产品手册-V6.5总账管理用友网络科技股份有限公司2版权用友集团未经用友集团的书面许可，本操作手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本操作手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本操作手册的内容并不代表用友软件所做的承诺。用友网络科技股份有限公司3目录版权名词解释.5第一章概述.61.1产品概述..61.2产品价值..7第二章应用场景.82.1会计科目管控.82.1.1业务描述.82.1.2业务流程.112.1.3功能清单.122.1.4产品解决方案.122.2总账日常核算（凭证管理）.182.2.1业务描述.192.2.2业务流程.212.2.3功能模型.222.2.4产品解决方案.222.3多账簿管理.262.3.1跨国集团..282.3.2跨行业集团.362.3.3内外两套账(内外报告分离).382.3.4多责任中心(财税分离).402.3.5外币分账制.422.4二级核算.442.4.1业务描述.442.4.2业务流程.452.4.3功能清单.452.4.4产品解决方案.462.5内部交易核算.492.5.1业务描述.492.5.2业务流程.502.5.3功能清单.532.5.4产品解决方案.532.6现金流量分析.632.6.1业务描述.632.6.2业务流程.632.6.3功能清单.632.6.4产品解决方案.642.7往来核销.672.7.1业务描述.672.7.2业务流程.682.7.3功能清单.68用友网络科技股份有限公司42.7.4产品解决方案..692.8期末处理.712.8.1业务描述.712.8.2业务流程.722.8.3功能清单.722.8.4产品解决方案.732.9业务单元多版本.802.9.1业务描述.802.9.2业务流程.812.9.3功能清单.812.9.4产品解决方案.82第三章初始准备.833.1管控模式.833.2企业建模平台.833.2.1多组织管理..833.2.2基础数据维护..863.3财务管理.883.3.1财务会计基本档案..883.3.2总账..89第四章操作指南.92附录附录1：控制点..93附录2：查询报表..95附录3：总账转账、报表函数名应用英文缩写变更..101附录4：本文参见其他手册清单..104用友网络科技股份有限公司5导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，提供业务需求与产品功能相匹配的思路。本手册包括四大部分，第一部分是对产品及其价值的概要介绍；第二部分是对有关本模块的主要业务场景、流程、以及对应的业务功能的介绍；第三部分是初始准备设置；第四部分是关于本模块功能点的重要操作，此部分未就详细条目展开，详情可查阅产品相关模块的在线帮助说明。此外，为了便于用户对整体内容加深理解，手册中对一些关键的名词进行了解释，并在附录中对一些可能需要对照查询的关键点进行了补充说明，以便用户查找对照。为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本手册，查阅如下资料：1.《产品手册-组织管理》-----深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.产品帮助----针对具体功能点的关键字段、按钮操作进行详细解释，并提供关键应用示例。3.《产品手册-流程管理》-----提供关于交易类型、流程设计工具的应用指导。4.《产品手册-基础数据》-----可对手册第三部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。名词解释周期性凭证RecurringEntry：源自SAP、Oracle等国外软件中的概念，指在一定有效期范围内，按一定周期反复做的业务，例如待摊费用、预提费用、折旧费用等。内部交易协同Internaltransactioncollaboration：指的是根据协同业务设置的内部各成员单位之间的科目对应关系，由一方单位的凭证自动生成另一方单位凭证的-协同凭证-功能。协同凭证collaborationvoucher：集团各核算主体完成内部交易、内部往来业务时，与一笔内部交易、内部往来业务相关的两张或多张凭证，即协同凭证。协同凭证可以为合并报表系统确定内部交易业务提供数据基础。用友网络科技股份有限公司6第一章概述1.1产品概述总账作为财务会计系统的核心，除了满足企业日常基本财务核算工作中常用的凭证管理、往来核销管理、汇兑损益处理、自定义转账、期末处理、常用账簿查询等业务要求外，同时提供有现金流量分析及查询、账簿间财务折算、各财务组织间的内部交易对账与内部交易协同等特殊业务功能。