期末处理业务综述总账的期末处理包括（提前）关账、关账、（汇兑）损益类结转、期末处理设计和多个业务模块的相互操作。业务流程处理：1、汇兑损益：定义：汇兑损益亦称汇兑差额，就是由于汇率的浮动所产生的结果。企业在发生外币交易、兑换业务和期末账户调整及外币报表换算时，由于采用不同货币，或同一货币不同比价的汇率核算时产生的、按记账本位币折算的差额。简单地讲，汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率或者外币兑换折合为会计记账本位币金额的而形成的收益或者损失，在会计期末必须正确反映。正常来说应该每个季度处理一次，但是现在的汇率变动比较快，所以如果外币业务较多的企业，通常是一个月处理一次。每个月的月初第一天的汇率为当月做帐时用的汇率，在下个月的第一天会有一个新的汇率，这时需要把帐面的外币折算人民币的金额按照新的汇率进行计算，并调整帐面数字，调整数字时产生的差异就是汇兑损益。另外一种情况则是将外币与人民币相互兑换时，由于银行采用的价格和帐面上的汇率不一致，产生的差价就是汇兑损益。汇兑损益分类：按本期实现与否划分汇兑损益按其是否在本期实现，可以分为以下两类：1、已实现的汇兑损益已实现的汇兑损益，是指产生汇兑损益的外币业务在本期内已经全部完成所产生的汇兑损益。2、未实现的汇兑损益未实现的汇兑损益，是指产生汇兑损益的外币业务尚未完成。应收与收款核销时，按收款单汇率作为核销汇率并计算应收单的已实现汇兑损益。应付与付款核销时，按付款单汇率作为核销汇率并计算应付单的已实现汇兑损益。预收与应收核销时，按收款单汇率作为核销汇率并计算应收单的已实现汇兑损益。预付与应付核销时，按付款单汇率作为核销汇率并计算应付单的已实现汇兑损益。应收与应付核销时，取最近一张单据的汇率作为核销汇率，分别计算应收和应付的已实现汇兑损益。收款与付款核销时，取最近一张单据的汇率作为核销汇率，不计算收付款单的已实现汇兑损益。红蓝对冲：以单据日期晚的单据汇率作为核销汇率，不计算已实现汇兑损益。异币种核销：指定借贷方的折本汇率，作为核销汇率，及根据指定汇率分别计算应收单或应付单的已实现汇兑损益。月未处理时，可将原币余额不为0的应收、应付单汇兑损益记录为“未实现汇兑损益”并同时生成下月初的回冲记录；余额结清的收付款单、应收应付单计提的汇兑损益记录为“汇兑损益”单据传至会计平台。汇兑损益入账科目：指汇兑损益入账科目。可选“汇兑损益”一个科目或“汇兑损失”、“汇兑收益”两个科目。入账科目必须为末级科目。若入账科目有辅助核算，则所选待计算汇兑损益的科目也必须有该类辅助核算。例如：若入账科目有部门核算，则所选外币科目也必须有部门核算，同时所选外币科目也可有其他辅助核算。汇兑损益入账币种：指生成汇兑损益结转凭证时的记账币种。可选择“本币”和“对应币种”。汇兑损益入账辅助核算是指在制单时，录入的辅助核算项，比如银行存款科目，进行银行账户和部门的核算，就可以选择这两个。转出科目辅助核算是指按照哪个辅助核算项进行结转。例如，如果选择部门项目，就会按照银行账户进行结转，从而不区分部门。但是一般情况下这两个地方不选择。下月自动回冲：这个主要是为了，有些未实现的汇兑损益出报表需要，但是账上不需要体现，勾上后，下月自动生成一张红冲凭证。2、汇兑损益结转本节点用于完成在【汇兑损益结转定义】功能中设置的会计凭证的生成，本功能由生成凭证、保存凭证、查看历史数据三部分构成。节点的主组织为核算账簿。重要字段年度/期间：选择当前转账业务发生的会计年度，是转账数据来源的依据。例如，在执行转账时，当“年度”选“2001”、“期间”选“2”时，则系统计算2001年2月的汇兑损益，并生成汇兑损益凭证。后台生成凭证：如果希望在执行转账时不必查看生成转账凭证的内容，可在转账生成界面中，选中该选项，系统将不显示凭证界面，直接执行所选择的转账定义，并将生成的转账凭证自动保存到未记账凭证库中。