应用方案手册-2020.05利润中心交易用友网络科技股份有限公司版权用友集团未经用友集团的书面许可，本操作手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本操作手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本操作手册的内容并不代表用友所做的承诺。用友网络科技股份有限公司2目录版权1导读4变更记录.5名词解释.6第一章整体概述.61.1总体概述.61.2产品价值.8第二章应用角色.8第三章应用地图.8第四章应用场景.94.1内部结算平台.94.1.1业务描述..94.1.2业务流程..104.1.3应用解决方案..104.2跨利润中心调拨.164.2.1业务描述..164.2.2业务流程..164.2.3应用点清单..174.2.4应用解决方案..174.3跨利润中心销售.204.3.1业务描述..204.3.2业务流程..204.3.3应用点清单..214.3.4应用解决方案..214.4跨利润中心采购.244.4.1业务描述..244.4.2业务流程..244.4.3应用点清单..254.4.4应用解决方案..254.5跨利润中心领料.284.5.1业务描述..284.5.2业务流程..284.5.3应用点清单..294.5.4应用解决方案..294.6跨利润中心完工入库.314.6.1业务描述..314.6.2业务流程..324.6.3应用点清单..324.6.4应用解决方案..33用友网络科技股份有限公司34.7其他业务.354.7.1单利润中心业务..35第五章初始准备.375.1管控模式.375.2企业建模平台.395.2.1多组织建模..395.2.2基础数据维护..405.2.3会计平台..455.3管理会计.455.3.1利润中心交易..455.4供应链.465.4.1销售价格..46附录47附录1：单据流转..47附录2：控制点..47附录3：本文参见其他手册清单..48用友网络科技股份有限公司4导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括五大部分；第一部分是对应用整体方案及其价值的概要介绍；第二部分是对应用角色使用情况说明；第三部分是对应用点在前后台（轻量端、重量端）分布情况的地图对比清单；第四部分是对有关本模块的主要业务场景、流程以及对应的应用解决方案的说明；第五部分是初始准备设置；此外，为了便于用户对整体内容加深理解，手册中对一些关键的名词进行了解释，并在附录中对一些可能需要对照查询的关键点进行了补充说明，以便用户查找对照。为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本手册，查阅如下资料：1.《NCCloud应用方案手册-组织管理》-----深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.《NCCloud应用方案手册-流程管理》-----提供关于交易类型、流程设计工具的应用指导。3.《NCCloud应用方案手册-基础数据》-----可对手册第三部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。用友网络科技股份有限公司5变更记录编写人周崚版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容用友网络科技股份有限公司6名词解释第一章整体概述1.1总体概述管理会计是指在当代市场经济条件下，以强化企业内部经营管理、实现最佳经济效益为最终目的，以现代企业经营活动及其价值表现为对象，通过对财务等信息的深加工和再利用，实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任考核评价等职能的一个会计分支。