总账汇兑损益业务应用胡芳芳2023年4月28日目录CONTENTS汇兑损益业务介绍及基本流程1汇兑损益前期设置2汇兑损益操作3汇兑损益业务介绍及基本流程汇兑损益业务介绍汇兑损益-概念解析汇兑损益是指企业在经营过程中，由于不同外币兑换发生的差价，以及汇率变动发生的折合为记账本位币的差额，所形成的收益或损失。通常情况下，进行过外币业务的会计处理，在会计期间（月份、季度或年度）终了时必须计算汇兑损益，并进行相应的账务处理。已实现汇兑损益是指通过新的外币业务的开展，正式得以实现的汇兑损益。这种损益一般不会再随汇率的变化而变化，是已定的收益或损失。已确认汇兑损益汇率变动在账户中已经产生,但一直没有实现的汇兑损益。如果汇率发生新的变化,这部分汇兑损益还会随之变化,与此有关的损益尚未最终确定。未确认汇兑损益汇兑损益业务举例2022年12月销售商品1000美元，发生交易时汇率为6.125。企业销售时分录如下：借：应收账款1000USD6125RMB贷：主营业务收入1000USD6125RMB12月底的汇率为6.532，款项未收回，计算12月未确认的汇兑损益，损益金额为1000*6.532-1000*6.125=407（RMB）：2月收到货款,，收款时的汇率为6.5，收款及已确认汇兑损益的凭证金额为：1000*6.5-1000*6.125=375：借：银行存款1000USD6500RMB贷：应收账款1000USD6500RMB借：应收账款375RMB贷：财务费用-汇兑损益375RMB1月冲回之前计提的未确认汇兑损益，凭证如下：借：应收账款407RMB贷：财务费用-汇兑损益407RMB借：应收账款-407RMB贷：财务费用-汇兑损益-407RMB汇兑损益整体介绍汇兑损益p为了方便大部分客户会设置外币科目，科目设置默认币种，比如现金科目下面会有人民币、美元、欧元等对应会计科目p注意我们也可以不设置外币科目，做凭证的时候选择对应的币种p用于完成汇兑损益凭证结转内容的设置，包括：定义计算汇兑损益的科目、币种，设置汇兑损益入账科目等。p用于定义一种汇率制度和规则p后续损益计算取数来源p设置发生业务的日汇率，采用中间价做为折算汇率；p根据【汇兑损益结转定义】功能中设置的会计凭证的生成，本功能由生成凭证、保存凭证、查看历史数据三部分构成设置汇率设置外币科目汇兑损益定义汇兑损益结转目录CONTENTS汇兑损益业务介绍及基本流程1汇兑损益前期设置2汇兑损益操作3汇兑损益前期设置汇兑损益基础设置-汇率设置汇兑损益p在动态建模平台-基础数据-公共信息-外币汇率下维护对应币种的汇率，选择对应的汇率，点新增即可，如下所示：p其中日汇率一般设置发生业务的日汇率，做凭证的时候取得就是日汇率p做损益结转的时候一般取得是期间汇率汇兑损益基础设置-汇率设置汇兑损益p汇率的折算模式设置如下所示：p外币汇率鼠标选择对应的汇率方案才能看到折算模式p点击修改后能增加对应的社算模式汇兑损益基础设置-外币科目设置汇兑损益p在动态建模平台-基础数据-会计信息-会计科目-全局/集团/组织下维护对科目得默认币种如下所示：p找到对应得科目表后修改会计科目的默认币种，这样做凭证系统会自动带出对应的币种p也可以不设置外币会计科目，直接做凭证的时候手工选择对应的币种汇兑损益基础设置-参数汇兑损益p在动态建模平台-基础数据-参数-业务参数设置-全局参数BD701,当参数值为是的时候，若后面日期没有维护日汇率，则向前找，若参数值为否，则没有维护的话，则带出的汇率是0，需要手工维护。如下所示：汇兑损益基础设置-参数汇兑损益p在动态建模平台-基础数据-参数-业务参数设置-集团下BD001参数，参数值可以设置为中间价和买入卖出价。如下所示：p当设置为买入卖出价时，只针对应收和应付模块生效，应收模块取的是买入价的汇率，应付模块取的是卖出价的汇率。p总账和现金模块取的中间价。目录CONTENTS汇兑损益业务介绍及基本流程1汇兑损益前期设置2汇兑损益操作3汇兑损益操作汇兑损益-汇兑损益定义p在财务会计-总账-汇兑损益-汇兑损益定义里面进行汇兑损益定义。如下所示：p编号：是该张转账凭证的代号而不是凭证号，转账凭证的凭证号在每月转账时自动产生。一张转账凭证对应一个转账编号，转账编号可任意定义，但不能重号。p名称：当前转账凭证的说明，手录，不能为空，建议选用转账凭证的摘要作为转账说明。p凭证类别：定义该张转账凭证的凭证类别。p入账币种：指生成汇兑损益结转凭证时的记账币种。可选择“本币”和“对应币种”。p下月自动回冲：可选择”是”或者”否”，选择是，下月自动生成一张回冲凭证。汇兑损益-汇兑损益定义p汇兑损益定义入账科目和汇兑损益计算科目的理解：p入账科目：若入账科目只设置了损益科目，那么生成的结果是损失就记入损益科目借方，收益就记入损益科目贷方。如果是分别设置的，那么就分别记入到不同的科目去。p汇兑损益计算科目：参与计算汇兑损益的会计科目可定义末级和非末级科目；可以定义一条或多条参与计算汇兑损益的会计科目；定义了会计科目，还可以定义会计科目的辅助核算；汇兑损益-入账币种p入账币种：可选对应币种或者本币。例如：本币是人民币，外币是美元。p入账币种为对应币种生成的凭证为：p入账币种为本币生成的凭证为：汇兑损益-汇兑损益结转p在财务会计-总账-汇兑损益-汇兑损益结转里面进行汇兑损益结转。如下图：p账簿汇率类型的选择，可以选择中间汇率、买入汇率、卖出汇率、期间汇率，特殊汇率，一般是取期间汇率。中间汇率、买入汇率、卖出汇率是取当前业务日期的汇率，若没有维护，且参数设置了向前匹配，则向前找汇率，若参数没有设置向前匹配，则带不出汇率，需要自己维护。汇兑损益-汇兑损益结转p在财务会计-总账-汇兑损益-汇兑损益结转里面选择对应的数据点击生成。如下图：汇兑损益-汇兑损益结转p汇兑损益结转后生成凭证，除了摘要和凭证号可以修改，其他的都不能修改了。若其他的字段需要修改，则需要删除凭证，重新结转。已经结转前后科目余额表数据对比，如下图：运营服务官方微信运营服务视频号
