NC国际化推进部NC6产品手册预算合并NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来1目录一概述1.1产品概述.31.2产品价值.3二应用场景.42.1逐级合并.42.2大合并.182.3预置合并方案安装.23三操作指南.24NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来2导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，主要目的是为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册主要围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，帮助用户建立业务需求与产品解决方案的匹配思路。本手册主要包括四大部分，第一部分是对产品及其价值的概要介绍；第二部分是对有关预算合并的主要业务场景、流程、以及对应的产品功能的介绍；第三部分是关于产品的功能点的具体操作，此部分并不在手册中描述，具体请参见产品帮助。最后，结合本手册，可通过以下资料，针对性地深入了解特定板块的产品应用：1.《组织建模手册》。深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.产品帮助。针对具体功能点的关键字段、按钮操作进行详细解释，并提供关键应用示例。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来3一概述1.1产品概述预算合并工作包括三部分：基础设置、合并任务以及合并流程。在合并设置节点，主要完成前两部分的工作，具体的业务流程在预算合并节点完成。图1.1-011.2产品价值1.支持预算逐级合并和一次性大合并；NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来42.支持抵销凭证的自动生成；3.支持合并工作底稿、合并报表的自动生成。二应用场景2.1逐级合并I.业务描述逐级合并是指在多级的集团企业里，从下向上各级单位各自出具本集团的合并报表，合并后的报表作为本子集团的个别报表参与其上一级单位的报表合并，依此类推，最后生成整个集团的合并报表。II.业务示例新世纪集团是一个投资控股集团，下属两个子企业集团，一个是新世纪钢铁集团，一个是新世纪纸业集团。现需要出具新世纪集团的预算合并报表，且采用逐级合并的模式。分别出具新世纪钢铁集团和新世纪纸业集团的预算合并报表，再基于他们的合并结果出具新世纪集团整个的预算合并报表。新世纪集团新世纪纸业集团新世纪钢铁集团销售总公司华东公司55%60%22%60%66%图2.1-01III.功能清单领域产品模块功能节点战略管理预算合并投资数据NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来5IV.产品解决方案1.录入投资数据1)本系统对投资数据的管理，是从投资日开始的。也就是说，一项集团内部权益性投资，从其发生第一笔投资开始，就应将相关数据反映到合并投资数据管理中来。同时，对于一项投资发生每一次变动（包括投资成本的变动和持股比例的变动），无论是持有股份增加还是减少，都应通过投资日数据来反映。2)本案例假设所有投资日都是2011-01-01，投资比例和投资金额在2011年度没有变化。3)功能节点：【投资数据】。图2.1-042.建立预算组织体系1)当一个公司被两家或以上的公司持有股份时，持股比例最大的公司为主父节点，其他持股公司为从父节点。2)在预算组织体系中建立合并树形结构时，将主父节点设置为其上级。企业建模平台组织管理预算组织体系开发平台计划平台汇总结构开发平台计划平台指标管理开发平台计划平台应用模型开发平台计划平台编制表单开发平台计划平台模型分配战略管理预算合并抵销模板战略管理预算合并抵销方案战略管理预算合并合并场景战略管理预算合并个别预算调整战略管理预算合并预算合并NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来63)在本案例中，“销售总公司”被“新世纪钢铁集团”和“新世纪纸业集团”同时持股，“新世纪纸业集团”持股比例大，因此将“销售总公司”的上级为“新世纪纸业集团”。4)每一级需要出具合并结果的预算组织，都需要建立一个虚拟预算组织，如图2.1-03。5)功能节点：【预算组织体系】。图2.1-033.建立预算合并指标1)预算合并指标与普通指标的不同点是，需要设置借贷方向，如图2.1-05所示。2)借贷方向的设置将控制该合并指标在个别报表调整底稿、合并工作底稿中，调整后数额、合并数的计算。3)一般来说，预算合并指标的方向与对应会计科目的的余额方向相同：资产类项目为借方，负债及所有者权益类项目为贷方，损益类项目中收入项目为贷方、支出类项目为借方，利润分配项目为借方。4)功能节点：【指标管理】。图2.1-054.设置应用模型1)一般来讲，需要制作的预算合并样表包括4张需要合并的财务报表以及5张内部交易表。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来74张财务报表为：预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表、预计所有者权益变动表；5张内部交易表为：预计内部债权债务表、预计内部应付债券明细表、预计内部销售明细表、预计内部现金往来明细表。