TIPTOPGP5.25教育訓練鼎捷集團TIPTOP產品中心應付帳款管理系統1課程大綱2應付帳款管理系統功能架構…………….5分鐘應付帳款管理基本資料…………….…...10分鐘應付帳款管理系統流程….……….……..60分鐘A.應付帳款立帳作業流程B.應付帳款付款流程C.外購信用狀作業流程應付帳款管理系統-其他功能………...10分鐘A.集團帳務管理Q&A應付帳款管理系統-零用金管理….….10分鐘應付帳款管理系統功能架構圖3應付帳款系統與其他系統關聯應付系統總帳票據資金系統固定資產應收系統採購系統4採購收貨入庫進貨應付請款沖帳付款作業拋轉總帳傳票外購流程外購到貨流程預購開狀流程應付帳款管理系統功能架構圖雜項請款預付請款採購倉退採購單暫估應付作業倉退折讓待抵帳款有請款傳票無請款傳票成本分攤作業預付待抵請款折讓月底重評期末結帳作業零用金管理5應付帳款管理系統基本資料6參數設定供應商主檔應付帳款系統單據性質設定付款方式維護帳款類別相關之異動作業會計科目設定應付帳款管理系統基本資料7應付款日基準:(2)發票日(3)帳款日(5)發票日之次月初(6)帳款日之次月初支票到期日:XXXX應付款日期支票到期收貨入庫票據到期日基準:(2)發票日(3)帳款日(5)發票日次月初(6)帳款日次月初(7)應付款日(8)應付款日次月初付款條件8釋例:付款條件為月結30天,票據到期日為20天應付款基準日:帳款日之次月初票據到期基準日:應付款日付款日期計算3/20收貨入庫4/1應付款基準日5/1應付款日5/1票據到期基準日5/21支票到期日30天次月初20天支票到期日:XXXX*若有結帳日,則應付款日順延至下期的結帳日若有廠商票據到期日,則支票到期日順延至下期的廠商票據到期日910應付帳款立帳作業流程付款日、票到期日的推算可多張發票彙總一張請款單的處理產生分錄發票金額與驗收單貨款金額有差異的處理直接付款(一階段付款)進貨應付發票請款特色11進貨應付請款流程(國內採購)驗收單發票修改aapp120廠商進貨發票請款(aapt110)進貨發票整批產生aapp110折讓維護(aapt220)傳票拋轉(aapp400)折讓單發票金額>貨款,自動產生請款折讓收貨作業(輸入發票資料)apmt11012應付帳款彙總產生應付憑單1.同一廠商2.同一付款條件3.同一幣別4.同一稅率5.異動期間6.專案代號收料入庫單倉退單依廠商或發票匯總13帳款類別維護(aapi203)應付帳款單頭科目欄應付帳款單身科目欄分錄底稿產生(aapt110)分錄底稿維護(aapt110)分錄底稿產生之程序14差異處理留置作用:暫不付款差異歸入採購價差(發票<>貨款)歸入折讓(發票>貨款)單頭金額分攤到單身金額(發票>貨款)作用:分攤至材料成本15雜項請款作業使用時機：無對應前端驗收入庫資料雜項請款對象：雜項廠商不常交易之供應商員工申請差旅費、零用金等雜項料件(MISC)：不存在料件基本資料之物品或費用項目例如：文具、茶杯…16多帳期付款定義＊一筆應付帳款，多個付款期間按比率或自定義金額分批付款。＊多帳期可以設定多個付款條件，多個應付款日與票據日，可按比率拆分應付帳款，或者在立應付帳款時自定義金額來拆分應付帳款。17作業流程付帳單整批產生作業付款沖帳作業月底重評價帳齡分析資金預估作業退貨折讓維護作業應付暫估維護作業付款條件維護作業多帳期設定作業入庫單倉退單進貨無發票帳款暫估整批產生作業進貨發票帳款整批產生作業請款折讓整批產生作業退貨無發票帳款暫估整批產生作業退貨折讓整批產生作業倉退暫估維護作業應付帳款維護作業預付帳款維護作業雜項應付維護作業18應付多帳期設定作業付款多帳期設定作業apmi101依據apmi100中付款條件為來源設定母子付款條件對應關係，分為‘依比率’或‘自定義’兩種設定方式。如果選擇‘自定義’，則不需要設定付款比率，在立應付時再確立具體金額。19應付帳款維護saapt1101.‘多帳期’維護介面，存放多帳期資料。2.依據多帳期設定作業，自動產生多帳期資料，計算子帳期的應付帳款日與票據到期日，計算每一期應付金額。3.如母付款條件為‘依比率’，則依據比率計算每一期應付金額，如為‘自定義’或非多帳期則依據apa產生一筆apc資料，再在‘多帳期’介面中修改。