1/13用友股份-LE支持服务业务本部产品方案--《NC6X固定资产_资产追溯调整计算》建立日期：2013-07-01修改日期：xxxx-xx-xx文档属性：客户文控编号：LE-DY-CP-2013-02712/13文档控制创建记录适用范围审阅人日期审阅签字所属部门发布范围内部员工伙伴客户发布人姓名所属部门发布时间日期作者所属部门邮件地址版本2013-7-01杨彩婧产品支持中心V1.0版本领域模块备注3/13目录NC6X固定资产_资产追溯调整计算....................................................................41、追溯日期为卡片的开始使用日期（=建卡日期），当前会计年度..............43、追溯日期为卡片的开始使用日期（=建卡日期），以前会计年度..............75、追溯日期在卡片的开始使用日期后，当前会计年度，晚于建卡日期.........98、追溯日期在卡片开始使用日期后，以前会计年度，早于建卡日期..........104/13NC6X固定资产_资产追溯调整计算追溯调整根据实际业务最终总结为八种情况，十种算法1.追溯日期为卡片的开始使用日期，当前会计年度，等于该卡片录入日期2.追溯日期为卡片的开始使用日期，当前会计年度，早于卡片录入日期3.追溯日期为卡片的开始使用日期，以前会计年度，等于卡片录入日期4.追溯日期为卡片的开始使用日期，以前会计年度，早于卡片录入日期a)卡片录入日期在以前会计年度b)卡片录入日期在本期会计年度5.追溯日期在卡片的开始使用日期后，当前计年度，晚于卡片录入日期.6.追溯日期在卡片的开始使用日期后，当前计年度，早于卡片录入日期7.追溯日期在卡片的开始使用日期后，以前会计年度，晚于卡片录入日期8.追溯日期在卡片的开始使用日期后，以前会计年度，早于卡片录入日期a)卡片录入日期在以前会计年度b)卡片录入日期在本期会计年度1、追溯日期为卡片的开始使用日期（=建卡日期），当前会计年度5/13例，卡片使用月限为10年，折旧方法分别为年限1、2、双倍余额、年数总和，本币原值为10000，开始使用日期为2011-01-28，录入日期为2011-01-28。在2011-11-28时追溯到开始使用日期，追溯调整使用月限为60；（以年数总和法为例进行数据推演）影响前期累计折旧：无前期影响值；影响后期累计折旧：1）追溯之前月折旧率=10/{[10(10+1)/2+0/12]*12}=0.015152;追溯之前月折旧额=（10000-500）*0.015152=143.94；追溯之前1—10月折旧额=143.94*10=1439.42）追溯之后月折旧率=5/{[5(5+1)/2+0/12]*12}=0.027778追溯之后月折旧额=（10000-500）*0.027778=263.89追溯之后1—10月折旧额=263.89*10=2638.9即，影响本期折旧为：=2638.9-1439.4=1199.5具体系统数据截图如下：6/132、追溯日期为卡片的开始使用日期，当前会计年度，早于建卡日期例，卡片使用月限为10年，折旧方法分别为年限1、2、双倍余额、年数总和，本币原值为10000，开始使用日期为2011-01-28，录入日期为2011-01-28。在2011-11-28时追溯到开始使用日期，追溯调整使用月限为60；（以年数总和法为例进行数据推演）影响前期累计折旧：无前期影响值；影响后期累计折旧：1）追溯之前月折旧率=10/{[10(10+1)/2+0/12]*12}=0.015152;追溯之前月折旧额=（10000-500）*0.015152=143.94；追溯之前1—10月折旧额=143.94*10=1439.42）追溯之后月折旧率=5/{[5(5+1)/2+0/12]*12}=0.0277787/13追溯之后月折旧额=（10000-500）*0.027778=263.89追溯之后1—10月折旧额=263.89*10=2638.9即，影响本期折旧为：=2638.9-1439.4=1199.5具体系统数据截图如下：3、追溯日期为卡片的开始使用日期（=建卡日期），以前会计年度例，卡片使用月限为10年，折旧方法分别为年限1、2、双倍余额、年数总和，本币原值为10000，开始使用日期为2010-12-27，录入日期为2010-12-27。在2011-10-26时追溯到开始使用日期，追溯调整本币原值为20000；（以年限法2为例进行数据推演）影响前期折旧：年限法二：月折旧额=（本币原值-累计折旧-减值准备-净残值）/（使用月限-已使用月限）月折旧率=月折旧额/(本币原值-减值准备)1）追溯前月折旧额=（10000-500）/120=79.17，月折旧率=79.17/10000=0.0079172）追溯后月折旧额=（20000-1000）/120=158.33，月折旧率=158.33/20000=0.00791658/1310年12月：1）追溯后前期影响折旧：月折旧额为：20000/120＝158.332）追溯前原始计提折旧：月折旧额为：10000*0.007917=79.17即，影响前期折旧为：158.34-79.17=79.16影响本期折旧：11年1月—11年7月：1）追溯后本期影响折旧：月折旧额为：20000/120*9=158.33*9=1424.972）追溯前原始计提折旧：月折旧额为：10000/120*9=79.17*9=712.53(系统中已经计算出来的月折旧额合计)即，影响本期折旧为：1424.97-712.53=712.44具体数据截图如下：上述追溯，年限1、2、双倍余额、年数总和法都支持。