金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共21页凭证摊销功能介绍本文档适用于K/312.3总账模块学习完本文档以后，可以对凭证摊销方案的设置有一个初步的了解。2013年5月23日V1.0编写人：蔡婷婷2013年5月23日V2.0修改人：杨桂平本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2013金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共21页目录1.应用背景.................................................................32.摊销方案设置界面的字段说明................................................33.摊销案例.................................................................54.待摊销科目的类推规则.....................................................13金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共21页1.应用背景凭证摊销是用来帮助用户处理对已经计入待摊费用的数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资产修理费用。当然也可以用于一些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊销、递延资产摊销等。通过系统的处理，可以简化用户每个期间都需要手工录入类似凭证的工作量。系统提供手工执行，也可以设置由系统在后台定时自动执行。2.摊销方案设置界面的字段说明点击【财务会计】→【总账】→【结账】→【凭证摊销】，进入凭证摊销序时簿界面，点击工具栏的【新增】按钮，如图-1所示。图-1凭证摊销界面弹出凭证摊销方案设置界面如图-2。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共21页图-2凭证摊销方案新增界面分析与说明图-2中涉及的字段作简要说明如表-1。表-1数据项说明是否必录方案名称录入相应的摊销方案名称，直接手工录入。是摘要录入摊销方案生成凭证上对应的摘要，直接手工录入。是凭证字以下拉框的形式供用户选择。可供选择的为账套基础资料中所有的凭证字。但如果有存在禁用的情况，禁用的不再显示在下拉框中。是币别以下拉框的形式供用户选择。可供选择的为账套基础资料中所有的币别。但如果有存在禁用的情况，禁用的不再显示在下拉框中。是汇率类型凭证摊销方案凭证的对应币别，默认带出账套系统的默认汇率-公司汇率，也可以在此单元格中的黑小三角下拉选择其他汇率类型。是待摊销科目待摊销科目指的是方案生成凭证的贷方科目，如待摊费用，可以手工录入科目代码，或者双击使显示科目设置按钮(如图-2中的矩形框标注处)，再点击该按钮进入科目设置界面，进行科目和核算项目的选择。是金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共21页摊销总额摊销总额可直接填入数字，或者双击使显示公式设置按钮，再点击该按钮进入公式设置界面，在公式设置中可以设置K3报表函数取数，也可以进行加、减、乘、除的运算，也可以直接设置一个常数，公式设置好后，返回到摊销方案设置的界面就是公式的计算结果。是类推类推可以将有规则的科目或是核算项目自动一一填列出来是转入费用科目转入费用科目是方案生成凭证的借方科目，录入方式和待摊销科目一致，其分配比例只提供手工输入的方式，用户输入比例的时候只能输入小数形式，光标跳开后，自动显示为百分比。是摊销期间会计期间的输入形式可以为2007.1或者2007.01，摊销比例的输入同转入费用科目的分配比例输入方式相同，摊销金额根据“摊销总额×摊销比例”自动显示。如果修改了摊销金额，或者首先填入摊销金额，则摊销比例根据“摊销金额÷摊销总额”显示。是注意：①新增行有两种方式，一是录入完成一行后，回车自动跳到下一行；一是单击右键“新增一行”；②摊销科目只能输入最明细级的科目，如果该科目带有核算项目，系统显示的科目录入界面应将该科目带有的所有核算项目类别列出，然后由用户选择每个核算项目类别的明细核算项目。用户在输入的科目为非明细级、核算项目未录入或者核算项目录入为非明细级的情况下，提交时，系统给予提示“科目（或核算项目）必须为明细级！”。转入费用科目也如此；③每个转入费用科目设置分配比例之和必须是100%，摊销比例之和>100%，或各期的摊销金额之和>各个摊销科目的摊销总额之和。3.摊销案例案例下面通过一个简单的例子来说明如何进行凭证方案设置。企业于2011年3期发生待摊费用借方6250元，其中的80%即5000元由20011年第3、4、5三期担负，第3期担负25%，第4期担负30%，第5期担负45%，各期摊销的金额有40%计入管理费用，另外的60%计入制造费用，假设各个科目均只核算人民币，凭证摊销方案的设置如下。