6产品仍采取自根科目表开始设置的科目控制方案，再在该基础上自由创建科目，以保证科目有明确归属的科目体系，清晰化科目结构与层次。科目表的版本化管理：科目表版本化用于定格之前使用的科目表以及科目，以便查询历史业务数据；NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来14科目表的不同版本按照生效日期区分，新版本的生效日期要大于之前版本的，且必须晚于当前服务器时间；科目表产生了新版本后，该科目表的所有下级科目表都同步产生一个新版本，用于承载上级科目表对于会计科目的变动科目表对已下发科目进行修改，或插入中间级科目时，必须先版本化，再作相应处理，以便修改同步到下级科目表中；一个科目表的多个版本不改变其所依赖的科目控制方案；核算账簿财务组织在指定科目表时，需要同时指定科目表的有效期间（按照账簿的会计期间方案设置），同一核算账簿的科目有效期需要连续。科目表新版本只有当前表及所有下级表的新版本未被业务引用，才允许删除，删除执行时所有下级科目表同步删除，沿用被删版本之前最近的版本。2.2总账日常核算（凭证管理）财务核算记录日常发生的经济业务，经济业务在财务核算中体现为会计凭证，因此会计凭证管理是财务核算的核心内容。V6产品中会计凭证来源包括手工直接录入、各类业务单据通过会计平台生成总账凭证、通过接口从外部系统导入。总账的凭证管理主要包括凭证保存、出纳签字、凭证审核、凭证记账、凭证冲销和凭证打印等业务操作，同时，还支持调整期凭证录入与管理、协同凭证生成、凭证即时折算、现金流量即时分析、联查预算、联查序时账等协作性业务。I.业务描述经济业务填制凭证审核/签字记账业务主体时间业务标记业务内容业务金额业务补充1.会计账簿2.制单日期3.凭证类别+凭证号4.分录号5.摘要6.科目7.辅助核算8.币种9.金额10.其他辅助信息记录内容处理项目凭证标错凭证审核出纳签字处理项目汇总记账出纳签字图2.2-1总账凭证管理业务NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来15说明：重要业务处理基本在填制凭证环节就可完成。会计角色业务处理：根据原始凭单录入凭证,录入过程中可暂存，录完后保存凭证；查询已存凭证是否经会计主管/出纳审核通过，未通过则修改；打印要存档的会计凭证。财务主管业务处理：根据凭证发生业务，进行凭证审核；对有错凭证标错，退回会计；对审核通过的凭证汇总、记账，准备出报表。出纳人员业务处理：审核有现金类科目的凭证；记录涉及现金类科目的结算信息；执行现金结算。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来16II.业务流程不同参数组合下的凭证管理流程签字记账直接记账制审签记制签审记审核记账制单审核签字记账冲销凭证整理是否现金/存款YN需出纳签字，需审核，先签字后审核制单签字审核记账冲销凭证整理是否现金/存款N需出纳签字，需审核，先审核后签字Y不签不审，直接记账记账冲销凭证整理制单不需出纳签字，需审核制单审核记账冲销凭证整理需出纳签字，不需审核制单签字记账冲销凭证整理图2.2-2不同参数管控下的凭证管理流程说明：凭证管理核心业务可分为制单、审核、签字和记账几个环节。凭证管理各类业务操作可通过参数化配置设成不同的次序，如：制单-->审核-->签字-->记账制单-->签字-->审核-->记账-制单-->记账制单-->审核-->记账制单->签字-->记账NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来17除核心业务外，凭证管理功能还包括凭证样式的定制，凭证定制指凭证表体各栏目的显示风格及行高设置，支持按制单、签字、审核、查询、记账、冲销等业务环节将定制的凭证式样分配给不同账簿中的相关操作用户。凭证从制单开始，直至记账、冲销各环节均支持各种状态下的即时查询。III.功能模型领域产品模块功能节点建模平台基础数据参数设置财务会计总账凭证管理-定制凭证管理-制单凭证管理-签字凭证管理-审核凭证管理-记账凭证管理-查询凭证管理-冲销凭证管理-凭证整理IV.产品解决方案在业务单元级参数中执行总账参数设置组合可实现不同的业务场景：图2.2-3总账凭证管理流程参数界面示意制单-->审核-->签字-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“是”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“是”；Gl091凭证流程控制方案---设为“先审核后签字”。制单-->签字-->审核-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“是”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“是”；Gl091凭证流程控制方案---设为“先签字后审核”。