20預付請款作業預付請款作業(aapt150)待抵預付aapq230付款流程(付訂金部份)預付款進貨應付立帳(aapt110)進貨請款付款流程(付尾款部份)採購單(apmt540)自動沖預付預付費用Auto.Auto.21預付款時的分錄(aapt150)借：預付帳款2000貸：應付帳款2000舉例：有一筆貨款10000元，廠商要求預付訂金2000元進貨請款時的分錄借：商品存貨10000貸：應付帳款8000預付帳款200022待抵帳款的來源折讓.倉退折讓.請款折讓.扣款折讓折讓.倉退折讓.請款折讓.扣款折讓預付預付溢付溢付待抵應付帳款待抵應付帳款23折讓的類型退貨折讓退貨給廠商後所開立的退貨折讓單。請款折讓請款時發票金額與入庫金額不同，所產生請款折讓。(發票>貨款)扣款折讓與發票無關的折讓.如幫廠商QC或商品特採…等，所產生之扣款折讓。24折讓產生作業流程退貨折讓整批產生aapp111請款折讓整批產生aapp112退貨折讓維護作業aapt210退貨折讓證明單列印aapr220應付請款作業aapt110倉庫退貨作業Apmt11025暫估帳款(UNAP)處理方式立暫估款(aapt160)借：原物料貸：暫估應付款使用時機:當月底結帳時材料已入庫,供應商未開發票.為反映正確之損益,先立暫估帳款.沖暫估款(aapt110)借:暫估應付款貸：應付帳款26成本分攤使用時機:採購行為發生的費用，譬如：保險費、運費、海關費…等，需分攤至特定的採購單,以正確呈現採購成本.分攤方式:(1)若於系統中走外購流程，可於『外購到貨作業(aapt810)』執行分攤(2)若未走外購或有其於費用需攤入進貨成本者可透過『成本分攤作業(aapt900)』執行成本分攤即可。27應付帳款~月底重評價作業目的:針對月底外幣應付帳款餘額,進行重新評價.並進行匯兌損益之調整方法一:改變真實交易記錄之匯率,並於月底產生匯兌損益(已實現匯兌損益)方法二:不改變真實交易記錄,僅就差異提出匯兌損益報表,並於總帳進行應計分錄,並於次月初回轉調整項(未實現匯兌損益)重評價參數aaps100月底重評價匯率維護月底重評價分錄底稿改變交易匯率應付帳款月底重評價aapr165應計傳票[本月損益]轉回傳票[次月回轉]每月賣出匯率維護28月底重評方式認列未實現匯兌損益認列已實現匯兌損益列印月底重評報表產生匯差金額,回寫交易檔(應收或應付或應收票據或應付票據或銀行存款)人工輸入應計傳票-借:未實現匯兌損益貸:應收(或應收票據或應付或應付票據或銀行存款)產生分錄與傳票-借:已實現匯兌損益貸:應收(或應收票據或應付或應付票據或銀行存款)次月做回轉傳票次月不回轉29月底重評流程-未實現匯兌損益應付帳款重評價表(aapr165)應收票據月底重評價表(anmr263)外幣存款月底重評價表(anmr363)短期融資月底重評價表(anmr770)每月匯率維護作業(aooi060)應收帳款重評價表(axrr380)應計傳票輸入(aglt130)一般傳票維護作業(aglt110)銀行賣出匯率銀行賣出匯率銀行買入匯率銀行買入匯率銀行買入匯率期末結轉作業(agp201)自動產生30月底重評流程-已實現匯兌損益應付帳款月底重評價(gapp600)應收票據月底重評價(gnmp610)外幣存款月底重評價(gnmp600)應付票據月底重評價(gnmp620)每月匯率維護作業(aooi060)應收帳款月底重評價(gxrp600)一般傳票維護作業(aglt110)月底重評價傳票拋轉總帳(axrp610)票據系統(六)參數-月底重評價(gnms105)應付帳款系統參數(aaps100)應收系統參數設定(axrs010)月底重評價匯率應付帳款月底重評價查詢(gapq600)外幣存款月底重評價查詢(gnmq600)應收/應付票據月底重評價查詢(gnmq610)應收帳款月底重評價查詢(gxrq600)*匯兌損益科目在各模組預設會科作業設定31應付帳款付款作業流程32付款作業流程付款單整批產生aapp310付款單維護作業aapt330付款單票據修改aapp330票據作業流程待抵帳款沖帳付款單確認aapp330自動回寫銀行異動支票付款TT付款33付款模擬整批自動付款可代扣郵資/手續費多種付款方式（現金、支票、電匯）產生相關分錄沖銷多