管理会计是与传统的财务会计相独立的概念，所以被称为企业内部经营管理会计。管理会计责任会计利润中心会计利润中心交易利润中心存货成本管理产品成本标准成本项目成本供应链HR资产管理项目管理营销资金友报账制造财务会计总账应收应付存货预算图1.1-01产品架构图管理会计由责任会计和成本管理两个体系组成。用友网络科技股份有限公司7责任会计体系包括利润中心会计、利润中心交易、利润中心存货几个模块，实现从供应链等业务的内部交易处理，到基于利润中心口径的存货核算，到利润中心的责任核算处理，提供了一套完整的以利润中心为主线，实现主要业务的业务管理会计核算一体化的解决方案；成本管理体系目前由产品成本、标准成本、项目成本组成，产品成本解决制造业的财务口径的产品成本核算的问题，标准成本提供了基于标准BOM的标准量、标准价的标准成本，项目成本则主要为支持企业在建工程项目、公共事业单位的公共设施建设和代建工程项目的项目成本管理提供了完整的解决方案；图1.1-02业务、财务、管理会计一体化架构图利润中心交易模块体现了各利润中心的考核公平，对于利润中心间交易，可以按照利润中心间交易价格（可以按照市场价格，也可以不同于市场价格）进行结算，提供统一的利润中心交易结算平台，支持跨利润中心调拨、跨利润中心销售、跨利润中心采购、跨利润中心领料、跨利润中心完工入库的利润中心间交易结算；利润中心间交易价格支持按照销售组织定价、逐单定价两种价格规则；结算后分别生成调出方、调入方利润中心成本域存货核算单据，以及调出方的收入责任凭证，形成利润中心业务财务一体化应用，建立用友网络科技股份有限公司8内部管理的财务体系，管理满足企业财务对外、利润中心对内矩阵式管理；利润中心交易模块应用必须启用库存管理模块；1.2产品价值1.统一的利润中心交易结算平台，对企业多种形式的利润中心间交易提供统一的结算平台；跨利润中心调拨跨利润中心销售跨利润中心领料跨利润中心完工入库跨利润中心采购2.利润中心交易价格可以按照调出利润中心的销售价格政策取价、逐单定价两种价格规则制定；3.利润中心业务财务一体化应用，建立内部管理的财务体系，管理满足企业财务对外、利润中心对内矩阵式管理；利润中心结算清单转财务时传会计平台，生成调出利润中心的收入责任凭证；第二章应用角色由于利润中心交易分布于重量端使用，产品未预置应用角色，项目实施中配置处理。第三章应用地图本模块尚未轻量化，以下应用均分布在重量端。注：以下应用标蓝为提供、标灰为未提供分类应用分布重量端分布轻量端差异暂未支持功能利润中心交易利润中心结算规则利润中心结算规则无利润中心结算清单维护利润中心结算清单维护无注：手册以下章节相关应用内容描述，请以此表为准；用友网络科技股份有限公司9第四章应用场景4.1内部结算平台4.1.1业务描述利润中心之间业务交易时，根据不同内部结算类型、不同单据交易类型、价格、币种、结算规则（谁来发起结算）等处理规则的一种约定，对涉及的相关单据后续业务进行结算；支持跨利润中心调拨、采购、销售、领料、完工入库业务；跨利润中心调拨：收货利润中心与发货利润中心不同，进行内部结算。跨利润中心采购：收货利润中心与结算利润中心不同时，进行内部结算。跨利润中心销售：发货利润中心与结算利润中心不同时，进行内部结算；跨利润中心领料：出库利润中心与领料利润中心不同时，进行内部结算；跨利润中心完工入库，即入库即转移物权（入库即调拨）：生产利润中心与入库利润中心不同时，进行内部结算；以上支持的五种跨利润中心内部结算业务场景会分别详细介绍应用，下面先对利润中心内部结算平台规则的总体解决方案作详细说明；用友网络科技股份有限公司104.1.2业务流程图4.1-01内部结算流程图4.1.3应用解决方案1.