中端客户成功部U8+V16.1产品培训-平行记账王敏2 0 2 2 年 3 月目录产品概述1应用准备2业务介绍3高频问题4PART1产品概述产品概述• 1、政策制度• 2、概念说明1.1政策制度• 2017年1月1日政府新会计准则颁布实施•新的政府会计准则采用“政府预算会计和财务会计适度分离又相互衔接的核算模式” 。•对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在进行财务会计核算的同时，也需进行预算会计核算。事业单位的预算会计与核算会计合并到了一个科目体系下，登账时要登记财务会计凭证和预算会计凭证。• 与资金收支相关的同一业务需要登记两证凭证：财务会计凭证和预算相关凭证；• 两项业务凭证需方便关联查询；• 财务账表和预算账表需要分别查询。1.2概念说明 财务会计凭证：仅包含财务类会计要素的凭证； 预算会计凭证：仅包含预算类要素的凭证； 平行记账：指会计凭证和预算凭证相互间有关联关系，可以进行关联查询，在修改、作废、红冲时可进行关联操作； 平行记账凭证：特指有关联的财务会计凭证或预算会计凭证； 平行记账科目：在会计科目档案中指定，一般是纳入部门预算管理的现金收支业务所涉及的财务会计科目。含有此类科目的财务会计凭证，可进行平行记账，录入或关联预算会计凭证。PART2应用准备应用准备1.预制内容2.基础设置2.1预制内容• 建立账套，预置“政府会计制度”行业性质，新建账套及科目转换时选择该行业性质。2.1预制内容• 预制新政府会计科目体系预置财务类会计科目和预算类会计科目类型2.1预制内容差异分析项目：预置“差异分析项目”大类，并预置项目档案，差异项目档案按照本年盈余与预算结余差异调节表中的12个项目。2.2基础设置• 指定平行记账科目：纳入预算管理的现金收支业务所涉及的财务会计科目。2.2基础设置• 指定差异分析科目：因权责发生制和收付实现制核算时点不同，而分离记录关联凭证所涉及的财务和预算科目。2.2基础设置参数设置：可选择单凭证和双凭证模式。选双凭证模式分别指定财务凭证和预算凭证的凭证类别。此参数允许切换，切换记账模式后，以前期间的凭证显示模式不变，切换选项以后期间的凭证模式按切换后的新模式展现。辅助项携带参数：•该参数用来设置仅在增加关联分录或者关联凭证时；•分录行自动携带哪些辅助信息，勾选则自动携带，•不勾选则不携带。•该参数允许随时切换2.2基础设置单凭证模式：凭证的财务分录和预算分录（根据科目自定义项类型判断财务和预算分录）用不同的底色加以区分，加深颜色的是预算分录信息。2.2基础设置双凭证模式：财务和预算凭证分别展现在两张凭证界面，使用两个凭证号。2.2基础设置•科目对照设置是方便平行记账凭证在填完财务或者预算凭证后自动生成关联凭证（预算或者财务）的科目信息，同时能根据科目信息携带出摘要、金额等其他信息。此功能同时适用于单凭证和双凭证模式。2.2基础设置科目对照设置规则：• 只能录入末级科目。• 财务科目只能对照预算科目，不能对照财务科目，反之亦然。• 录入非法科目编码和名称，提示“科目非法”，校验规则同标准产品保持一致。• 控制一个财务科目或者多个财务科目允许对照设置一个预算科目，即对照规则只能一对一、或者多对一，放过来也一样一个预算科目或者多个预算科目允许对照设置一个财务科目。如果先做财务体系凭证后生成关联预算凭证，则来源科目先设置财务科目，目标科目设置预算科目。PART3日常业务日常业务1.平行记账（以双凭证为例）2.关联维护3.特殊业务4.期末结转5.账表及报表6.其他借：行政支出贷：资金结存借：其他应收款贷：库存现金财务凭证预算凭证员工因出差发生一笔差旅费借款3.1平行记账•1、填制凭证-增加-增加财务会计凭证-保存;•2、在当前凭证界面-增加-平行记账-填制预算会计凭证;•3、预算凭证保存后，两张凭证间即建立起关联关系;•4、可以先登记预算会计凭证，再通过平行记账登记财务会计凭证。必须含有指定平行记账科目• 平行登帐规则：• 平行记账凭证支持双向生成• 当前凭证同时有指定平行记账科目和预算体系科目-不允许增加平行记账凭证.• 当前凭证仅有财务体系科目-平行凭...