总账系统使用时以财务核算账簿为主组织，因此可按不同账簿分别灵活设置其业务流程。总账产品在组织管理和基础数据基本搭建完毕的基础上，可直接填制凭证，也可由财务核算的其他系统（存货核算、资产核算、费用预算、应收/付管理、报销管理等）经会计平台向总账传递凭证；无论是会计平台传递，还是总账直接形成的凭证均可提供给企业报表及合并报表调用；同时总账凭证也可受费用预算或全面预算的管控。产品功能架构如下图所示。财务领域产品架构模块集成（第三方接口）层次（领域）标准化财务领域企业绩效管理UAP平台战略工具会计科目收支项目现金流量项目会计期间币种外币汇率凭证类别银行账户计划平台分析平台会计平台报表平台固定资产费用管理总账应付管理存货核算应收管理税务管理费用预算全面预算合并账簿分析报表合并报表企业报表财务分析商业分析平台财务分析数据交换管理……欧盟报表图1.1-01产品功能架构图用友网络科技股份有限公司71.2产品价值1.同一财务组织可按不同报告要求建立多个核算账簿，各核算账簿的会计科目、本位币、会计期间可以不相同，以满足境外上市、境外设立分支机构集团企业核算要求。2.提供两种二级核算单位核算模式：同一法人公司下各自独立经营的业务单元，可统一在公司的核算账簿中核算，用业务单元来区隔数据；也可以按业务单元分别建立各自的核算账簿独立核算。3.总账支持财务组织多版本，通过设定财务组织版本的有效期来实现与基础数据的有效性进行对应，满足企业在跨年度、跨公司场景下组织机构变动与科目体系变动后对于历史数据的保存和查询使用。4.日常凭证处理可通过参数配置方式，满足多种处理流程，如：制单——审核——记账；制单——记账；制单——出纳签字——审核——记账；制单——审核——出纳签字——记账。凭证可挂接原始单据附件。5.总账支持多币种与多主币：1)多币种：同一科目核算多个币种、不同科目核算不同币种。2)支持多主币：每笔业务最多可记录四种货币金额。a)原币金额：交易发生货币金额；b)组织本币：每个财务组织自己的核算本位币金额；c)集团本币：记录满足集团报告要求的集团本位币金额；d)全局本币：满足全局（跨所有集团）报告要求的全局本位币金额。6.灵活快捷的内部交易处理：1)内部交易对账：内部交易双方自动对账，自动生成对账报告。2)内部交易协同：内部交易双方凭证自动协同生成。7.月末处理：1)各种类型转账凭证自动生成：通过灵活的公式配置，按科目+辅助核算进行结转、分摊、归集；自动结转汇兑损益。2)对账：月末可以进行总账与固定资产、资金结算、应收、应付、存货对账。3)关账：为了保证本月日常业务已完成，可以进行各种月末处理工作，需对当月日常业务进行关账。以保证月末处理的正确性。总账部分科目可进行提前关账，提前关账后，成本系统才能依据提前关账的用友网络科技股份有限公司8科目进行月末处理。新增批量关账功能，并支持在总账本期关账后，上游系统单据自动生成下期凭证的模式。4)结账：当月所有业务全部完成，可进行结账。支持跟企业报表进行月度一致性检查，确保账表数据相符，并可控制总账的反结账。8.现金流量分析与查询：可在录入业务凭证时直接记入现金流量项目，也可在事后按规则自动分析生成现金流量项目数据。并根据现金流量分析的结果，按照指定的查询条件查询一定日期范围内各现金流量表项的数据分配情况9.分布式应用：对于大型集团企业，可按板块子集团分别部署多个NC系统并实现管控政策的下发，子集团板块NC系统的本机政策、基础档案与业务数据可以按照预定要求定期上传和同步。第二章应用场景2.1会计科目管控2.1.1业务描述会计科目管控指的是会计科目的分级使用管理，体现集团会计政策管控的要求，随集团组织机构设置的不同而形成相应的管理形态。多集团的各组织机构形式如2.1-1图所示：图2.1-1多集团组织机构图根据组织机构图，会计科目的多级管控如图2.1-2所示：用友网络科技股份有限公司9引用母集团科目表C0------------公共科目集团A科目表C01------------公共科目自建科目集团B科目表C02------------公共科目自建科目公司A2科目表C012------------上级科目自建科目公司A1科目表C011------------上级科目自建科目母集团集团本部A子集团B子集团A1公司A2公司B1公司B2公司下发下发下发下发引用引用引用A22子公司引用科目表结构组织结构母集团科目表Cn------------公共科目自建科目下发下发跨级引用公司A1科目表C0112------------上级科目自建科目公司A1科目表C011N------------上级科目自建科目下发下发统一管控二级管控多级管控图2.1-2科目多级管控业务模型说明： 从母集团开始建立会计科目，形成科目表并逐级下发，构成科目表树。 