内部结算规则设置集团企业内部各利润中心间发生业务交易时，根据不同内部结算类型、不同单据交易类型、价格、币种、结算规则（谁来发起结算）等处理规则的一种约定，对涉及的相关单据后续业务进行结算；【内部结算规则】在集团级进行设置，基于调出、调入利润中心设定（利润中心间），不支持其他组织间，利润中心内调拨业务的设置，即其他组织间、利润中心内调拨业务不能内部结算；系统支持的跨利润中心结算类型为：跨利润中心库存调拨、跨利润中心采购、跨利润中心销用友网络科技股份有限公司11售、跨利润中心领料、跨利润中心完工入库，系统预置了5种内部结算类型的结算规则；支持按照【调拨订单】、【采购订单】、【销售订单】、【材料出库单】和【产成品入库单】的交易类型设置结算规则；可以按照调出利润中心或调入利润中心作为结算主体，即约定内部交易由哪方发起结算，受【利润中心结算规则】上的属性“结算主体”确定，一般应用时按照调出方利润中心作为结算主体；实际出入库方（利润中心）确定传利润中心存货核算规则（4个条件）：物料档案利润中心信息是否传存货，仓库是否传存货核算，库存业务单据交易类型设置“是否影响成本”，利润中心结算规则中“调出方、调入方传存货核算”（默认勾选，不可以手工维护）决定；图4.1-02物料-利润中心信息设置图4.1-03仓库设置用友网络科技股份有限公司12图4.1-04交易类型设置图4.1-05利润中心结算规则设置而跨利润中心业务涉及内部结算的虚拟出、入方（利润中心）是否传利润中心存货核算，如跨利润中心销售、跨利润中心领料业务中的虚拟入方（利润中心），跨利润中心采购、跨利润中心完工入库业务中的虚拟出方（利润中心），不仅仅通过物料档案利润中心信息页签属性等判断，还通过在【利润中心结算规则】中“调出方传存货核算”和“调入方传存货核算”勾选设置判断；以下系统预置的5个业务场景中实际出入库方（利润中心）和虚拟入/出方（利润中心），利润中心结算规则中“调出方、调入方传存货核算”系统已经都默认勾选，虚拟方（利润中心）可以手工维护，实际出入库方（利润中心）不可以手工维护；内部结算类型调出方是否传利润中心存货核算调出利润中心成本域调入方是否传利润中心存货核算调入利润中心成本域内部(库存)调拨调出方物料档案利润中心信息：传存货；仓库：进行存货核算；单据交易类型：影响成本；调入方：同调出方用友网络科技股份有限公司13利润中心结算规则：调出方\调入方传存货核算；跨组织采购结算方（虚拟出方）物料档案利润中心信息：传存货；利润中心结算规则：调出方传存货核算收货方物料档案利润中心信息：传存货；仓库：进行存货核算；单据交易类型：影响成本；利润中心结算规则：调入方传存货核算；跨组织销售发货方物料档案利润中心信息：传存货；仓库：进行存货核算；单据交易类型：影响成本；利润中心结算规则：调出方传存货核算；结算方（虚拟入方）物料档案利润中心信息：传存货；利润中心结算规则：调入方传存货核算跨组织完工入库完工方（虚拟出方）物料档案利润中心信息：传存货；利润中心结算规则：调出方传存货核算入库方物料档案利润中心信息：传存货；仓库：进行存货核算；单据交易类型：影响成本；利润中心结算规则：调入方传存货核算；跨组织领料发料方物料档案利润中心信息：传存货；仓库：进行存货核算；单据交易类型：影响成本；利润中心结算规则：调出方传存货核算；领料方（虚拟入方）物料档案利润中心信息：传存货；利润中心结算规则：调入方传存货核算系统支持按照结算币种维度设置内部结算规则,参照币种档案选择录入；跨利润中心调拨，取调出利润中心本位币；跨利润中心销售，取结算利润中心本位币；跨利润中心领料，取出库利润中心本位币；跨利润中心完工入库，取工厂利润中心本位币；跨利润中心采购，取结算利润中心本位币；支持结算清单自动审批，受利润中心参数“PCTO01利润中心结算清单自动审批”控制；支持结算清单审批后自动转财务处理，生成生成利润中心会计凭证与利润中心存货单据，受内部交易参数“PCTO02利润中心结算清单自动转财务”控制；系统支持按照调拨物料分类或物料设置细化内部结算规则；设置价格规则主要在业务单据询价和结算询价时使用，支持的2种价格来源及匹配取价方式请参考以下内容； 