YonBIP高级版集团财务合并常见问题罗嘉2023年7月目录CONTENTS设置常见问题（合并前）1调整对账抵消常见问题（合并中）2合并结果不平（合并后）3设置常见问题（合并前）合并方案典型问题（非常重要）该提示要修改报错中的报表合并体系，要保证以下两点。Ø集团财务合并要求所有非末级必须是虚节点，用来承载报表合并后的数据并逐级向上合并。Ø集团财务合并要求所有末级必须是实体组织。ABABA2A1AB（虚）ABA（虚）BAA1A2解决方案p新增合并方案报错：“非末级主体必须是报表管理组织”。实际合并结构非末级为虚节点后的合并结构任务管理典型问题p集团财务合并，【任务管理】的任务列表缺少报表组织。依次检查以下几点：Ø确认报表合并体系版本化生效日期，任务列表的期间要在生效日期之后。Ø刚增加的组织，可以到【维度管理】节点点一下右上角的“刷新”按钮。Ø业务角色里，注意关联组织，尤其是虚组织。解决方案延伸：如果是调整执行、合并执行、合并报表数据中心等节点看不到组织。补充检查：Ø集团财务合并的【任务管理】要启动对应月份的任务。Ø如果是实体组织看不到，还要检查对应集团报表的个别报表任务是否启动。Ø版本化时间Ø维度管理刷新Ø角色关联组织股权投资关系典型问题p股权关系维护节点投资类型有什么区别？应该如何选择？合并时，投资类型一般只触发相同类型的合并规则。最常用的投资类型是：权益-常规控制型、权益-非控制型。Ø权益-常规控制型，权益-同一个控制，权益-非同一个控制都属于控制型，如果不区分同控非同控，就选常规控制型。其中PTPSUM函数在权益-同一控制下计算方式比较特殊，不会分段计算。Ø权益-非控制型：用于少数股东维护投资类型。Ø权益-所有投资：不区分股权类型，用得少。Ø内部交易及往来：往来类对账用，无股权也有效，不用选。Ø权益-合营/权益-联营：属于合作/联合经营的关系，用得少。解决方案调整对账抵消常见问题（合并中）调整分录无法生成典型问题p成本法转权益法调整后，没有生成调整分录？Ø个别报表做调整，是选择实体组织调整，而不是虚组织。Ø股权投资关系要勾选自动调整，并且当月应该有控股。Ø检查调整模版，确认按调整模版能取到数。其中能用到的技巧还有：a)调整模版勾选保存零分录。b)模版分录加固定量，保证能生成凭证。c)通过调整凭证数据联查数据来源。解决方案Ø选择实体组织做调整Ø投资明细要勾选“自动生成调整凭证”Ø按调整模版能取到数调整分录不生效典型问题p生成了调整分录，但是报表对应项目没有被调整。Ø检查合并方案，调整凭证是否需要审核。Ø检查【合并方案】的计算规则，如果单元格关联了Excel公式或计算规则公式，会优先按公式规则取数。ØExcel表样设计里，表单执行范围没有勾。Ø检查调整分录是否带客商维度。a)如果带客商维度，调整的应该是长投明细表。排查合并汇总规则是否将明细表汇总主表。b)如果无客商维度，则调整的是主表。主表该项应该设置了合并汇总规则，等号右侧加一个空FIND代表自己。解决方案Ø合并方案调整凭证是否需要审核Ø合并方案关联的计算规则ØExcel表样设计，报表执行范围内部交易对账常见问题典型问题p内部交易对账选择本方和对方主体时，参照的不是报表合并体系。典型问题p对账规则中，【需要确认】有什么作用？Ø确实参照的不是报表合并体系。在做内部交易对账时，首先选择的是的个别任务。所以实际参照的是这个个别任务关联的报表组织体系。解决方案“需要确认”不影响后续能否生成抵消分录。Ø“需要确认”如果设置为【是】，那么生成的对账数据是未确认的状态，需要手工进行确认后才会是确认状态。Ø如果设置为【否】，那么对账数据生成就是自动确认的状态。对账数据确认之后，重做对账不会覆盖对账记录。Ø如果要重新生成对账记录，需要鼠标右键一个一个的将对账数据删除掉，再重新做对账才能更新。解决方案抵消分录无法生成典型问题p合并执行，部分抵消分录没有生成？Ø抵消规则来源对账规则，那么一定要先对账相符，对账有数据了，并且差额规则后借贷不为零，才能按对账结果生成抵消凭证。如果对账分录是零，还可以：a)右键差额规则后的金额，数据追踪，检查各阶段数据。