各级科目表在上级科目表下发科目的基础上，可自建科目，也可对继承自上级科目表的科目细化（如追加下级明细或末级科目）。 各财务组织（集团总部、子集团、公司等）通过引用不同的科目表来实现各自的核算要求；有时会跨级引用，例如子公司直接选用集团总部制定的科目表。 科目表的制定者和使用者可能相同，也可能不同。 科目表设置的层级不同将形成不同级次的管控模式（统一管控、二级管控、多级管控）：统一管控模式：母集团统一设置一或多个科目表（多个科目表时可以分级）供下级单位使用，通常科目表的设计者不是使用者，多用于集权度高的集团企业。二级管控模式：各子集团可按自身的管理需求，制定科目表并下发给本集团所属各级财务组织，多用于按子集团运作为主的多元产业集团。用友网络科技股份有限公司10多级管控模式：分子公司在子集团下发科目表的基础上细化科目表，分别形成本单位的科目表进行使用，有时也提供给下级单位或其他平级单位；科目的使用者是制定者的情况居多。 会计核算要求一致的财务组织间，即便不处在一个组织机构层级上，也能共享同一套科目表。 上级科目表预留的科目，下级科目表自建时不能占用。 上级科目表中科目变动时，如插入中间级科目、增加末级科目，对下级科目表造成影响应可控。 组织机构变动时，若不改核算政策，科目表可不变；若调整核算政策则重新引用科目表。用友网络科技股份有限公司112.1.2业务流程科目多级管控流程建立科目体系创建全局科目层级创建科目建立核算账簿财务组织集团全局创建科目体系设置根科目表生成控制方案编制科目表生成控制方案生成控制方案编制科目表建立核算账簿设定账簿类型下发约束下发编制科目表生成控制方案下发约束约束指定指定指定下发约束图2.1-3科目多级管控业务流程说明： 母集团集中创建科目体系，每一科目体系自动携带一套根科目表； 母集团集中创建、维护根科目表。 新创建的科目表默认携带一套科目控制规则，该规则可修改，也可新增控制规则。用友网络科技股份有限公司12 每套科目控制规则下可挂一至多个下级科目表，下级科目表同时受上级科目表及所对应的科目控制规则约束；如此逐层建立形成科目表树形结构。 按科目表进行版本化管理，调整科目或形成新的版本，并按版本指定其生效日期。 母集团、各子集团及财务组织均可以选择科目控制规则创建各自的科目表，但最终必然按科目体系形成一套统一的科目表树。 每个科目表即是一套会计科目，无论是母集团、子集团、财务组织，其所设置的下级科目表可在继承上级科目表科目的基础上自建或细化科目。 根据组织层级，母集团只能选用母集团所设的各级科目表；子集团可选用母集团及本子集团所设的科目表；财务组织可选用母集团、本子集团或本组织所设置的科目表。2.1.3功能清单领域产品模块功能节点企业建模基础数据科目体系会计科目-全局会计科目-集团会计科目-财务组织科目表版本对比组织管理财务核算账薄2.1.4产品解决方案 【科目体系设置】节点确定科目编码规则及科目类型。每建立一个科目体系自动生成该体系的根科目表，由全局级科目表开始往下逐级应用。科目体系设置时，可指定科目属性控制策略，系统预置15项受控属性，支持5个自定义属性的控制策略设置，控制策略按不同属性可分别选择“不控制、严格控制、部分控制”等属性项，如图2.1-4所示。用友网络科技股份有限公司13图2.1-4科目属性策略设置 多科目表分级设置：全局级、集团级、财务组织级的会计科目节点中，均可按层级设置多个科目表，但下级科目表的科目控制级次不能超出上级科目表的控制级次。控制级次的次序为：不控制->控制到1级->控制到2级->.控制到末级；例如：图2.1-5的示例中1到3级科目表的控制级次已确定，则对“y全局四级”表来说：1、本表的科目级次规则只能设为“控制到末级”；2、只能在“y全局三级”表分给的末级科目基础上增加下级科目，但“y全局三级”自建且未分配的科目不受影响：用友网络科技股份有限公司14图2.1-5科目表控制规则示例科目控制规则----确定各级科目表的管理颗粒度：每个科目表配置一或多个科目控制规则，科目表创建时自动携带一个默认规则，用户可修改该默认规则或直接增、减科目控制规则，除根科目表外，任何一个科目表要对应于上级科目表的某个科目控制规则并受其约束。如图2.1-6所示：图2.1-6科目表控制规则查询界面示意上级科目表可以将本表的全部或部分科目共享给下级科目表，部分共享时，若上级科目表新增末级科目，需在科目控制规则中增补新增加的科目，新增科目才会被共享到下级科用友网络科技股份有限公司15目表中；上级科目表中已经存在但是没有分配给下级科目表的，下级科目表可增加重复的科目，如图图2.1-7所示。