调出利润中心的销售价格政策：调出利润中心的销售价格政策是销售模块的销售价格政策，此价格需要在销售价格模块【定价策略】的【定价策略匹配设置】中勾选“是否利润中心内部交易询价”，销售价格方面详细应用请参见《NCCloud应用方案手册-销售用友网络科技股份有限公司14价格》；图4.1-06定价策略匹配设置 逐单定价是调拨订单、材料出库单、产成品入库单、销售订单自定义项（需要配置单据数据对照关系），询价结果是原币主单价，且最终结算价不考虑加价率； 支持按照先后顺序设置多个取价规则；图4.1-07取价规则设置图自动询价后系统支持调整，并通过“加价率”实现内部交易双方可以对结算价格按一定比例上下浮动结算处理；系统支持结算是否计税相关配套设置，通过【利润中心结算规则】中“计税类别”和“税率”控制，结算时取税率的顺序为：结算路径税率、利润中心结算规则税率、调拨订单税率、物料档案上税率；若是调入方是小规模纳税人，根据调入财务组织所属公司法人的纳税人类型判断，“计税类别”为“应税内含”，传存货核算时，成本为含税金额；调入方的税码直接取0税率税码；利润中心间交易结算结转调出方、调入方利润中心的调入成本、调出成本与收入凭证；详细规则及处理请参见下表；用友网络科技股份有限公司15内部结算类型业务单据调出方利润中心调入方利润中心传利润中心会计规则利润中心会计传利润中心存货规则利润中心存货传利润中心会计规则利润中心会计传利润中心存货规则利润中心存货跨利润中心调拨利润中心结算清单利润中心结算清单直接通过会计平台生成收入凭证调出方1.物料档案利润中心信息：传存货；2.仓库：进行存货核算；3.单据交易类型：影响成本；4.利润中心结算规则：调出方\调入方传存货核算；调拨出库单————调入方：同调出方调拨入库单跨利润中心销售发货方1.物料档案利润中心信息：传存货；2.仓库：进行存货核算；3.单据交易类型：影响成本；4.利润中心结算规则：调出方传存货核算；结算方（虚拟入方）1.物料档案利润中心信息：传存货；2.利润中心结算规则设置：调入方传存货核算跨利润中心领料发料方1.物料档案利润中心信息：传存货；2.仓库：进行存货核算；3.单据交易类型：影响成本；4.利润中心结算规则：调出方传存货核算；领料方（虚拟入方）1.物料档案利润中心信息：传存货；2.利润中心结算规则设置：调入方传存货核算跨利润中心完工入库完工方（虚拟出方）1.物料档案利润中心信息：传存货；2.利润中心结算规则设置：调出方传存货核算入库方1.物料档案利润中心信息：传存货；2.仓库：进行存货核算；3.单据交易类型：影响成本；4.利润中心结算规则：调入方传存货核算；跨利润中心采购结算方（虚拟出方）3.物料档案利润中心信息：传存货；4.利润中心结算规则设置：调出方传存货核算收货方1.物料档案利润中心信息：传存货；2.仓库：进行存货核算；3.单据交易类型：影响成本；4.利润中心结算规则：调入方传存货核算；用友网络科技股份有限公司164.2跨利润中心调拨4.2.1业务描述集团内不仅财务管理核算，同时需要进行内部考核管理；调拨物料的库存单位分属于不同的利润中心，即利润中心之间相互调拨物料的业务，需要进行利润中心内部结算；实现业务、财务、利润中心一体化管理；4.2.2业务流程跨利润中心调拨发货利润中心A库存组织A（调出方）调拨物料收货利润中心B库存组织B（调入方）内部核算业务内部结算白色代表其他模块功能或处理灰色代表本模块内功能或处理调拨订单库存调拨出库单利润中心结算清单库存调拨入库单利润中心存货调拨出库单利润中心存货调拨入库单利润中心内部（出库）成本凭证利润中心内部收入凭证利润中心内部（入库）成本凭证入库签