包含未记账凭证：系统在进行转账计算时，默认针对所有已记账凭证的数据进行计算，因此，若想对包含当前未记账凭证数据进行计算，则可选择该选项。3、自定义结转企业在每个会计期结束时，都需进行各种费用的分摊、税金的计提、成本的结转、损益的结转等，结转完毕后，才可执行月末结账。自定义转账主要是帮助企业实现这些功能，其功能点分为：自定义转账分类定义、自定义转账定义、自定义转账方案档案定义、自定义转账方案定义、自定义转账执行等。应用范围：分为公用/业务单元，使用人两项，集团级登录时应用范围默认为“公用”且不能修改，“使用人”置空不允修改，默认为当前集团下所有有权限的操作人员；组织级节点登录时默认为“公用”，可修改为指定具体的业务单元，可选使用人。重要字段转账属性：可选内容是损益结转/普通转账/重分类，如果选择转账属性是损益结转，则生成凭证的来源系统为“损益结转”，如果选择的转账属性是普通转账，则生成凭证的来源系统为“普通转账”。另外，还可以选择重分类转账属性，以便处理涉及债权债务业务的报表数据，需要注意的是，定义重分类属性的转账凭证时，只能取余额函数。转账频度：决定当前凭证在同一会计期间内可重复执行转账的次数。科目：参选输入要结转的科目，不能为空，可以是非末级科目，系统按明细级展开；参照的会计科目可以按ctrl连续批量选择或按shift不连续批量选择，并自动按所选的多个会计科目展开成多条分录。辅助项：若所选科目有辅助核算，可录入要进行结转的辅助信息。方向：输入当前结转业务分录的发生方向，只能选择借方或贷方，不能为空。金额公式/数量公式：点击参照录入转账取数公式，不能为空。备注：若某笔转账业务经常发生，那么在定义取数公式时，不能将“年”、“期间”两个参数设为具体的数值，而应设为空值，这样在转账执行时，系统将按照结转时设置的年度、期间计算待结转的数据。如果要对转账定义转换分类，可点击〖移动到分类〗，在弹出的界面中可选择转账分类，将转账定义移动到选定的分类中。定义金额公式相乘除时，必须是先除后乘。当要求结转时辅助核算不展开时，可以这样定义：[现金流量项目*]，加有该标志的，即不按现金流量项目的档案展开。主要与金额公式相乘除配套使用。如果一个科目有多个辅助核算时，任意一个辅助核算类型加有“*”，这个科目的所有辅助核算均不展开匹配。从EXCEL取数的函数：SELFDEF_FromExcel(D:\mydoc\xc.xls,1,1,1)，四个参数分别为本地路径+文件名，页签次序，列号，行号。该函数不能参数四则运算，只能使用在金额公式里，且币种只能定义本币或与设置为本币的原币。4、自定义结转档案定义/自定义结转方案定义当用户不希望与产品交互转账操作，而是由系统全自动完成转账时候，可以在此预定结转方案的各个步骤，以及各个步骤所包含的所有结转凭证及次序。自定义结转方案档案定义是指对结转方案编号、结转方案名称、结转方案说明进行定义的功能节点。属核算账簿级应用。自定义结转方案定义只可用于单个核算账簿。5、自定义转账执行备注批量结转可以选择多个自定义转账规则对指定的多个核算账簿执行结转。批量结转与按转账方案结转互斥，即勾选了转账方案后不能执行批量结转。6、试算平衡本功能用于结账前或平时进行试算平衡检查，检查本期发生额借方合计与贷方合计是否平衡。为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。处理原则在总账根据“有借必有贷，借贷必相等”公式来校验本期借方发生额和贷方发生额相等；根据公司“资产+成本=负债+所有者权益+损益”会计恒等式来校验科目余额是否平衡。7、关账集团企业多人协同并发工作时，很难保证一个模块在月末处理时或处理后，当月数据不会再传入，易形成模块间数据不一致。