NCV55预算合并功能介绍课程编号：NC预算开发部2009年4月16日目录一.名词解释二.预算合并特性三.预算合并应用流程控制型投资：一个公司接受多个公司投资时，对其投资比例最高的那家公司的投资在系统中被认为是控制型投资。非控制型投资：一个公司接受多个公司投资时，除了控制型投资以外的其他公司的投资在系统中被认为是非控制型投资。所有投资：一个公司接受多个公司投资时，所有投资方的投资，即包括控制型和非控制型投资。直接持股比例：指投资方持有被投资方普通股股权的比例。权益类抵销包括：长期股权投资抵销、投资收益抵销、盈余公积还原。内部交易数据：是指企业集团内公司相互之间发生的经济业务数据，包括内部债权债务、内部销售等业务，是合并过程需要的重要数据，是合并过程中需要抵销的数据。一.名词解释(1)一.名词解释(2)抵销模板：是指将需要抵销的内部交易（包括权益类和交易类），用相应相对的合并指标通过借贷规则来反映所形成的关系。抵销模板定义了借、贷方项目名称，并且定义了每个项目取数公式。本方主体、对方主体：由于内部交易涉及交易双方，为便于描述数据含义，本系统中将内部交易数据提供方称为“本方主体”，交易所指的另一方称为“对方主体”。例如：A公司对B公司的应收账款为100元，在A公司的内部交易报表中反映A就是本方主体、B就是对方主体；这个交易事件对于B公司来说，B公司对A公司的应付账款为100元，在B公司的内部交易报表中反映B就是本方主体、A就是对方主体。抵销方案：一组抵销模板可以定义为抵销方案，在抵销方案中可以包含差额对账规则。一.名词解释(3)抵销分录：用于抵销集团内部公司之间业务数据的分录。是将母公司与子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别预算有关项目的影响进行抵销处理。进行抵销处理是合并预算表编制的关键和主要内容，其目的在于将个别会计报表各项目的汇总数据中重复的因素予以抵销。对账：对账检查是合并流程中的重要步骤，在此阶段系统按照抵销模板进行取数操作，并通过检查借贷是否相等来判断内部交易双方提供的数据是否相符。对符数据可以用来生成抵销分录，未符数据为排除数据错误提供参考。合并范围：是指参加本次合并包括的主体，通过汇总结构来确定。合并指标：具有“借”、“贷”属性的指标称为合并指标。二.预算合并特性(一)支持大合并和逐级合并；预算主体：大合并主体视图和逐级合并视图；汇总结构：大合并和逐级合并，分别对应大合并主体视图和逐级合并主体视图；业务方案：大合并和逐级合并（系统预置）；场景合并：大合并和逐级合并；预算主体：两个主体视图汇总结构：两个汇总结构合并场景二.预算合并特性(二)支持不同管理要求的合并；投资关系和业务关系预算主体：投资关系主体视图和业务关系主体视图；汇总结构：投资关系和业务关系，投资关系主体视图和业务关系主体视图；业务方案：预算数合并和预算数业务合并（系统预置）；场景合并：投资关系合并和业务关系合并；二.预算合并特性(三)可以方便查看到合并状态三.预算合并应用流程预算合并相关功能点：预算指标：借贷属性设置；合并结构：根据合并需要创建不同的汇总结构；应用模型：内部交易表选择内部交易类型；设置折算方案；汇率和投资数据录入；抵销方案和抵销模板；合并场景：创建合并任务；编制个别预算；外币报表折算对账：对账结果合并（生成抵销分录）：抵销分录、合并底稿、合并表；三.预算合并应用流程说明预算指标：借贷属性设置1.预算指标增加借贷属性，默认借贷属性为空。设置了借贷属性的指标称为合并指标；2.