字后会计平台会计平台会计平台利润中心结算规则图4.2-01跨利润中心调拨流程图用友网络科技股份有限公司174.2.3应用点清单领域产品模块功能节点供应链内部交易调拨订单库存管理调拨出库单调拨入库单管理会计利润中心交易内部结算清单利润中心存货调拨出库单调拨入库单动态建模平台会计平台管理会计利润中心会计凭证查询（责任凭证）4.2.4应用解决方案跨组织（财务组织）调拨的内部交易结算相关产品解决方案具体应用，请参见“内部交易”模块手册相关业务场景描述说明；以下内容只针对跨利润中心调拨的内部交易业务；1.调拨物料通过【调拨订单】建立内部利润中心之间交易协议，【调拨订单】表头确定内部利润中心交易协议的双方关系，如调出库存组织、订单类型（交易类型）调入库存组织、调出业务员及部门等，在收发货信息页签中分别记录调出仓库、调入仓库、收货利润中心、发货利润中心、调入业务员及部门、计划发货日期、计划到货日期、收货客户、收货地区、收货地址、运输方式等信息；对于库存调拨业务，调出方先作库存【调拨出库单】签字处理后，调入方再作库存【调拨入库单】签字处理；2.内部结算系统对于分属不同财务核算组织、利润中心的库存组织之间对物料的调拨，需要分别进行财务组织间内部交易结算和利润中心间内部交易结算，必须先在【利润中心交易-利润中心结算规则】设置；【利润中心结算规则】设置是集团企业内部各利润中心间发生业务交易时，根据不同内部结用友网络科技股份有限公司18算类型、不同单据交易类型、价格、币种、结算规则（谁来发起结算）等处理规则的一种约定，对涉及的相关单据后续业务进行结算；【利润中心结算规则】在集团级进行设置，基于调出、调入利润中心设定（利润中心间），不支持其他组织间，利润中心内调拨业务的设置，即其他组织间、利润中心内调拨业务不能内部结算；系统预置了利润中心结算类型为跨利润中心库存调拨的结算规则；设置价格规则主要在业务单据询价和结算询价时使用，支持的2种价格来源及匹配取价方式请参考以下内容； 调出利润中心的销售价格政策：调出利润中心的销售价格政策是销售模块的销售价格政策，此价格需要在销售价格模块【定价策略】的【定价策略匹配设置】中勾选“是否利润中心内部交易询价”，销售价格方面详细应用请参见《NCCloud应用方案手册-销售价格》；图4.2-02定价策略匹配设置 逐单定价是调拨订单、材料出库单、产成品入库单、销售订单自定义项（需要配置单据数据对照关系），询价结果是原币主单价，且最终结算价不考虑加价率； 支持按照先后顺序设置多个取价规则；自动询价后系统支持调整，并通过“加价率”实现内部交易双方可以对结算价格按一定比例上下浮动结算处理；待调入方作完库存【调拨入库单】签字处理后，基于库存【调拨出库单】做【利润中心结算清单维护】内部结算；在【利润中心结算清单维护】中点击“结算”按钮按照查询条件并同时询价，查找到需要结算的单据进行结算、审核和转财务一系列处理；用友网络科技股份有限公司193.内部核算（管理会计核算）发货利润中心（调出方）：系统自动结转内部调出成本与内部收入，即【利润中心结算清单维护】转财务处理后，系统自动形成利润中心存货模块的【利润中心存货调拨出库单】和利润中心会计模块的内部收入责任凭证，详细规则及处理请参见下表；内部结算类型业务单据发货利润中心（调出方）收货利润中心（调入方）传利润中心会计规则利润中心会计传利润中心存货规则利润中心存货传利润中心会计规则利润中心会计传利润中心存货规则利润中心存货跨利润中心调拨利润中心结算清单利润中心结算清单直接通过会计平台生成收入凭证1.物料档案利润中心信息：传存货；2.仓库：进行存货核算；3.单据交易类型：影响成本；4.