预计内部投资明细表。2)上述样表及其相关的应用模型，在预算系统中的展现如下：应用模型cons01：资产负债表模型，模型类型为“编制用”；应用模型cons02：利润模型，模型类型为“编制用”；应用模型cons03：现金流量模型，模型类型为“编制用”；应用模型cons04：内部交易模型，模型类型为“内部交易”。3)内部交易模型维度组成需要选择“对方组织”，如图2.1-07所示。4)功能节点：【应用模型】。图2.1-06图2.1-075.制作预算合并样表1)应用模型cons04内部交易模型包括以下样表：cons04_01内部债权债务表cons04_02内部应付债券明细表cons04_03内部销售明细表NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来8cons04_04内部现金往来明细表cons04_05内部投资明细表2)内部交易相关明细表均是浮动表，浮动区是“对方主体”，如图2.1-08所示。3)功能节点：【编制表单】。图2.1-086.预算场景分配/创建计划1)对创建完成的4个预算场景进行分配，模型分配的过程即是创建计划的过程。2)创建计划分为3步：选择汇总结构、选择维度成员、完成创建计划。选择维度成员时，业务方案可以只选择“预算数”；参与预算合并的预算组织都需要创建计划，如图2.1-9所示。3)操作节点：【模型分配】。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来9图2.1-97.个别报表/内部交易数据采集1)在【全面预算】模块进行个别报表/内部交易数据采集工作，即预算数据填制的过程，具体参见全面预算产品手册。2)功能节点：【预算桌面】/【预算填制】。8.设置抵销模板1)抵销模板分为6种类型：控制型投资、非控制型投资、回购投资、所有投资、交易类和手工录入。其中控制型投资、非控制型投资、回购投资、所有投资为权益类抵销模板。控制型投资/非控制型投资：当一个公司被两家或以上的公司持有股份时，持股比例最大的公司为主父节点，其他持股公司为从父节点。主父节点对此公司的投资就是控制型投资，从夫节点对此公司的投资就是非控制型投资。例如本案例中，b对d为控制型投资，c对d为非控制型投资。回购投资：子公司对母公司的投资。所有投资：包括控制型投资、非控制型投资、回购投资，一般盈余公积还原适用所有投资抵销模板。交易类是指在合并范围内的任意两个单位之间对账、生成抵销分录。是指应收、应付内部交易这种类别的抵销。2)预算系统预置的控制型投资包括长期股权投资抵销、投资收益抵销，如图2.1-11所示：图2.1-10长期股权投资抵销模板，其取值的详细说明见下表：类型分录名称抵销报表项目本方/对方取值借方贷方差额1控制型投资101长期股权投资抵销实收资本对方被投资方个别资产负债表实收资本资本公积对方被投资方个别资产负债表NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来10资本公积盈余公积对方被投资方个别资产负债表盈余公积未分配利润对方被投资方个别资产负债表未分配利润长期股权投资本方投资方内部交易表长期股权投资少数股东权益对方被投资方个别资产负债表归属于母公司所有者权益合计*（1-投资方直接持股比例）商誉手工新增模板的步骤如下：a)第一步，选择模板类型控制型投资，点击〖新增〗按钮先增加模板名称；b)第二步，设置抵销分录；如图2.1-11所示：FIND函数表示的是被抵销的合并报表项目，即上表中抵销报表项目“合并资产负债→实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、长期股权投资、少数股东权益”；如图2.1-12所示：SREP函数表示从个别报表取数，取当前期间对方主体的个别报表项目数据。如图2.1-13所示：INTR函数表示从内部交易表取数，取当前期间本方主体的预计内部投资明细表→长期股权投资的数据。c)第三步，没有设置差额项目的抵销分录，可以设置差额对账规则。3)操作节点：【抵销模板】。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来11图2.1-11图2.1-12NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来12图2.1-13投资收益抵销模板，其取值的详细说明见下表：类型分录名称抵销报表项目本方/对方取值借方贷方差额1控制型投资102投资收益抵销投资收益本方投资方内部交易表投资收益年初未分配利润对方被投资方个别所有者权益变动表少数股东损益对方被投资方个别利润表净利润*（1-投资方直接持股比例）提取盈余公积对方被投资方个别所有者权益变动表提取一般风险准备对方被投资方个别所有者权益变动表利润归还投资对方被投资方个别所有者权益变动表其它对方被投资方个别所有者权益变动表未分配利润对方被投资方个别资产负债表未分配利润4)预算系统预置的非控制型投资包括长期股权投资抵销、投资收益抵销，其取值的详细说明见下表：类型分录名称抵销报表项目本方/对方取值借方贷方差额2非控制型投资201长期股权投资抵销少数股东权益NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来13长期股权投资本方投资方内部交易表长期股权投资202投资收益抵销投资收益本方投资方内部交易表投资收益少数股东损益5)预算系统预置的回购投资包括长期股权投资抵销，其取值的详细说明见下表：类型分录名称抵销报表项目本方/对方取值借方贷方差额3回购投资301长期股权投资抵销库存股长期股权投资本方投资方内部交易表长期股权投资6)预算系统预置的所有投资包括盈余公积还原抵销，其取值的详细说明见下表：类型分录名称抵销报表项目本方/对方取值借方贷方差额4所有投资401盈余公积还原提取盈余公积被投资方个别所有者权益变动表*（1-投资方直接持股比例）盈余公积对方被投资方个别资产负债表*（1-投资方直接持股比例）年初未分配利润对方7)预算系统预置的交易型包括内部债权债务抵销、内部收入成本抵销、现金流量表的抵销等，其取值的详细说明见下表：类型分录名称抵销报表项目本方/对方取值借方贷方差额5交易类501内部收入成本抵销主营业务收入对方内部交易表主营业务收入主营业务成本本方内部交易表主营业务成本511应收应付账款抵销应付账款对方内部交易表应付账款应收账款本方内部交易表应收账款512应收应付票据抵销应付票据对方内部交易表应付票据应收票据本方内部交易表应收票据521应收应付账款减值应收账款抵销分录中应收账款贷方金额合计*0.005管理费用513应付债券抵销应付债券对方内部交易表应付债券NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来14交易性金融资产本方内部交易表交易性金融资产持有至到期投资本方内部交易表持有至到期投资可供出售金融资产本方内部交易表可供出售金融资产514预收预付款抵销预收账款对方内部交易表预收账款预付账款本方内部交易表预付账款515其他应收应付抵销其他应付款对方内部交易表其他应付款其他应收款本方内部交易表其他应收款531现金-内部销售抵销购买商品支付现金对方内部交易表销售商品收到现金本方内部交易表532现金-其它经营抵销支付其他经营现金对方内部交易表收到其他经营现金本方内部交易表533现金-内部投资抵销投资支付现金对方内部交易表吸收投资收到现金本方内部交易表534现金-投资收益分配股利支付现金对方内部交易表取得投资收益收到现金本方内部交易表535现金-债权债务偿还债务支付现金对方内部交易表收回投资收到现金本方内部交易表536现金-资产购建固定资产支付现金对方内部交易表处置固定资产收到现金本方内部交易表9.设置抵销方案1)创建抵销方案，并将设置完成的抵销模板加入抵销方案；2)功能节点：【抵销方案】。10.创建逐级合并场景/创建计划1)需要进行预算合并的样表，在合并场景处创建逐级合并场景；2)本案例中，需要针对编制用“应用模型cons01~cons03”创建逐级合并场景。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来153)在创建好的的合并场景上再点击〖新增〗按钮新增合并任务，如图2.1-13所示：业务方案选择“012预算数合并”；图2.1-144)创建好预算任务之后，在创建计划，如图2.1.-15所示：待创建计划的预算组织都是需要出具合并结果的预算组织；本案例中，需要创建计划的组织为：80新世纪集团（预算合并）、80新世纪纸业集团（预算合并）、80新世纪钢铁集团（预算合并）、销售总公司（预算合并）。5)功能节点：【合并场景】。图2.1-1511.个别预算调整在预算合并之前如果需要对个别预算报表进行调整，即在【个别预算调整】节点手工录入调整分录，如图2.1-16所示：NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来16图2.1-1612.合并预算1)对账在【预算合并】节点，在左侧合并场景列表选择任意节点，然后在右侧的合并任务列表里选择指定的合并任务，点击〖对账-试对账〗或〖对账〗按钮可完成对账操作。对账的结果有两种，一是对账未符，可以将未对符的对账报告发送给用户，告知对账不符，且合并任务状态转为“对账未符”；二是对账对符，对符后系统生成抵销分录，且合并任务状态转为“对账对符”。合并工作完成后，可查询抵销分录。对账菜单下包含正式对账和试对账两个子菜单。两种对账方式的区别：对账时不允许选择合并范围，根据合并任务中的合并结构确定的合并范围进行对账；选择一个合并进程进行试对账，弹出合并结构主体树，可选择合并范围，如果选择多个合并进程进行试对账，只对在列表中的第一个合并进程有效；试对账结果不能保存，支持Excel导出。在逐级合并的应用场景下，需要根据合并层级执行多次对账，如图2.1-17~16所示：NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来17图2.1-17图2.1-18选择“82销售总公司（预算合并）”执行试对账时，对账单位为“11-03销售总公司和11-0302华东公司”，原因是产品支持平级主体之间的对账。图2.1-192)手工录入抵销分录抵销分录可以通过对账生成，也可以手工录入，具体操作方法是：在【预算合并】节点，在左侧合并场景列表选择任意节点，然后在右侧的合并任务列表里选择指定的合并任务，点击〖手工分录〗下的〖增加分录〗按钮，弹出创建手工录入抵销分录界面。