应用方案手册-2021.11总账管理用友网络科技股份有限公司1版权用友集团未经用友集团的书面许可，本应用方案手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本应用方案手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本应用方案手册的内容并不代表用友所做的承诺。用友网络科技股份有限公司2目录版权1变更记录..5名词解释..6第一章整体概述..71.1总体概述..71.2应用概述..91.3应用价值..10第二章应用角色..112.1总账会计..122.1.1工作桌面.122.1.2月结协作情况查询.122.1.3总账结账地图查询.132.2财务经理..132.2.1工作桌面.132.2.2我的待审核凭证.14第三章应用地图..14第四章应用场景..174.1会计科目管控..174.1.1业务描述..174.1.2业务流程..204.1.3应用点清单..214.1.4应用解决方案..214.2总账日常核算（凭证管理）..274.2.1业务描述..274.2.2业务流程..294.2.3应用点清单..304.2.4应用解决方案..304.3多账簿管理..354.3.1跨国集团.364.3.2跨行业集团..434.3.3内外两套账(内外报告分离).454.3.4多责任中心(财税分离).474.3.5外币分账制..494.4二级核算..514.4.1业务描述..514.4.2业务流程..524.4.3应用点清单..524.4.4应用解决方案..534.5内部交易核算..564.5.1业务描述..564.5.2业务流程..574.5.3应用点清单..60用友网络科技股份有限公司34.5.4应用解决方案..604.6现金流量分析..684.6.1业务描述..684.6.2业务流程..684.6.3应用点清单..684.6.4应用解决方案..694.7往来核销..724.7.1业务描述..724.7.2业务流程..734.7.3应用点清单..734.7.4应用解决方案.744.8期末处理..764.8.1业务描述..764.8.2业务流程..784.8.3应用点清单..784.8.4应用解决方案..794.9业务单元多版本..874.9.1业务描述..874.9.2业务流程..884.9.3应用点清单..884.9.4应用解决方案..894.10总账业务共享..904.10.1业务描述.904.10.2业务流程.904.10.3应用点清单.904.10.4应用解决方案.914.11政府会计业务核算..944.11.1业务描述.944.11.2业务流程.944.11.3应用点清单.954.11.4应用解决方案.96第五章初始准备..1065.1管控模式..1065.2动态建模平台..1065.2.1多组织管理.1065.2.2基础数据维护.1095.3财务管理..1105.3.1财务会计基本档案.1105.3.2总账.112附录115附录1：控制点.115附录2：查询报表.117附录3：总账转账、报表函数名应用英文缩写变更.122附录4：本文参见其他手册清单.125用友网络科技股份有限公司4导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括五大部分；第一部分是对应用整体方案及其价值的概要介绍；第二部分是对应用角色使用情况说明；第三部分是对应用点分布情况说明；第四部分是对有关本模块的主要业务场景、流程以及对应的应用解决方案的说明；第五部分是初始准备设置；此外，为了便于用户对整体内容加深理解，手册中对一些关键的名词进行了解释，并在附录中对一些可能需要对照查询的关键点进行了补充说明，以便用户查找对照。为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本手册，查阅如下资料：1.