图2.1-7科目表科目共享与分配界面示意科目控制规则可选择全部或指定部分财务组织进行细化，若指定部分组织则只有被指定的财务组织可创建该科目控制规则所属科目表的下级科目表。用友网络科技股份有限公司16图2.1-8科目表控制规则中可细化组织界面示意各级科目表对继承自上级科目表的科目，可增补其辅助属性，或添加下级明细科目，可增加的下级明细科目受当前科目表的科目控制级次制约。科目控制规则中取消某会计科目的分配时，该科目必须未被所有下级科目表引用。科目控制规则中增补或取消共享某会计科目时，基于该规则产生的所有下级科目表都同步追加或者删除该会计科目。预留科目控制：预留科目指当前科目表为将来可能增加的科目预先指定好一个编码范围，用以限制该规则对应科目表的所有下级科目表不得增加编码在预留范围内的科目。预留规则仅作用于受该规则约束的下级科目表，创建该规则的当前表及与当前表平级的其他科目表不受影响。系统提供三类预留类方式：A、指定的科目编码，例如：1125；B、科目编码区间，例如：1015-1018，表示从1015到1018的科目都将预留；C、科目编码宏代换，例如：假定科目编码规则为4/2/2，则11239*表示1123的二级科目中以9打头的被预留，1123**则表示1123的二、三级科目全被预留。预留规则设置时，不能指定当前表的所有下级科目表已存在的科目。预留规则随科目表被下级科目表逐级继承，下级科目表继承上级表的预留规则后不能修改，但可增补属于自己的预留规则。用友网络科技股份有限公司17当前科目表的所有下级科目表创建有了编码在预留范围内的科目，则上级科目表不能再设置科目编码预留规则。科目表与财务核算账簿间的引用关系可在科目表设置时统一分配，也可在财务核算账簿启用时选择，如下图所示：图2.1-9科目表与核算账簿的引用关系界面示意用友网络科技股份有限公司18科目控制规则、科目表反映集团核算的多级管控要求，不受组织结构变动的影响；组织机构调整后，若核算要求有变则换用科目表，未变则不变化。说明：针对实际业务中子集团或者某个公司直接独立建立科目表的业务，NCV6.33产品仍采取自根科目表开始设置的科目控制方案，再在该基础上自由创建科目，以保证科目有明确归属的科目体系，清晰化科目结构与层次。科目表的版本化管理：科目表版本化用于定格之前使用的科目表以及科目，以便查询历史业务数据；科目表的不同版本按照生效日期区分，新版本的生效日期要大于之前版本的，且必须晚于当前服务器时间；科目表产生了新版本后，该科目表的所有下级科目表都同步产生一个新版本，用于承载上级科目表对于会计科目的变动科目表对已下发科目进行修改，或插入中间级科目时，必须先版本化，再作相应处理，以便修改同步到下级科目表中；一个科目表的多个版本不改变其所依赖的科目控制方案；核算账簿财务组织在指定科目表时，需要同时指定科目表的有效期间（按照账簿的会计期间方案设置），同一核算账簿的科目有效期需要连续。科目表新版本只有当前表及所有下级表的新版本未被业务引用，才允许删除，删除执行时所有下级科目表同步删除，沿用被删版本之前最近的版本。2.2总账日常核算（凭证管理）财务核算记录日常发生的经济业务，经济业务在财务核算中体现为会计凭证，因此会计凭证管理是财务核算的核心内容。NCV6.33产品中会计凭证来源包括手工直接录入、各类业务单据通过会计平台生成总账凭证、通过接口从外部系统导入。总账的凭证管理主要包括凭证保存、出纳签字、凭证审核、凭证记账、凭证冲销和凭证打印等业务操作，同时，还支持调整期凭证录入与管理、协同凭证生成、凭证即时折算、现金流量即时分析、联查预算、联查序时账等协作性业务。用友网络科技股份有限公司192.2.1业务描述经济业务填制凭证审核/签字记账业务主体时间业务标记业务内容业务金额业务补充1.会计账簿2.制单日期3.凭证类别+凭证号4.分录号5.摘要6.科目7.辅助核算8.币种9.金额10.其他辅助信息记录内容处理项目凭证标错凭证审核出纳签字处理项目汇总记账出纳签字图2.2-1总账凭证管理业务说明：重要业务处理基本在填制凭证环节就可完成。会计角色业务处理：根据原始凭单录入凭证,录入过程中可暂存，录完后保存凭证；查询已存凭证是否经会计主管/出纳审核通过，未通过则修改；打印要存档的会计凭证。财务主管业务处理：根据凭证发生业务，进行凭证审核；对有错凭证标错，退回会计；对审核通过的凭证汇总、记账，准备出报表。出纳人员业务处理：审核有现金类科目的凭证；记录涉及现金类科目的结算信息；执行现金结算。