如果和点击联查到的报表数据对不上，估计是数据更新了，应该重做对账。b)如果分录用了PTPSUM或IPROPORTION函数，那么还要检查股权的设置。解决方案Ø抵消规则对应的对账规则Ø对账数据右键数据追踪Ø追踪各阶段的数据变化抵消分录不生效典型问题p抵消分录已经生成，但是合并报表数据没有抵消？Ø检查抵消分录维度是否和要抵消的单元格维度一致。Ø查看抵消分录客商维度是否有值，a)如果有客商维度，说明抵消的是明细表。那么可能有合并汇总规则回写主表，注意检查规则的正确性。b)如果没有客商维度，说明直接抵消主表。主表该项如果设置了合并汇总规则，等号右侧要加一个空FIND代表自己。Ø汇总规则里将单元格不用的维度设置成空值。修改规则后，按照删除分录、合并、生成分录、再合并的方式重新合并。Ø【任务管理】需要启用各个内部单位的调整结果任务。如果近期调整了体系结构，则要删除任务重新启动，并删除抵消和对账记录，从对账开始重新合并流程。Ø检查Excel端报表执行范围是否勾选了第三列。解决方案Ø检查抵消分录是否有客商维度Ø业务规则，空FIND（全部维度缺省）Ø没使用的维度设置为空值合并结果不平（合并后）合并结果不平的表现表内不平资产负债表资产合计≠负债+所有者权益合计……表间不符底稿不符和历史数据对不上所有者权益报表项目资产负债表≠所有者权益变动表……所有者权益变动表上年年末余额≠本年年初余额……底稿合计数≠子公司合计合并数≠合计+抵消……检查方法阶段平衡检查检测确定最先出现问题的合并阶段。零抵消合并检查在没有任何调整与抵消的情况下，测试合并结果的正确性。凭证平衡检查确认导致问题出现的具体凭证。底稿横纵检查根据底稿数据，进行横向和纵向的排查，找到问题源头单元格。零抵消合并检查零抵消合并检查的目标p检查在无任何调整或抵消分录的情况下，得到合并报表结果是否不平。Ø从合并执行点击查看抵消分录，能打开抵消分录制单页面。Ø自动生成的抵消凭证可以直接删除。手工抵消凭证备份后删除。Ø重新合并执行得到零抵消的合并报表。a)原问题存在，则和抵消凭证无关。b)原问题消失，则用进行凭证平衡检查，找到问题凭证。操作方法Ø如果合并后，底稿仍然有抵消数，则说明抵消分录未全部清空，需要重新操作一遍。Ø【调整执行】节点同样可以用这个方法，检查调整数据中心报表的平衡性。注意事项底稿子表检查底稿子表检查的目标p无调整或抵消数时，通过底稿排查参加合并公司报表正确性。Ø查询底稿并导出到Excel。Ø通过横向和纵向的对比进行排查，设置公式取差额。Ø横向排查有差额，说明下级公司报表不平。Ø纵向排查有差额，说明未按照底稿逻辑计算。操作方法横向检查差额都应该为零纵向无抵消或调整时应该为零Ø纵向对比要根据报表项目借贷方向，判断取差额是加贷减借还是加借减贷，如：a)主营业务收入+抵消贷-抵消借-合并数=0b)资产+抵消借-抵消贷-合并数=0Ø底稿对账往往需要跨表追溯进行对比。注意事项阶段平衡检查p集团报表p集团财务合并可手工编辑阶段平衡检查的目标p如排查是子公司报表问题，则找到出现问题的阶段。个别报表没问题，不一定代表参加合并的子公司报表没问题。因为中间有合并前个别报表、个别报表调整表阶段。如果是逐级合并，那么还可能有合并报表、合并报表调整表。其中任一阶段错误都会导致后续环节的错误。可以按以下步骤排查：Ø合并报表数据中心右键查询区域净表底稿，导出到Excel核对。Ø使用横向检查，排查问题出现的阶段。操作方法凭证平衡检查凭证平衡检查的目标p如排查是调整或抵消分录问题，则逐批测试，准确找出有问题的调整抵消凭证。Ø合并执行时，选择“自动抵消”，勾选部分规则生成抵消凭证。Ø然后再进行“合并执行”查看合并结果。a)如果合并结果无问题，则继续生成抵消分录测试。b)如果出现问题现象，则进一步缩小范围直到找到问题凭证。操作方法Ø长投和投资收益的抵消凭证，存在互相抵消的未分配利润期末余额，对同一个子公司生成的这两张凭证要一起分析。Ø找到问题凭证后，就可以分析其抵消逻辑以及出现问题的原因，进而得到结果方案。Ø【调整执行】节点同样可以用这个方法，找到错误的调整凭证。注意事项运营服务官方微信运营服务视频号