《应用方案手册-组织管理》-----深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.产品帮助----针对具体功能点的关键字段、按钮操作进行详细解释，并提供关键应用示例。3.《应用方案手册-流程管理》-----提供关于交易类型、流程设计工具的应用指导。4.《应用方案手册-基础数据》-----可对手册第五部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。用友网络科技股份有限公司5变更记录编写人慈树新版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容1909慈树新20191031名词解释增加财务会计凭证、预算会计凭证等政府会计名词解释第一章1.1更新所有内容第一章1.2更新产品功能架构第一章1.3增加第9点政府会计制度应用第三章增加政府会计科目对照、总账分析等轻量化内容第四章增加4.11政府会计业务核算附录1增加政府会计相关ZK001和ZK003参数2005慈树新20200630第二章2.1增加2.1.3第二章2.1增加2.1-4图片第二章2.2增加2.2第二章2.2增加2.1-5图片第二章2.2增加2.1-6图片第四章4.4更新4.4-2图片第四章4.4更新4.4-4图片第四章4.4更新4.4-5图片第四章4.5.4增加内部交易对账规则可设置辅助核算类型内容第四章4.5.4更新4.5-4图片第四章4.9.2更新4.9.2图片第四章4.10.4更新2.3）图片2021.05梅志红2021.07.13第一章1.1总体概述增加新增模块和功能描述，更新财务总体架构图2021.05慈树新20210707第一章1.3增加第10点利润中心应用第三章增加利润中心平衡科目设置第四章4.2.4增加总账自制凭证生成责任凭证、成本凭证单内容第四章4.2.4增加打印控制次数内容第四章4.8.4增加动态建模平台-财务组织关结账描述第四章增加4.12利润中心独立核算业务第五章5.3.1增加第6点利润中心平衡科目设置内容附录1调整GL120参数用友网络科技股份有限公司6附录1增加GL123、GL124参数附录2第4点增加账簿查询实时外币折算内容全文涉及组织本币的名字，全部改名为账簿本币2021.11慈树新梅志红20220114第四章4.8.4增加汇兑损益结转按汇率类型结转的说明名词解释周期性凭证RecurringEntry：源自SAP、Oracle等国外软件中的概念，指在一定有效期范围内，按一定周期反复做的业务，例如待摊费用、预提费用、折旧费用等。内部交易协同Internaltransactioncollaboration：指的是根据协同业务设置的内部各成员单位之间的科目对应关系，由一方单位的凭证自动生成另一方单位凭证的-协同凭证-功能。协同凭证collaborationvoucher：集团各核算主体完成内部交易、内部往来业务时，与一笔内部交易、内部往来业务相关的两张或多张凭证，即协同凭证。协同凭证可以为合并报表系统确定内部交易业务提供数据基础。财务会计：以权责发生制为基础，对政府相关会计主体的所有经济业务和事项进行会计核算，以反应和监督其财务状况、运行情况和现金流量等的会计。财务会计凭证：以财务会计角度记账的凭证。使用财务会计要素的科目核算。预算会计：以收付实现制为基础，对政府相关会计主体在预算执行过程中，所发生的全部收入和全部支出进行会计核算，以反应和监督其预算收支执行情况的会计。预算会计凭证：以预算会计角度记账的凭证。使用预算会计要素的科目核算。平行记账：对于纳入部门预算管理的现金收支业务需要同时在财务会计和预算会计进行核算录入凭证。且财务会计凭证和预算会计凭证相互间有关联关系，可以进行关联查询，在修改、作废、红冲时可进行关联操作。