为此系统提供本节点，通过增加关帐功能帮助用户做好内控，实现一个期间中分类明细账与总账数据的一致性和完整性，降低对帐的复杂程度。按钮提前关账：当参数“GL112是否支持提前关账”的参数值设置为“是”时，增加凭证时系统检查凭证制单日期对应的会计期间是否已提前关账，如果没有提前关账，则增加凭证不受任何影响；如果已经提前关账，则会计科目档案里设置为提前关账的科目不能再增加凭证。提前关账时系统检查：所有含有提前关账会计科目的凭证均已记账。带有提前关账标志的科目凭证在提前关账后不允许反记账。关账：增加凭证时系统检查凭证制单日期对应的会计期间是否已关账，如果没有关账，则增加凭证不受任何影响；如果已关账，则不允许录入或生成凭证。系统关账时检查：除损益结转所生成的凭证外，其他凭证均已记账。已关账的上述凭证不允许反记账。系统不要求按会计期间顺序关账，只要未结账，任何一个会计期间均可以设为关账。已结账的会计期间不允许取消关账。提前关账和关账均采用整单控制规则，即一张凭证中只要有一条分录是满足控制条件的会计科目，则不允许该张凭证保存。处理参数:GL033结账检查凭证断号的环节，参数值：凭证打印/关账/结账/不检查，如果选择了关账，则提前关账与关账两环节均检查凭证是否断号（分凭证类别），如果有断号，则不允许提前关账或关账。参数:GL084不允许有未生成凭证的实时凭证的(提前)关账检查期间，参数值分别为年末/每月/不检查，如果设置为检查，即在年末或每月提前关账与关账时均检查是否有实时凭证，如果有，则不允许提前关账或关账。参数:GL101协同凭证对方未确认，本方应不允许：(提前)关账/记账/不控制。如果参数值设置为(提前)关账，则如果本方对应凭证有提前关账会计科目时，系统将不允许提前关账，如果没有提前关账科目，则不允许关账。参数:GL103集团对账不平是否允许(提前)关账，参数值为是/否。如果设为是，则检查本方的会计科目是否是提前关账科目，如果为是，则检查集团对账是否全部对符，如果未对符，则不允许提前关账；如果非提前关账性质的科目未对符，则不允许关账。参数:GL108(提前)关账时是否检查现金流量，如果设置为是，则(提前)关账后，不允许修改对应凭证的现金流量分析结果。公有协同未发送凭证应在(提前)关账环节检查，结账不检查。批量关账批量关账是指总账的业务操作人员集中对多个核算账簿在同一会计期间统一进行关账操作，据此保证总账业务的正常进行，满足内控的管理要求。8、结账用于月末的结帐工作，符合手工操作习惯，结帐时给出月末工作报告。结账只能每月进行一次。按钮反结账：取消本期间的结账。若系统参数"是否允许反结账"选择了"否"，则不允许进行反结账。结账：在结账向导一中选择结账月份后用鼠标单击〖下一步〗，屏幕显示结账向导二──核对账簿。单击〖对账〗，系统对要结账的月份进行账账核对，在对账过程中，可按〖停止〗按钮中止对账，对账完成后，单击〖下一步〗，屏幕显示结账向导三──月度工作报告。查看月度工作报告，检查本月工作是否完成，若需打印月度工作报告，则单击〖打印月度工作报告〗即可打印。查看工作报告后，用鼠标单击〖下一步〗，屏幕显示结账向导四──完成结账。按〖结账〗按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账，您可以单击〖上一步〗，回到结账向导三，检查月度工作报告，看看本月有什么未完成的工作。重建余额表：此操作会更正部分异常数据对账账平衡的影响，重新构造余额数据。对于月末结账时，提示总账与明细账不符的情况，可以使用此功能。可支持多会计期间和多账簿的选。集中结账：多选账簿集中进行结账操作，系统会给出相关账簿相关信息。9、财务系统结账状态查询本节点用于查询财务系统各模块的结账状态。按钮开始结账：选中总账模块，进行结账，只能对总账结账，其他业务系统暂不使用此处进行结账。