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共21页图-3新增凭证摊销方案步骤第一步，在方案名称中输入费用摊销第二步，摘要中输入对应的摘要内容：费用摊销第三步，在凭证字中选择对应的凭证字：记第四步，在币别中选择对应的币别：人民币第五步，双击待摊销科目对应的空白单元格，让光标停留在单元格内，此时单元格内右侧会出现科目设置按钮，此时我们可以直接输入待摊费用对应的科目代码1801，也可以点击科目设置按钮进入科目设置界面，再点击黄色文件夹按钮，在弹出的会计科目界面中选择对应的科目，如图-4。选定科目后，点击确定回到凭证摊销方案设置界面。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共21页图-4选择科目界面第六步，双击摊销总额对应的空白单元格，让光标停留在单元格内，此时单元格内右侧会出现文件夹按钮，此时我们可以直接输入摊销总额5000，也可以点击黄色文件夹按钮进入取数公式定义向导界面，如图-5。再点击“=”进入报表函数设置界面，如图-6。选择ACCT函数，进入公式参数设置界面，如图-7。设置好各个参数后，点击确定，回到取数公式定义向导界面，如图-8。然后，利用＋、－、*、/、（）进行数学运算，在本例中，摊销总额等于待摊费用的借方发生额乘以80%，如图-9.确定后，系统会将公式计算的结果自动填入摊销总额字段，如图-10。图-5取数公式定义向导界面金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共21页图-6点击等号后进入的报表函数界面图-7双击对应函数-acct后的界面金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第9页共21页图-8设置好公式后点击确认的界面此处的“公式取数包括未过账”参数可以控制公式取数是否包括未过账凭证。图-9取数公式定义向导界面其他参数介绍界面注意不能录入80%，否则会提示公式设置不正确金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第10页共21页图-10点击确定后回归的界面第七步，进行转入费用科目的设置，科目代码和名称的录入方式和待摊销科目类似，这里就不再赘述，我们看一下费用科目承担比例的录入方式，本例中涉及管理费用和制造费用两个科目，如果两者各承担当期摊销金额的50%，那么图-10中的【固定】是否勾选对承担比例都不会产生影响，只要新增一行，系统就会自动将比例在这两行间平均分配，而不需要手工填入比例。但在本例中，管理费用承担40%，制造费用承担60%，两者承担比例不相同，所以必须先将图-10中的【固定】打上勾，在比例栏手工输入0.4，如图-11。图-11摊销比例输入界面然后回车，或者点击右键新增一行，系统就自动计算出下个科目承担的比例为60%，如不能输入40%金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第11页共21页图-12。图-12转入费用科目中新增一行后界面填入对应的科目“制造费用”即可。第八步，进行摊销期间的设置。方案新增时，系统默认带出的期间是当期，可以手工进行修改，每新增一行，系统都会自动显示下一个会计期间。摊销比例的设置同上述费用科目分配比例的设置方法相同，首先将图-12中的【固定】打上勾，手工录入2011年3期的摊销比例0.25，然后新增一行，再将图-12中的【固定】打上勾，手工录入2011年4期的摊销比例0.30，然后再新增一行，系统就自动带出2011年5期的摊销比例为0.45。系统会根据“摊销总额×摊销比例”计算出摊销金额自动填入对应栏，如图-13。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第12页共21页图-13摊销期间输入界面方案设置完毕，点击下方的“保存”按钮即可，关闭该方案后便能在凭证摊销序时簿界面看到这个方案，通过序时簿工具栏的“凭证”按钮可以对该方案生成摊销凭证，如图-14。图-14摊销方案生成凭证功能界面点击菜单栏上的【凭证】按钮，弹出以下窗口，如图-15。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第13页共21页图-15凭证生成成功界面生成2011年3期的凭证如图-16。图-16摊销方案生成凭证的查询界面4.待摊销科目的类推规则在前面已经提及，类推可以将有规则的科目或是核算项目自动一一填列出来，下面我们金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第14页共21页会有对应的例子分析，详细看一下待摊销科目的类推规则。1、假设待摊费用下设两个明细，待摊费用A和待摊费用B，2013年3期待摊费用A借方发生5000，待摊费用B借方发生3000。