平行记账凭证：特指有关联的财务会计凭证和预算会计凭证平行记账科目：在会计科目档案中指定的，一般是纳入部门预算管理的现金收支业务所涉及的会计科目。在系统中会按照该科目进行相应的校验。用友网络科技股份有限公司7第一章整体概述1.1总体概述NCCloud财务会计遵从会计准则与财务基础工作规范，帮助企业财务人员完成各项会计核算工作，为形成内外部财务报告提供核算基础。NCCloud财务产品提供了全面的审计线索、记录业务操作日志，符合内控要求。同时，作为企业管理系统的核心系统，NCCloud财务会计系统与NCCloud供应链系统共用实现财务业务一体化，与NCCloud预算系统共用实现预算管控，与NCCloud报表系统共用实现账表一体化，与NCCloud共享服务系统共用实现财务共享一体化，与NCCloud财资系统共用实现集团资金管理，与NCCloud报账平台共用实现全员大报账管理。NCCloud财务会计系统应用了人工智能技术，包括RPA流程自动化机器人与VPA智能助理机器人。NCCloud财务会计系统包括基础档案及规则、总账、收入管理、应收管理、应付管理、费用管理、固定资产、存货核算、收付款合同、电子会计档案归档、财务自助分析模块。财务会计产品架构如下图所示。用友网络科技股份有限公司8财务会计产品作为NCCloud的关键基础领域，在本领域内部发展同时，不断与其他产品领域相互集成融合，为企业提供各类一体化集成化应用解决方案。1、财务会计产品以总账为核心，通过会计平台，提供灵活生成凭证的会计引擎，将固定资产、存货、收入、应收、应付等细化核算模块的业务单据生成凭证汇集到总账系统中。2、财务会计产品与供应链、报表平台、财资管理、税务管理等产品领域紧密关联，实现业财一体化、账表一体化、财资一体化、财税一体化（1）存货核算、固定资产、收入管理、应收管理、应付管理、费用管理分别核算明细账业务，分别与供应链、资产管理、财资管理、项目管理等业务系统对接，实现财务业务一体化。财务业务一体化有效消除企业内部的信息孤岛、简化业务处理流程、实现业务财务数据的共享、在业务过程中控制财务风险。在供应链业务流程中提供财务处理功能（收入\成本\应收\应付确认），流程实现“事找人”关键业务环节嵌入财务控制财务期末处理不影响业务（2）所有财务核算模块的数据可以被集团报表通过取数函数进行取数，自动生成各类财务报告，实现账表一体化。（3）对接财资领域，实现现金、票据、信用证等资金收付管理与财务管理一体化。（4）对接税务云：在应付单、付款单处理过程中，可以扫描纸质发票、上传电子发票到税务云，进行发票验伪并形成发票台账数据，降低财税风险。应收单可以对接税务云进行直连开票，内部交易业务下，应收单开具的销项发票可以协同生成进项发票。总账月结可以将科目余额表上传税务云，自动生成纳税申报表，实现财税一体化。3、财务会计所有核算模块与企业绩效管理产品领域集成，实现全面预算、事中控制、事后分析。4、财务会计与财务共享领域共同构建大报账平台：固定资产、收入、应收、应付、总账、费用模块的单据可以在“报账平台”由全员发起各类业务流程，在财务核算模块终审制单，实现财务风险点前移、财务风险控制边界扩大的管理目标。5、财务会计与财务共享领域实现财务共享服务一体化：固定资产、收入、应收、应付、总账、费用管理的单据可以在“报账平台”由全员发起各类业务流程，在共享服务作业平台完成核算相关的作业任务处理，实现财务共享服务一体化。6、财务会计中实现基于合同的财务收付款：应收、应付、费用管理和现金管理等涉及收付款的模块与收付款合同模块集成，实现以合同为中心的财务风险管理。用友网络科技股份有限公司97、财务会计中实现以合同为基础的收入管理：按合同信息识别收入确认政策，提前管控收入核算合规风险和其他财税风险；支持销售出库、客户签收、销售开票、期末处理等不同业务环节自动进行收入确认，提升收入核算灵活、易用和准确性。8、财务会计对接电子会计档案：总账凭证及主要上游业务单据、总账账表按电子会计档案要求的格式，导出数据到电子会计档案系统，全面实现无纸化。