快速形成分摊凭证：既可按核算对象在同一会计期间快速分摊，也可将同一笔核算业务在多个期间进行分摊：按核算对象在同一会计期间快速分摊；用友网络科技股份有限公司20同一笔核算业务在多个期间进行分摊。在凭证分录上记录业务日期，反映分录所核算业务的实际发生日期：参照核销:在总账中处理应收账款核销业务，收款凭证中核销号参照应收账款的核销号生成;在总账中处理预收账款核销业务，应收账款凭证中核销号参照预收款的核销号生成;总账凭证复制后凭证以制单日期的汇率为准。凭证批量导入后的制单人为导入操作人，避免凭证制单人和导入操作人不一致，规范制单操作行为。凭证中辅助核算项可以跨组织选择人员档案，实际业务中，不启用前端业务模块时，可在总账中解决跨组织或部门人员费用报销。用友网络科技股份有限公司212.2.2业务流程不同参数组合下的凭证管理流程签字记账直接记账制审签记制签审记审核记账制单审核签字记账冲销凭证整理是否现金/存款YN需出纳签字，需审核，先签字后审核制单签字审核记账冲销凭证整理是否现金/存款N需出纳签字，需审核，先审核后签字Y不签不审，直接记账记账冲销凭证整理制单不需出纳签字，需审核制单审核记账冲销凭证整理需出纳签字，不需审核制单签字记账冲销凭证整理Gl001:是否需出纳签字Gl091:凭证流程控制方案：先签字后审核；先审核后签字Gl003:凭证审核后才能记账图2.2-2不同参数管控下的凭证管理流程说明：凭证管理核心业务可分为制单、审核、签字和记账几个环节。凭证管理各类业务操作可通过参数化配置设成不同的次序，如：制单-->审核-->签字-->记账制单-->签字-->审核-->记账-用友网络科技股份有限公司22制单-->记账制单-->审核-->记账制单->签字-->记账除核心业务外，凭证管理功能还包括凭证样式的定制，凭证定制指凭证表体各栏目的显示风格及行高设置，支持按制单、签字、审核、查询、记账、冲销等业务环节将定制的凭证式样分配给不同账簿中的相关操作用户。凭证从制单开始，直至记账、冲销各环节均支持各种状态下的即时查询。2.2.3功能模型领域产品模块功能节点建模平台基础数据参数设置财务会计总账初始设置-分摊规则凭证管理-定制凭证管理-制单凭证管理-签字凭证管理-审核凭证管理-记账凭证管理-查询凭证管理-冲销凭证管理-凭证整理周期凭证-周期凭证定义周期凭证-周期凭证执行往来核销-核销对象设置2.2.4产品解决方案在业务单元级参数中执行总账参数设置组合可实现不同的业务场景：图2.2-3总账凭证管理流程参数界面示意用友网络科技股份有限公司23制单-->审核-->签字-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“是”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“是”；Gl091凭证流程控制方案---设为“先审核后签字”。制单-->签字-->审核-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“是”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“是”；Gl091凭证流程控制方案---设为“先签字后审核”。制单-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“否”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“否”。制单-->审核-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“否”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“是”。制单->签字-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“是”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“否”。凭证审核过程中可标错，标错后由由原填制人修改至正确后，凭证审核人需先取消标错内容才能进行审核。审核人不能审核自己填制的凭证，不能取消他人已审核的凭证；已记账凭证不能取消审核；只能对未审核凭证标错，作废凭证不能标错。凭证签字时注意参数“GL088签字日期生成规则”，若取值为“系统日期”时，则不能跨月签字。凭证一经签字就不能再被修改、删除，只有取消签字后才可修改或删除；取消签字只能由原签字人本人执行。未审核且未签字的凭证允许〖作废〗，作废后的凭证要实现物理删除还应执行凭证的〖删除〗操作，.
