YonyouSoftwareCorporation建设管理系统培训杨华庆2014年05月目标成本管理目标成本管理YonyouSoftwareCorporation什么是目标成本目标成本是公司基于市场状况，并结合公司的经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。应体现公司“以经济合理性最大的成本提升产品的竞争力，并形成行业成本优势”的成本管理旨。目的是提高公司成本管理水平，建立先进合理的目标成本管理体系。目标成本的管理分为三部分：目标成本的编制、动态成本控制、动态成本的评估。目标成本的形成在项目的可行性研究、定位策划、方案设计、施工图设计等各个阶段，分别建立成本控制指标，实行全过程目标成本管理。YonyouSoftwareCorporation动态成本模型动态成本：是房地产项目实施过程中各个阶段体现的已发生和待发生的成本之和。YonyouSoftwareCorporation其他成本指标无效成本：房地产项目实施过程中产生的对形成产品、提升价值、促进营销没有作用，无法获得客户认同和补偿，属于费用浪费的成本。实际成本：合同执行过中发生的成本。工程施工进度的核定产值，材料进场的金额等；支付成本：财务支付合同款项时，明确金额发生的成本科目；YonyouSoftwareCorporation成本的过程管理动态成本控制成本管理框架成本的目标管理目标成本形成支持五个阶段编制、汇总支持项目、核算对象、业态不同维度的编制支持各个阶段的调整支持项目间目标成本的调整支持从资源规划-合同签订-现场管理-合同结算的动态成本控制动态成本的维护、结转实际成本的核定、拆分支付成本的拆分、结转YonyouSoftwareCorporation目标成本编制基础设置参数和基本档案设置集团参数：PM12目标成本形成结算配置结果项目PM信息维护：设置项目的编制阶段项目PM信息维护中设置项目目标成本编制的维护：项目、项目＋核算对象、项目＋业态部门成本项目分配：设置部门的目标成本编制中的成本项目对于编制级次：核算对象的编制级次是从考核项目算起为1级；业态的编制级次：业态档案的第一级的编制级次为2五个阶段目标成本编制：可研目标成本阶段（可选）计划目标成本阶段（可选）目标控制成本阶段（可选）预目标成本阶段（可选）目标成本阶段（必选）YonyouSoftwareCorporation目标成本编制过程按照部门进行编制；能够按照成本项目维度和项目（业态）树维度展现；项目下挂成本核算对象或者业态，项目级、成本核算对象级、业态级均可编制，成本核算对象的各阶段编制级次在项目档案上指定；支持编制单多版本；目标成本调整后不得进行新版本编制单;汇总单的生效后对应的编制单也置为生效；同时编制单上记录对应汇总单上的版本；YonyouSoftwareCorporation目标成本汇总汇总各部门的编制单汇总单生效后汇总单版本会记录到对应编制单上，同时该编制单变为生效YonyouSoftwareCorporation目标成本调整分为成本项目间调整，动用预备费，目标成本值调整三种调整方式；不同调整方式走不同审批流；目标成本调整单审批通过后，生成新版本的编制单、汇总单；项目间的目标成本调整单审批通过后，生成新版本的编制单、汇总单；YonyouSoftwareCorporation目标成本控制功能成本项目维度控制:按照指定的成本项目，使用目标成本金额控制动态成本的发生金额。规划维度控制:按照规划的编制金额控制规划签订的多个合同累计金额。即：规划金额控制合同的签订金额＋加上预估变更金额。合同维度控制:按照合同签订的金额＋累计的预估变更金额控制合同修订、现场签证、设计变更等发生成本的合同业务的累计发生金额。即：合同签订金额＋累计预估变更金额控制合同金额＋现场签证＋设计变更＋奖励＋扣款的发生金额（结算时为结算金额）。YonyouSoftwareCorporation目标成本控制范围项目：项目的所有业务公司内发生的业务数据。公司＋项目：当前公司的项目发生的业务数据。公司＋部门＋项目：当前公司的成本责任部门的项目发生的业务数据。YonyouSoftwareCorporation目标成本控制方式提示控制：达到提示的比例金额时，给与提示信息。预警控制:达到预警的比例金额时，给出提示并且生成预警通知书；预警报告可以进行流程审批。预警报告审批过程中不会影响合同业务流程继续。强制控制:达到强控的比例金额时，给出提示并且生成强控报告；强控报告可以进行流程审批。强控报告审批过程中合同相关业务（修订、结算、设计变更、场签证、材料进场、付款申请、付款等等）全部停止。强控报告审批通过业务继续进行，强控报告审批不通过，触发的业务单据可以修改，其他相关单据继续停止。禁止控制:达到禁止的比例控制金额，给出提示并且单据不能保存。YonyouSoftwareCorporation集团成本控制设置触发条件：第一次触发：按照起控基数，达到或超过绝对值、相对值时，进行预警、强控后系统记录触发值；后续触发：在已经发生的金额基础上，增量再次达到或超过设置的绝对值或相对值时，再次触发预警、强控。当同一类型的控制达到强控标准后，不在进行预警控制。设置方式上限、下限：设置一定的发生的金额区间。绝对值：控制的增幅金额为固定值。相对值（％）：控制的增幅金额为目标金额*百分比。起控基数（％）：目标金额的百分比开始进行控制。YonyouSoftwareCorporation控制计算规则动态成本超出目标成本起控基数＋绝对值或者相对值时，进行第一次预警或者强控；当动态成本发生超出上次预警或者强控时的动态成本发生值＋绝对值或者相对值时，再进行第二次预警或强控；以此类推；（上次审批通过的预警通知书、强控报告）目标成本调整后，重新进行累计计算；预警强控生成报告中应体现基数～第一次预警、第一次预警～第二次预警中发生的主业务单据以及相关业务单据；如果预警控制后，达到强制控制后不再进行预警控制；只进行强制控制；当总科目动态成本超额触发强控后，本项目所有合同付款无法发起。YonyouSoftwareCorporation控制提示界面YonyouSoftwareCorporation