9、财务会计提供智能财务服务，通过小友嵌入实现对话式交互，采用人工智能技术，替代人工操作处理，提升处理效率。10、财务会计中通过财务自助分析，提供更加灵活便捷的查询功能。1.2应用概述总账作为财务会计系统的核心，除了满足企业日常基本财务核算工作中常用的凭证管理、往来核销管理、汇兑损益处理、自定义转账、期末处理、常用账簿查询等业务要求外，同时提供有现金流量分析及查询、账簿间财务折算、各财务组织间的内部交易对账与内部交易协同等特殊业务功能。总账系统使用时以财务核算账簿为主组织，因此可按不同账簿分别灵活设置其业务流程。总账产品在组织管理和基础数据基本搭建完毕的基础上，可直接填制凭证，也可由财务核算的其他系统（存货核算、资产核算、费用预算、应收/付管理、报销管理等）经会计平台向总账传递凭证；无论是会计平台传递，还是总账直接形成的凭证均可提供给企业报表及合并报表调用；同时总账凭证也可受费用预算或全面预算的管控。产品功能架构如下图所示。用友网络科技股份有限公司10图1.1-1产品功能架构图1.3应用价值1.同一财务组织可按不同报告要求建立多个核算账簿，各核算账簿的会计科目、本位币、会计期间可以不相同，以满足境外上市、境外设立分支机构集团企业核算要求。2.提供两种二级核算单位核算模式：同一法人公司下各自独立经营的业务单元，可统一在公司的核算账簿中核算，用业务单元来区隔数据；也可以按业务单元分别建立各自的核算账簿独立核算。3.总账支持财务组织多版本，通过设定财务组织版本的有效期来实现与基础数据的有效性进行对应，满足企业在跨年度、跨公司场景下组织机构变动与科目体系变动后对于历史数据的保存和查询使用。4.日常凭证处理可通过参数配置方式，满足多种处理流程，如：制单——审核——记账；制单——记账；制单——出纳签字——审核——记账；制单——审核——出纳签字——记账。凭证可挂接原始单据附件。5.总账支持多币种与多主币：1)多币种：同一科目核算多个币种、不同科目核算不同币种。2)支持多主币：每笔业务最多可记录四种货币金额。a)原币金额：交易发生货币金额；b)账簿本币：每个财务组织自己的核算本位币金额；c)集团本币：记录满足集团报告要求的集团本位币金额；d)全局本币：满足全局（跨所有集团）报告要求的全局本位币金额。6.灵活快捷的内部交易处理：1)内部交易对账：内部交易双方自动对账，自动生成对账报告。2)内部交易协同：内部交易双方凭证自动协同生成。7.月末处理：1)各种类型转账凭证自动生成：通过灵活的公式配置，按科目+辅助核算进行结转、分摊、归集；自动结转汇兑损益。2)对账：月末可以进行总账与固定资产、资金结算、应收、应付、存货对账。3)关账：为了保证本月日常业务已完成，可以进行各种月末处理工作，需对当月日常业务进行关账。以保证月末处理的正确性。总账部分科目可进行提前关账，提前关账后，成本系统才能依据提前关账的用友网络科技股份有限公司11科目进行月末处理。新增批量关账功能，并支持在总账本期关账后，上游系统单据自动生成下期凭证的模式。4)结账：当月所有业务全部完成，可进行结账。支持跟企业报表进行月度一致性检查，确保账表数据相符，并可控制总账的反结账。5）个性月结：支持按企业个性化的需求设置月结检查项目，并且检查项目责任到人，包产到户，能够确保结账工作顺利执行。8.现金流量分析与查询：可在录入业务凭证时直接记入现金流量项目，也可在事后按规则自动分析生成现金流量项目数据。并根据现金流量分析的结果，按照指定的查询条件查询一定日期范围内各现金流量表项的数据分配情况9.政府会计制度应用：可按政府会计制度建立政府会计科目体系，制作政府会计凭证，可在同一凭证上展示财务分录和预算分录，可进行财务预算差异分析。10.利润中心应用：为适应管理会计业务的需要，实现按利润中心维度进行数据的核算和统计。第二章应用角色系统预置了总账类角色——总账会计。