在设置摊销方案时，待摊销科目必须选择其中一个明细科目，因为如果选择的是非明细级科目，系统是不允许保存的，假设先选择待摊费用A，方案设置如图-17。图-17摊销方案设置界面点击“类推”，出现以下对话框，如图-18。图-18点击类推后提示界面点击“是”后，出现图-19的提示窗口。图-19类推成功提示界面点击确定后回到方案设置界面，如图-20。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第15页共21页图-20类推成功后的摊销方案设置界面由图-20可见，类推后待摊费用B对应的摊销总额默认为待摊费用A的摊销总额（不论A的摊销总额是直接录入还是通过报表函数取数所得），这是需要我们手工进行修改的，将B的摊销总额修改为3000后，各个摊销期间承担的摊销金额是不会自动计算的，需要双击一下“摊销比例”，再单击一下“摊销金额”，系统就会自动计算摊销金额，最终计算结果要保证摊销金额合计等于摊销总额，不然系统不允许保存。如图-21。图-21摊销金额和待摊销总额勾稽关系不成立的报错界面金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第16页共21页2、假设待摊费用没有设明细科目，但下挂了核算项目部门，采购部借方发生5000，财务部借方发生3000。进行摊销方案设置时，先设置好其中一个部门的方案，其他部门便可类推得到。在摊销方案设置界面，点击待摊销科目对应的科目设置按钮进入科目设置界面，科目选择待摊费用，部门选择采购部，如图-22。图-22科目设置界面点击确定回到方案设置界面，如图-23。图-23选择待摊销科目后的方案设置界面点击类推，出现提示窗口，如图-24。图-24点击类推后的提示界面金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第17页共21页点击“是”，则出现以下提示，如图-25。图-25类推执行情况提示界面确定后回到方案设置界面，如图-26。图-26类推成功后的方案设置界面同样的，财务部和人力资源部的摊销总额都默认为采购部的摊销总额5000，需要手工进行修改，修改完摊销总额后，双击“摊销比例”，再单击“摊销金额”，系统就自动计算出每个期间需要承担的摊销金额，最终形成的摊销方案如图-27。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第18页共21页图-27最终的摊销方案设置界面3、假设待摊费用下设两个明细科目待摊费用A和待摊费用B，这两个明细科目均下挂核算项目部门，我们来看一下系统是按什么规则类推的。首先设置待摊费用A-采购部的摊销方案，如图-28。图-28方案设置界面类推成功以后，回到方案设置界面，如图-29。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第19页共21页图-29类推成功后的方案设置界面由此可见，在待摊销科目下设明细科目且明细科目下挂同一核算项目类别的情况下，方案按明细科目类推。4、假设待摊费用下设两个明细科目待摊费用-A和待摊费用-B，A明细核算部门，而B明细核算客户，我们看一下系统能否进行类推。首先设置待摊费用-A-采购部的摊销方案，参见上述图-28，点击类推后，出现如下对话框，如图-30。图-30点击类推后的提示界面点击“是”后，有以下提示，如图-31。图-31类推情况提示界面可见，如果明细科目核算项目类别不一致的情况下，不能类推。5、假设待摊费用下设两个明细科目待摊费用-A和待摊费用-B，A明细核算部门，而B明细不进行辅助核算，我们看一下系统的类推结果，如图-32。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第20页共21页图-32类推执行完毕后的方案设置界面由此可见，在这种情况下，方案按明细科目类推。6、假设待摊费用同时下挂了两个核算项目类别：客户和部门，我们先设置好其中一个客户和一个部门的方案，如图-33。图-33设置好一个客户和部门的方案设置界面点击“类推”后，出现以下对话框，如图-34。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第21页共21页图-34点击类推的提示界面点击“是”后出现以下提示，如图-35。图-35类推执行提示界面由此可见，当科目下挂多个核算项目类别时，方案能进行类推。总结：（1）如果已经录入的科目为非一级科目，无论是否带有核算项目均按科目来类推。（2）如果已经录入的科目为一级科目，带有核算项目，按核算项目类推；不带有核算项目，则系统不提供类推功能。（3）科目下为核算项目组合，且一致可类推。若所选择的第一个科目挂的核算项目组合包含第二个科目的核算项目组合，类推成功，但是第二个科目的核算项目为空不会带出，需要手工维护；若所选择的第一个科目的核销项目组合小于第二个科目的核算项目组合，类推不成功；若所选择的第一个科目的核销项目组合和第二个科目的核算项目组合完全不一致，类推不成功。