合并指标将用于定义抵销模板、做抵销分录、工作底稿的计算。3.合并方向可参照选择空、借、贷，合并方向将控制该指标在合并工作底稿中合并数的计算。具体规则：合并指标的方向与对应会计科目的的余额方向相同，即资产类项目为借方，负债及所有者权益类项目为贷方，损益类项目中收入项目为贷方、支出类项目为借方，利润分配项目为借方；汇总结构1.合并结构主要用于指定合并范围，合并时只合并直接下级数据；2.同一套个别预算数据，通过建立不同的合并场景（不同合并结构+预算数合并业务方案），可生成多套合并数据；抵销模板和抵销方案1.抵销模板定义了借、贷方项目名称，并且定义了每个项目取数公式的抵销分录；抵销模板和抵销方案2.抵销方案抵销方案是一组包含差额对账规则的抵销模板；不同单位做合并时需要的抵销模板不同，对同一模板需要采用的差额对账规则也会不同3.差额规则差额规则有三个层次：抵销模板、抵销方案和合并过程;差额规则执行顺序依次如下：合并过程、抵销方案和抵销模板。合并设置1.汇率录入支持从uap导入汇率；录入的是时点汇率，平均汇率、决算日汇率按照一定的规则计算得到；2.投资数据维护累计持股比例系统根据投资日持股比例及持股比例变动计算自动得到;支持按照投资主体、被投资主体、业务方案查询截至到某一日的投资比例；3.合并场景创建合并过程和合并计划；预算节点的操作对象都是合并过程。预算合并：个别预算调整手工录入调整分录在合并前对个别表按照一定的规则进行调整；调整不改变个别表的数据，只是在合并时计入合并结果；调整结果可通过查询看到调整后的个别表数据；预算合并：对账1.对账对账是系统编制合并预算过程中的重要步骤，也可以单独使用，作为检查核对集团内部主体间往来业务数据的工具。对账菜单下包含正式对账和试对账两个子菜单。试对账两种对账方式的区别：（1）对账时不允许选择合并范围，根据合并任务中的合并结构确定的合并范围进行对账；选择一个合并进程进行试对账，弹出合并结构主体树，可选择合并范围。如果选择多个合并进程进行试对账，只对在列表中的第一个合并进程有效；（2）试对账结果不能保存，支持Excel导出。对账完成后对于不符的数据支持发送消息给计划编制人（待办事务栏）；预算合并：抵销分录2.抵销分录自动生成抵销分录：根据对符结果生成抵销分录；手工录入抵销分录：当自动生成的抵销分录不能完全满足需要时，需要手工录入抵销分录。手工录入的抵销分录数据完全脱离初始时定义的抵销模板，也不需要通过对账。预算合并：合并底稿3.合并底稿合并工作底稿中，列项数据的计算规则：合计数=参与本次合并单位的个别预算表（或逐级合并中中间级主体的合并预算）的汇总数；抵销借方和抵销贷方数据：有抵销分录的项目，计算出本期间合并范围内所有单位该合并项目借、贷方抵销分录汇总数，分别填入工作底稿的抵销借方和抵销贷方；合并数是由合计数根据定义的合并指标的借贷方向来确定与抵销分录的借方、贷方数额进行加减运算关系计算而得。方向为借方指标的合并数=合计数+抵销分录的借方金额-抵销分录的贷方金额方向为贷方指标的合并数=合计数-抵销分录的借方金额+抵销分录的贷方金额预算合并：合并表4.合并表没有抵销分录也没有合并计算公式的项目，合并数＝参与本次合并单位的个别预算表（或逐级合并中中间级主体的合并预算）的汇总数；有抵销分录的项目，合并数＝参与本次合并单位的个别预算表（或逐级合并中中间级主体的合并预算）的汇总数＋/-抵销分录数（具体规则同抵销工作底稿规则）；最后执行计算公式，得到最终合并结果；预算合并：合并查询5.合并查询支持查询对账结果；支持查询抵销分录；支持查询合并底稿；支持查询合并表；谢谢！