以下预置的相关角色工作桌面，可以根据用户日常工作通过桌面设置，在权限范围内选择小应用放置桌面分组调整上下排列顺序，制定完全“私有”工作桌面。用友网络科技股份有限公司12图2-1总账角色工作桌面设置2.1总账会计2.1.1工作桌面图2.1-1总账会计工作桌面2.1.2月结协作情况查询图2.1-2月结协作情况查询桌面用友网络科技股份有限公司132.1.3总账结账地图查询 查看国内各省结账进度 通过各省可联查省内各地市结账进度图2.1-3总账关结账地图查询桌面2.2财务经理2.2.1工作桌面图2.1-4财务经理工作桌面用友网络科技股份有限公司142.2.2我的待审核凭证图2.1-5我的待审核凭证查询桌面第三章应用地图分类应用基础档案及规则内部交易对账规则-全局内部交易对账规则-集团常用摘要-全局常用摘要-集团常用摘要-组织账龄区间设置-全局账龄区间设置-集团账龄区间设置-组织基础档案对照利润中心平衡科目设置科目交叉校验规则-集团科目交叉校验规则-组织初始设置凭证类别约束规则-全局凭证类别约束规则-集团凭证类别约束规则-组织分摊规则政府会计科目对照期初余额总账期初余额凭证管理凭证维护新增周期凭证凭证签字凭证审核凭证记账凭证查询用友网络科技股份有限公司15凭证冲销凭证整理凭证单管理凭证单管理凭证单维护凭证单查询现金流量表科目关系设置-集团科目关系设置-组织业务规则设置现金流量分析现金流量快速分析现金流量查询现金流量明细查询现金流量分析表财务折算折算规则设置凭证折算往来核销往来核销对象设置总账往来期初往来核销处理往来账龄分析往来核销余额表往来核销情况查询内部交易对账内部交易期初内部交易明细对账内部交易汇总对账对账报告生成对账报告确认总额对账查询对账报告审核-全局对账报告审核-集团对账结果查询内部交易协同协同凭证设置-全局协同凭证设置-集团协同凭证影响因素设置对方科目对照关系设置-全局对方科目对照关系设置-集团现金流量项目对照关系设置-全局现金流量项目对照关系设置-集团协同凭证发送协同凭证确认协同凭证查询银行对账对账账户初始化银行对账单用友网络科技股份有限公司16银行对账余额调节表查询勾对情况长期未达账审计核销银行账已达差异分析长期未达分析总账分析资产负债表利润表现金流量表分支机构利润-上年对比利润趋势账簿查询科目余额表三栏式总账三栏式明细账科目汇总表摘要汇总表序时账多栏账定义多栏账查询辅助余额表辅助明细账辅助分析设置辅助分析查询日报表日记账资金日报表现金日记账银行日记账账簿打印管理报表辅助属性余额表多主体科目余额表科目辅助余额表多维分析表汇兑损益汇兑损益定义汇兑损益结转自定义转账自定义结转分类定义集团自定义结转分类定义组织自定义转账定义自定义结转方案档案定义自定义结转方案定义自定义转账执行用友网络科技股份有限公司17周期凭证周期性凭证定义周期性凭证执行期末处理试算平衡总账关账总账批量关账总账结账总账集中结账财务系统结账状态查询总账与业务系统对账设置-集团总账与业务系统对账设置-组织总账与业务系统对账执行月结检查清单设置月结协作工作台第四章应用场景4.1会计科目管控4.1.1业务描述会计科目管控指的是会计科目的分级使用管理，体现集团会计政策管控的要求，随集团组织机构设置的不同而形成相应的管理形态。多集团的各组织机构形式如4.1-1图所示：图4.1-1多集团组织机构图根据组织机构图，会计科目的多级管控如图4.1-2所示：用友网络科技股份有限公司18图4.1-2科目多级管控业务模型说明： 从母集团开始建立会计科目，形成科目表并逐级下发，构成科目表树。 各级科目表在上级科目表下发科目的基础上，可自建科目，也可对继承自上级科目表的科目细化（如追加下级明细或末级科目）。 各财务组织（集团总部、子集团、公司等）通过引用不同的科目表来实现各自的核算要求；有时会跨级引用，例如子公司直接选用集团总部制定的科目表。 科目表的制定者和使用者可能相同，也可能不同。 科目表设置的层级不同将形成不同级次的管控模式（统一管控、二级管控、多级管控.