3)合并合并任务在对账后，若结果为对账对符，则可以进行合并操作。在【预算合并】节点，在左侧合并场景列表选择任意节点，然后在右侧的合并任务列表里选择指定的合并任务，点击〖合并〗按钮，合并结束后弹出报告且合并任务状态转为“已合并”，合并成功。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来18在逐级合并的应用场景下，需要根据合并层级执行多次合并，出具中间层级的合并报表。4)查询系统支持对合并工作结果的各种查询。在【预算合并】节点，在左侧合并场景列表选择任意节点，然后在右侧的合并任务列表里选择指定的合并任务，点击〖查询〗下的各个按钮，包括抵销分录、对账结果、工作底稿、合并查询合并报表。2.2大合并I.业务描述大合并是将所有参加合并的单位的个别报表数据汇总，并在整个合并范围内对内部交易进行抵销，来得到最后的合并结果；合并的结果仅产生本级单位的合并报表，不生成中间层次单位的合并报表。II.业务示例新世纪集团是一个投资控股集团，下属两个子企业集团，一个是新世纪钢铁集团，一个是新世纪纸业集团。现只需要在新世纪集团本部出具预算合并报表，采用单层合并的模式。新世纪集团新世纪纸业集团新世纪钢铁集团销售总公司华东公司55%60%22%60%66%图2.2-01III.功能清单领域产品模块功能节点战略管理预算合并投资数据企业建模平台组织管理预算组织体系NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来19IV.产品解决方案1.录入投资数据参见2.1章节逐级合并。2.建立预算组织体系1)当一个公司被两家或以上的公司持有股份时，持股比例最大的公司为主父节点，其他持股公司为从父节点。2)在预算组织体系中建立合并树形结构时，将主父节点设置为其上级。3)在本案例中，“销售总公司”被“新世纪钢铁集团”和“新世纪纸业集团”同时持股，“新世纪纸业集团”持股比例大，因此将“销售总公司”的上级为“新世纪纸业集团”。4)功能节点：【预算组织体系】。图2.2-023.建立汇总结构建立大合并所用的汇总结构，如图2.2-03所示：开发平台计划平台汇总结构开发平台计划平台指标管理开发平台计划平台应用模型开发平台计划平台编制表单开发平台计划平台模型分配战略管理预算合并抵销模板战略管理预算合并抵销方案战略管理预算合并合并场景战略管理预算合并个别预算调整战略管理预算合并预算合并NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来20图2.2-034.建立预算合并指标参见2.1章节逐级合并。5.设置应用模型参见2.1章节逐级合并。6.制作预算合并样表参见2.1章节逐级合并。7.预算场景分配/创建计划参见2.1章节逐级合并。8.个别报表/内部交易数据采集参见2.1章节逐级合并。9.设置抵销模板参见2.1章节逐级合并。10.设置抵销方案参见2.1章节逐级合并。11.创建逐级合并场景/创建计划1)需要进行预算合并的样表，在合并场景处创建大合并场景；2)本案例中，需要针对编制用“应用模型cons01~cons03”创建大合并场景。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来21图2.2-043)在创建好的的合并场景上再点击〖新增〗按钮新增合并任务，如图2.2-05所示：业务方案选择“012预算数合并”；图2.2-054)创建好预算任务之后，在创建计划，如图2.2-06所示：待创建计划的预算组织都是需要出具合并结果的预算组织；本案例中，需要创建计划的组织为：80新世纪集团（预算合并）。NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来22图2.2-065)功能节点：【合并场景】。12.个别预算调整参见2.1章节逐级合并。13.预算合并参见2.1章节逐级合并。区别在于：一次性大合并，只需要执行一次对账和合并，因为不需要出具中间级的预算合并结果，如图2.2-07所示：图2.2-07NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来232.3预置合并方案安装I.业务描述系统本身预置了一套预算合并的方案，包括：预算指标、应用模型和表单。但这套合并方案默认是被隐藏起来的，需要通过后台的一些配置才能导入系统。这一套合并方案相当于是一套演示数据的雏形，可以省去顾问在测试产品功能时一些费时的基础设置工作。II.功能清单III.产品解决方案1.功能注册使用系统管理员的身份登录产品，在【功能注册】节点将“数据交换”的功能节点启用起来。图2.3-012.功能权限赋予使用集团管理员的身份登录产品，将“数据交换”的功能权限赋予之前设置好的职责，这样相关的业务员用户就拥有了“数据交换”的权限。3.安装方案领域产品模块功能节点应用管理平台开发配置工具功能注册企业建模平台权限管理职责开发平台计划平台数据交换NC国际化推进部构建幸福企业创新改变未来24使用业务员登录产品，在【数据交换】节点点击〖安装方案〗即可将系统预置的预算合并相关数据导入进来。建议：在预算产品没有做任何数据之前导入方案，不然系统会报冲突。三操作指南本手册具体详细操作应用，请登录NC系统参见相关产品帮助，或登录在线帮助网站（help.ufida.com）。
