用友最佳业务实践/AP-100 凭证处理流程 AP-100 应付汇兑损益业务场景描述企业在业务发生记账时一般针对非本位币业务，采用的是原币加本币的处理方式，但是原本在转换成本位币时，都会采用一个记账汇率（一般是上月的调整汇率），在月底时为准确的反映账务情况，在相应的期间末会有个调整汇率，这样由于记账汇率和调整汇率间差异，导致产生汇兑损益，汇兑损益直接调整期的损益。 可区分已实现、未实现汇兑损益：已实现汇兑损益：指应付账款在付款时产生的汇兑损益；未实现汇兑损益：未付款的应付账款在期末计算的汇兑损益。汇兑损益计算时机：处理时计算汇兑损益：处理单保存时自动生成对应的损益单；期末计算汇兑损益：根据损益的计算频度手工触发，一次计算所有币种的损益。 控制目标1.通过区分实现未实现，真实反映企业在外汇处理过程中损益情况。2.通过未实现月初回冲，真实反映每笔外币款项的真实汇率，同时不影响企业的当期汇兑损益。适用范围组织：总装厂（区分实现未实现、月初回冲）组织：佛山分厂（不区分实现未实现）部门：财务部业务流程图 1 / 5 用友最佳业务实践/AP-100 凭证处理流程 流程描述 2 / 5 用友最佳业务实践/AP-100 凭证处理流程 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 出纳银行账单根据银行账单做付款单付款单U9 系统02 财务部应付会计付款单根据付款单据核销对应的应付单据应付核销单U9 系统03 财务部应付会计各业务单据月底做汇兑损益。汇兑损益单U9 系统04 财务部财务经理汇兑损益单复核汇兑损益单据汇兑损益单U9 系统05 财务部应付会计汇兑损益单根据汇兑损益单生成凭证转总账凭证U9 系统 3 / 5 用友最佳业务实践/AP-100 凭证处理流程 4 / 5 用友最佳业务实践/AP-100 凭证处理流程 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 财务部应付会计根据应付月底应付账款余额，计算汇兑损益汇兑损益单U9 系统02 财务部应付会计汇兑损益单生成汇兑损益单。汇兑损益单U9 系统03 财务部财务经理汇兑损益单复核汇兑损益单汇兑损益单U9 系统04 财务部应付会计汇兑损益单根据汇兑损益单据生成凭证凭证U9 系统注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注01基础设置汇率设置汇率不同汇率类型按不同汇率类型设置汇率应付管理参数汇兑损益设置对应的参数是否区分实现未实现、月初是否回冲、核销时是否计算结清汇兑损益。关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01汇兑损益列表每笔汇兑损益计算的来源及结果系统 5 / 5