9/135、追溯日期在卡片的开始使用日期后，当前会计年度，晚于建卡日期.例，卡片使用月限为10年，折旧方法分别为年限1、2、双倍余额、年数总和，本币原值为10000，开始使用日期为2010-06-07，录入日期为2010-07-26。在2011-08-26时追溯到开始使用日期，追溯调整本币原值为20000；影响前期折旧：年限法一的月折旧率＝(1-0.05)/120=0.007917，年限法一折旧方法为：（本币原值－累计折旧－减值准备）*月折旧率10年9—10年12月：3）追溯后前期影响折旧：月折旧额为：20000*0.007917＝158.34,10年９月—12月折旧额为：＝158.34*4=633.364）追溯前原始计提折旧：月折旧额为：10000*0.007917=79.1710年９月—12月折旧额为：＝79.17*4=316.68即，影响前期折旧为：633.36-316.68=316.68影响本期折旧：10/1311年1月—11年7月：3）追溯后本期影响折旧：月折旧额为：20000*0.007917*7=158.34*7=1108.384）追溯前原始计提折旧：月折旧额为：10000*0.007917*7=79.17*7=554.19(系统中已经计算出来的月折旧额合计)即，影响本期折旧为：1108.38-554.19=554.19具体数据截图如下：注：上述是年限法一的追溯调整过程，年限法二、双倍余额、年数总和都不支持此种追溯。8、追溯日期在卡片开始使用日期后，以前会计年度，早于建卡日期卡片录入日期在以前会计年度11/13例，卡片使用月限为10年，折旧方法分别为年限1、2、双倍余额、年数总和，本币原值为10000，开始使用日期为2010-06-07，录入日期为2010-07-26。在2010-08-26时追溯到开始使用日期，追溯调整本币原值为20000；说明：下列是以双倍余额递减法追溯的调整过程。；双倍余额递减法=（本币原值-累计折旧-减值准备）*月折旧率，月折旧率=2/120=0.016667影响前期折旧，追溯以前的折旧原始数据：06年7—07年6月：月折旧额=（10000-0-0）*0.016667=166.67，年月折旧额=166.67*12=2000.0407年7—08年6月：月折旧额=（10000-2000.04-0）*0.016667=133.33，年月折旧额=133.33*12=1600.0808年7—09年6月：月折旧额=（10000-2000.04-1599.96-0）*0.016667=106.67,年月折旧额=106.67*12=1280.0409年7—10年6月：月折旧额=（10000-2000.04-1600.08-1280.04-0）*0.016667=85.3309年7—09年12月月折旧额合计为：85.33*6=511.98即，追溯前的前期累计折旧为：2000.04+1599.96+1600.08+511.98=5392.14追溯前的影响当期得累计折旧为：85.33*6=511.9812/13双倍余额递减法=（本币原值-累计折旧-减值准备）*月折旧率，月折旧率=2/120=0.016667影响前期折旧，追溯后的折旧数据：06年7—07年6月：月折旧额=（20000-0-0）*0.016667=333.34，年月折旧额=333.34*12=4000.0807年7—08年6月：月折旧额=（20000-4000.08-0）*0.016667=266.67，年月折旧额=266.67*12=3200.0408年7—09年6月：月折旧额=（20000-4000.08-3200.04-0）*0.016667=213.34,年月折旧额=213.34*12=2560.0809年7—10年6月：月折旧额=（20000-4000.08-3200.04-2560.08）*0.016667=10239.8*0.016667=170.6709年7—09年12月：月折旧额=170.67*6=1024.02即,追溯后影响前期的累计折旧为：（4000.08+3200.04+2560.08+1024.02）-5392.14=5392.08则影响当期累计折旧为：影响本期折旧：追溯后影响本期累计折旧为：１）10年１—10年６月，月折旧额总计＝170.67*6=1024.02;13/13２）10年７月份的模拟折旧＝（20000-4000.08-3200.04-2560.08-1024.02-1024.02）*0.016667=136.53即，追溯后影响本期折旧为：＝1024.02+136.53=1160.55追溯前影响本期折旧为（卡片录入日期为2010-07-26）：１）10年１—10年６月，月折旧额总计＝85.33*6=511.98;２）10年７月份的月折旧额为系统月折旧额＝10000*0.016667=166.67即，追溯前影响本期的折旧为：=511.98+166.67=678.65即,影响本期折旧额为：＝1160.55-678.65=481.9综上是双倍余额递减法追溯调整过程，另外，双倍余额、年数总和、年限法2不支持中途追溯，即只支持追溯到开始使用日期这一种。如，在上例基础上如果追溯到08年7月份时，08年之前到开始使用日期时间段的模拟折旧计算时处理不正确，系统计算时会按照追溯后的值进行模拟，不会分段处理。（以前版本没有支持，这一版也是按照这种处理）；
