金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共9页著作权声明著作权所有2011金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述版本信息版权信息欠款分析的运用�本文档适用于K/3wise12.1.0应收款管理模块�本文档针对欠款分析详细讲解该功能的过滤条件设置及各项目如何取数。通过本文档的学习可以了解欠款分析的运用�2011年11月31日V1.0编写人：丁梅艳�2011年11月31日V2.0修改人：金晶晶本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共9页2.1设定欠款分析查询条件.....................................................................................................32.2项目取数分析......................................................................................................................52.2.1结构分析............................................................................................................................62.2.2比较分析............................................................................................................................72.2.3趋势分析............................................................................................................................8目录1.应用背景.................................................................32.欠款分析.................................................................3金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共9页图-1欠款分析条件设置界面下面对条件设置中的内容作简要说明：1.分析标准：输入分析标准，分为客户、地区、行业。客户分析标准下可以选择具体的核算项目进行分析处理；而地区和行业则只能根据客户资料中维护的各个具体区域和行业进1应用背景应收款管理系统，通过销售发票、其他应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供给客户往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析、合同收款情况分析等，通过各种分析报表，可以帮助客户合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。其中欠款分析主要是用来反映往来单位在某段时间的应收账款欠款的余额及欠款变化的情况分析。本文将针对欠款分析如何运用进行专门的讲解。2欠款分析2.1设定欠款分析查询条件在K/3系统中依次单击【财务会计】→【应收款管理】→【分析】，双击明细功能【欠款分析】，弹出【欠款分析】的分析条件设置界面，如图-1所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共9页图-2地区、行业维护2.客户类型：输入要分析的核算项目类别及具体核算项目。3.币别：设置单币别或综合本位币的欠款情况分析。4.分析方法：选择采用何种方法分析公司的欠款情况，系统提供以下三种方法。1）结构分析：这里主要是对欠款的组成部分的各核算项目余额所占比重进行分析。选择该种方法时不能再去选择具体的核算项目，系统默认对所选择核算项目类别下的有欠款情况的所有具体核算项目做比重分析。并且选择该方法只能在【基期】中选择某一具体期间来分析欠款。2）比较分析：这里指对相同核算项目的欠款余额在两个会计期间进行比较，借以揭示其增减金额及增减幅度的方法。两个期间是指应收款管理系统的本期间及【基期】中所选择的期间。其中【基期】中不能选择本期间值，否则会提示“请选择正确基期！”需重新选择比较分析的另一期间值。3）趋势分析：指相同核算项目在不同期间上的欠款余额变化趋势。5.会计期间：只有在趋势分析的分析方法下可以去选择不同的期间分析欠款情况。6.基期：简单来说就是以哪个期间作为分析欠款的时间段。结构分析法下可选择本年度任意期间；比较分析法下可选择除本期间以外的本年度任意期间；趋势分析法下不能选择基期。行分析，如客户资料中没有维护该项目则都作为其他标准下分析。其中地区、行业是在客户的具体资料属性中进行维护，如图-2显示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共9页2.2项目取数分析账套2011年10期启用应收系统，现应收系统结账到2011年11期。下面以2011年10期的应收款汇总表数据（图-3）、11期的应收款汇总表数据（图-4包括未审核单据数据）及11期的应收款汇总表数据（图-5不包括未审核单据数据）来进行欠款分析的数据取数说明。图-310期汇总表图-4包括未审核金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共9页图-5不包括未审核2.2.1结构分析在结构分析的方法下，设置的过滤条件如图-6显示。图-6结构分析过滤最终分析出来的欠款分析数据如图-7显示。图-7结构分析由图-7可知，结构分析法下，主要是分析基期的时间点上每家客户的应收账款余额情况，及余额所占合计余额的百分比。如A公司:余额=应收款汇总表的余额，百分比（%）=余额/余额合计*100%。当然余额合计为0时，根据除法关系分母不能为0原则，则百分比（%）系统默认都是0.00。对比应收款汇总表可以看出余额数据是不包含未审核的单据数据。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共9页2.2.2比较分析在比较分析的方法下，设置的过滤条件如图-8显示。图-9比较分析由图-9可知，比较分析法下，主要是分析基期设定的期间余额情况与应收系统本期间的余额情况。它可看到两个期间欠款余额情况的趋势、增加额及增减的百分比。同样对比应收款汇总表可以看出余额数据是不包含未审核的单据数据。下面对趋势（%）、增减额、增减（%）的数据处理进行具体讲解。1．趋势是在基期欠款余额（即正数余额）的基础上，本期间的欠款与之比较得出一个趋势百分比。趋势的判断主要分为以下几种情况：（1）基期不存在欠款，本期也不存在欠款，则趋势（%）系统默认为0.00；图-8结构分析过滤最终分析出来的欠款分析数据如图-9显示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共9页2.2.3趋势分析（2）基期不存在欠款，本期存在欠款，则趋势（%）系统同样默认为0.00；（3）基期存在欠款，本期也存在欠款，则趋势（%）系统根据公式“趋势=本期间余额/基期的期间余额*100%”得出；（4）基期存在欠款，本期不存在欠款，且本期多收款的情况（即余额为负数），则趋势（%）系统同样根据公式“趋势=本期间余额/基期的期间余额*100%”得出；（5）基期存在欠款，本期不存在欠款，且本期余额刚好为零，则趋势（%）系统默认为0.00。2．增减额是本期欠款余额跟基期欠款余额比较得出一个增减的金额额度情况。若余额相同则不存在增减变化，故增加额系统默认为空。从增加额数据可以知道跟客户的往来是发生了应收还是进行过了收款处理。分析公式为：增减额=本期欠款余额-基期欠款余额3．增减（%）是当基期存在欠款，本期也存在增加额度的情况下，分析增加额度的一个百分比幅度情况。分析公式为：增减（%）=增减额/基期欠款余额*100%。在比较分析的方法下，设置的过滤条件如图-10显示。图-10趋势分析过滤最终分析出来的欠款分析数据如图-11显示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第9页共9页图-11趋势分析由图-11可知，趋势分析法下，主要是分析不同会计期间的余额数据情况。对比应收款汇总表不难看出欠款分析在趋势分析法下仅仅是不同期间的余额数据在一个界面显示而已，同样余额数据是不包含未审核的单据数据。到此，欠款分析的介绍大致讲解完毕，希望该文档能对大家所有帮助。