制单-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“否”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“否”。制单-->审核-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“否”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“是”。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来18制单->签字-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“是”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“否”。凭证审核过程中可标错，标错后由由原填制人修改至正确后，凭证审核人需先取消标错内容才能进行审核。审核人不能审核自己填制的凭证，不能取消他人已审核的凭证；已记账凭证不能取消审核；只能对未审核凭证标错，作废凭证不能标错。凭证签字时注意参数“GL088签字日期生成规则”，若取值为“系统日期”时，则不能跨月签字。凭证一经签字就不能再被修改、删除，只有取消签字后才可修改或删除；取消签字只能由原签字人本人执行。未审核且未签字的凭证允许〖作废〗，作废后的凭证要实现物理删除还应执行凭证的〖删除〗操作，删除的凭证若非最后一个凭证，所形成的空号通过『凭证整理』节点进行清理。『凭证整理』用于清理凭证的断号、错号，一旦整理会重排凭证号，因此凭证整理务必慎用，且应在凭证正式打印前完成。已记账的错误凭证需通过『冲销』节点进行红冲或蓝冲形成新的凭证，再做相应的后续凭证处理。红冲：指对原凭证生成方向相同金额为负数的凭证；蓝冲：指对原凭证生成方向相反金额相同的凭证。『制单』节点中凭证填制完毕，保存时易受到各项参数的约束，例如：GL050凭证原币为0是否允许保存；GL051凭证原币合计不平是否允许保存；GL053凭证数量为0是否允许保存；GL054凭证是否序时控制；GL055余额方向控制方式；GL089保存凭证时是否检查现金流量；GL094制单是否逐分录对科目的余额进行控制；GL098保存凭证时是否即时核销；GL096保存凭证时是否立即检查附单据数；GL107现金流量是否校验原币金额；GL109是否支持提前关账，若置为是，则：增加凭证时检查凭证制单日期对应的会计期间是否已提前关账；若未提前关账，则可保存；若已提前关账，则该张凭证只要有一条分录是提前关账的会计科目，整张凭证即不能保存；GL116是否校验集团本币借贷平衡；GL118是否校验全局本币借贷平衡。『记账』节点中对已审核、已签字的凭证进行过账处理，也可对已记账凭证执行取消记账，但需受到各项参数的约束，例如：GL003凭证审核后才能记账；NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来19GL009是否允许反记账；GL066上月未结账本月是否能记账；凭证管理同时具备的协作性功能：凭证填制中根据参数“GL085外部导入凭证是否允许删除”的设置可删除外部导入的凭证；填制凭证时支持即时分析现金流量、核销往来款（GL096保存凭证时是否即时核销）、协同生成凭证、进行凭证折算（GL095是否立即生成折算凭证）；出纳对凭证签字时可补充现金类科目的部分辅助信息。凭证管理同时支持的便利性功能：整张凭证的联查：如联查单据、联查原始凭单、汇总显示、联查来源凭证、联查目的凭证、联查现金流量、联查预算等；凭证空号查询、凭证查询结果中科目编码与名称的转换、凭证中指定分录的联查：如联查余额、联查辅助信息、文档管理等；凭证及分录的复制、粘贴操作。已填制凭证的批量处理：如批量签字、批审、批量快速记账等。2.3多账簿管理多账簿起源于集团企业中的财务组织需要对财务账簿按多规则进行反映和统计，核心在于账簿分离，如图2.3-1所示。财务组织核算账簿1核算账簿2核算账簿3币种会计期间会计制度财务报告财务报告财务报告折算折算折算图2.3-1多账簿业务模型根据组织机构和财务考核要求的不同，多账簿应用通常可分为跨国集团（境外分支机构、境外上市）应用、跨行业集团、内部管理和对外报告两套账、多责任中心、外币分账制等模式，其中尤以跨国集团应用最为典型。各应用模式按分账标准、分账层次、所使用的科目、核算流程、权限控制、凭证记录方式等方面各有其要求，详见下表：分析跨国集团跨行业集团内外两套账多责任中心外币分账制NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来20项目分账标准按会计制度分账按行业分账按管理要求分账按责任中心分账按币种分账分账层次集团/公司集团公司公司公司会计科目不同国家会计科目不一致不同行业账的科目通常不一致内、外账的科目通常不一致各责任中心共享一套各币种账共享一套流程参数不同公司不同国家账参数不同不同公司不同行业账的参数不同同一公司内账、外账的参数可能不一致同一公司参数可能不一致同一公司一套参数权限不同公司不同国家账的权限不同各行业的公司不同，按公司赋权内、外账的具体功能权限、数据权限不一致权限可能不一致权限一致凭证记录同一笔业务按不同会计制度生成不同凭证按业务直接形成各自行业凭证业务数据形成内、外账各自的凭证业务数据按责任中心形成凭证业务数据生成不同币种的凭证表2.3-1多账薄应用模式比较2.3.1跨国集团I.