筆應付帳款結合票據系統----開立支票付款作業特色34付款時的分錄借：應付帳款1050貸：應付票據1050以支票付款時:借：應付帳款1050貸：應付票據1030郵資費:20以支票付款且扣郵資費20元時:35傳票拋轉/還原流程應付立帳應付帳款傳票拋轉(aapp400)會計系統傳票維護(Aglt110)還原應付帳款傳票還原(aapp409)付款成本分攤36應付帳款結帳作業流程正確YN入退庫退扣未匹配明細表aapr140單據未扣帳未確認檢查aoou702分錄底稿傳票檢查報表aapr360正確調整原交易或傳票YN應付帳款明細帳aapr150應付帳款與總帳檢核表aapr351調整或補入請款資料A37應付帳款科目期報表aglr200應付帳款分類帳aglr201科目各期查詢作業aglq101/gglq101明細分類帳作業aglr906/gglr906關帳作業aapp500科目幣別期報表應付帳款與總帳檢核子系統統計更新作業A38外購信用狀作業流程39信用狀（LetterofCredit，簡稱L/C）信用狀是（開狀）銀行依照進口商的請求而開給出口商（受益人）的文書，開狀銀行承諾在該文書上規定條件下，代替進口商負責支付貸款的責任。何謂信用狀?40信用狀之特質：信用狀是直接而且獨立的保證，開證銀行直接對出口商負責，只要出口商照著信用狀規定將貨物裝船交出，開證銀行一定付款L/C是一種雙重保證，L/C是以銀行信用狀取代買方信用不足，但未排除買方責任，故如開狀銀行倒閉，買方就要依合約之規履行付款的保證。41信用狀之功能：對賣方而言：獲得信用保證：信用狀是開證銀行以自己的信用保證進口商一定付款給出口商的文件。對買方而言：融通便利：買方只需付部分保證金即可要求銀行開立信用狀而不需全部付清貨款。42出口國押匯銀行進口國開狀銀行(出口商)受益人(進口商)申請人(出口國)海關(進口國)海關2依約定申請開狀14進口贖單15領回貨運單據20匯票到期結清匯款3詢客戶之請求與指示開出信用狀12寄送信用狀項下之單據,並請求補償13如期如數償付押匯款項4轉交信用狀10備齊信用狀規定文件押匯11墊付押匯款(出口國)船公司(進口國)船公司7辦理出口通關事宜指定地點指定地點18辦理進口通關8.裝船出口卸貨6出貨5訂艙位9提領B/L16交還B/L19提貨17換取D/O1.認識與簽約約定採L/C付款方式信用狀交易流程43信用狀開狀流程採購單維護作業aapt710開狀申請維護作業aapt720開狀申請會計維護作業票據系統開立支票aapt711付款確認44借應付帳款325應付費用10貸銀行存款325(開狀保證金)銀行存款10(手續費)45外購信用狀到貨流程提單維護作業aapt800採購收貨作業apmt110採購入庫作業apmt720到貨維護作業aapt810到單作業aapt82046借:材料貸:預付款應付帳款暫估應付帳款(相關進口費用)借:應付帳款貸:短期借款到貨到貨到單到單先到貨,後到單作業47借:在途存貨貸:短期借款借:存貨貸:在途存貨暫估應付帳款(相關進口費用)預付款先到單,後到貨作業到單到單到貨到貨48提單資料作業維護費用預估49P/O及驗收單50費用分攤材料成本51到單付款作業到單維護作業(aapt820)票據短期融資作業直接付款作業流程52應付帳款管理系統-零用金管理可輸入員工編碼，資料來源為人事薪資系統別的員工資料。畫面無供應商編碼、簡稱、稅別、稅金科目等欄位。畫面上可輸入還款金額（分原幣和本幣）、還款的銀行、異動碼、成本中心等零用金管理使用單據別:16,借款,25,借款待抵,13,報銷/還款相關作業aapt151(借款申請),aapq231(借款待抵查詢),aapt121(報銷/還款),aapt331(零用金付款作業)零用金作業流程員工借款aapt151是否拋轉總帳是否拋轉總帳Y借款查詢aapq231員工報銷aapt121總帳傳票aglt110是否拋轉總帳是否拋轉總帳Y待抵借款aapq231付款沖帳aapt331沖報銷款56應付帳款管理系統-其他功能應付退款功能應付調帳功能58廠商退款作業59廠商應付帳款餘額調整單輸入轉入廠商，確認後產生轉入廠商的雜項應付帳款確認後回寫雜項應付帳款編號此作業將原廠商的應付轉為另一個或多個廠商的應付60Q&A6162