业务描述集团总部(境内)公司N(境外)主账簿主账簿报告账簿境内财务报告境外财务报告B境外分支机构模式：集团总部(境内)分公司1(境内)主账簿主账簿报告账簿录入或生成境内财务报告上市地财务报告A境外上市模式：分公司2(境内)凭证原始凭单报告账簿录入或生成凭证原始凭单公司1(境内)公司M(境内)录入或生成凭证原始凭单录入或生成凭证原始凭单……图2.3.1-1跨国集团多账簿业务NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来21说明：跨国集团的集团总部和分、子公司均是独立的法人主体。跨国集团按组织结构模式通常分为如下三种（后两种也可合并为境外设立分支机构），但其实质是集团内各财务组织要遵循多个不同的会计准则或制度进行会计核算，为此需按会计准则分账：国内集团企业海外多地上市国内企业在海外设立分支机构国外企业在国内设立分支机构既可按集团，也可按公司进行分账，境外上市模式要求集团和各子公司都要同时分设境内账和上市所在地账；境外设分支机构模式则只需境外公司分设境内账和境外账；分账后各账簿间的权限要求不同；通常情况下对应于不同会计准则的核算账簿，其会计科目、期间、币种会有所不同，核算流程也可能不一致；同一笔会计业务按不同会计准则分别形成各个账簿间的会计凭证。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来22II.业务流程图2.3.1-2多账簿总体应用流程说明：应用准备环节中，建立责任核算账簿主要用于内外两套账的业务模式，该模式下，责任核算账簿建立后的应用由管理会计领域说明，本章节不赘述。凭证协同方式应用于跨行业集团、多责任中心业务模式，该模式下通过协同方式在多个账簿间传递凭证。暂不支持：跨财务组织间的不同币种账簿直接协同。例如A公司A1账簿设人民币为记账本币，B公司B1账簿设美元为记账本币，B2账簿设人民币为记账本币，则只能A1和B2协同，B2折算给B1。III.功能清单领域产品模块功能节点建模平台组织管理账簿类型财务核算账簿NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来23基础数据会计期间币种外币汇率会计科目会计平台入账设置分类定义转换模板单据生成财务会计总账期初余额凭证管理-制单凭证管理-记账折算规则凭证折算IV.产品解决方案多账簿的应用需先定义会计期间、币种、科目体系、会计科目等基础档案项备用，可分别进入如下节点进行设置，相关操作可参见《基础数据手册》相关章节：【企业建模平台】→【基础数据】→【公共信息】→【会计期间】【企业建模平台】→【基础数据】→【公共信息】→【币种】【企业建模平台】→【基础数据】→【会计信息】→【科目体系】【企业建模平台】→【基础数据】→【会计信息】→【会计科目-全局/集团/财务组织】进入【企业建模平台】→【组织管理】→【组织结构定义】--【账簿类型】中定义账簿类型，以确定用于各核算账簿的会计期间方案、科目体系和本位币(如下图所示)。图2.3.1-3账簿类型设置在业务单元已建好财务组织的基础上，在【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】--【财务核算账簿】中定义各组织的账簿，注意勾选“允许折算”以便后续执行折算处理。套用不同会计准则的账簿在此处需要选择适用的科目表。(如下图所示)。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来24图2.3.1-4核算账簿设置同一笔业务同时在多个账簿间记录是多账簿业务处理的重点和难点，系统提供了多种方式，如图2.3.1-5所示：账簿间直接折算，直接折算又细分为即时折算和批量折算两种模式；会计平台生成凭证（相关内容可查阅《会计平台》手册内容）；各组织间凭证协同（凭证协同的处理见本书2.4内部交易核算的相关内容）。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来25是否符合同一规则查询待折算凭证手工指定规则是自动生成目的账簿凭证选择要折算的凭证系统识别否账簿间直接折算的凭证传递方式财务折算规则（即时/批量）报告账簿主账簿批量折算业务单据按规则生成目的账簿的折算凭证是填制主折算账簿凭证否是否立即折算有否对应折算账簿是否即时折算会计平台生成凭证的传递方式会计平台报告账簿1主账簿业务单据报告账簿2业务单据填制凭证协同生成凭证协同确认(补充)凭证填制凭证公有.