利润中心结算规则：调出方\调入方传存货核算；调拨出库单————调入方：同调出方调拨入库单收货利润中心（调入方）：系统自动结转内部调入成本，即【利润中心结算清单维护】转财务处理后，系统自动形成利润中心存货模块的【利润中心存货调拨入库单】，详细规则及处理请参见上表；注意：【利润中心结算清单维护】审批环节，受组织级参数“PCT001利润中心结算清单自动审批”和“PCT002利润结算清单自动转财务”控制；注意：系统自动形成管理会计领域的相关单据和凭证是通过单据接口定义和会计平台预置设置实现的，详细应用请参见《产品手册-流程管理》和《产品手册-会计平台》；用友网络科技股份有限公司204.3跨利润中心销售4.3.1业务描述集团内不仅财务管理核算，同时需要进行内部考核管理；对外销售物料，对客户销售结算单位与发货库存单位分属于不同的利润中心，即结算利润中心与发货利润中心不同的跨利润中心对外销售业务，需要进行利润中心内部结算；实现业务、财务、利润中心一体化管理；4.3.2业务流程跨利润中心销售发货利润中心A发货库存组织A（调出方）对外销售结算利润中心B销售结算组织B（调入方）内部核算业务内部结算白色代表其他模块功能或处理灰色代表本模块内功能或处理销售订单库存销售出库单利润中心结算清单销售发票利润中心存货销售成本结转单利润中心内部（出库）成本凭证利润中心内部收入凭证利润中心对外（客户）销售成本凭证会计平台会计平台利润中心结算规则应收单会计平台利润中心对外（客户）收入凭证利润中心存货调拨入库单利润中心存货调拨出库单会计平台利润中心内部（入库）成本凭证会计平台发票审核后图4.3-01跨利润中心销售流程图用友网络科技股份有限公司214.3.3应用点清单领域产品模块功能节点供应链销售管理销售订单销售发票库存管理销售出库单管理会计利润中心交易内部结算清单利润中心存货销售成本结转单调拨出库单调拨入库单财务会计应收管理应收单动态建模平台会计平台管理会计利润中心会计凭证查询（责任凭证）4.3.4应用解决方案跨组织（财务组织）销售的内部交易结算相关产品解决方案具体应用，请参见“内部交易”模块手册相关业务场景描述说明；以下内容只针对跨利润中心销售的内部交易业务；1.对外销售【销售订单】结算利润中心、发货利润中心不同时，即跨利润中心交易业务；2.内部结算跨利润中心交易业务需要进行利润中心间内部交易结算，必须先在【利润中心交易-利润中心结算规则】设置，系统已经预置结算规则；【利润中心结算规则】设置是集团企业内部各利润中心间发生业务交易时，根据不同内部结算类型、不同单据交易类型、价格、币种、结算规则（谁来发起结算）等处理规则的一种约定，对涉及的相关单据后续业务进行结算；【利润中心结算规则】在集团级进行设置，基于调出、调入利润中心设定（利润中心间），不支持其他组织间，利润中心内调拨业务的设置，即其他组织间、利润中心内调拨业务不能内部结算；用友网络科技股份有限公司22设置价格规则主要在业务单据询价和结算询价时使用，支持的2种价格来源及匹配取价方式请参考以下内容； 调出利润中心的销售价格政策：调出利润中心的销售价格政策是销售模块的销售价格政策，此价格需要在销售价格模块【定价策略】的【定价策略匹配设置】中勾选“是否利润中心内部交易询价”，销售价格方面详细应用请参见《NCCloud应用方案手册-销售价格》；图4.3-02定价策略匹配设置 逐单定价是调拨订单、材料出库单、产成品入库单、销售订单、采购订单自定义项（需要配置单据数据对照关系），询价结果是原币主单价，且最终结算价不考虑加价率； 支持按照先后顺序设置多个取价规则； 也可以在结算时手工维护结算价格；自动询价后系统支持调整，并通过“加价率”实现内部交易双方可以对结算价格按一定比例上下浮动结算处理；【销售订单】后续【销售出库单】、【销售发票】处理后，一般是发货利润中心（调出方）发起利润中心间内部结算，通过【利润中心结算清单】点击“结算”按钮按照查询条件并同时询价，查找到需要结算的单据进行结算、审核和转财务一系列处理；3.内部核算（管理会计核算）发货利润中心（调出方）系统自动结转内部利润中心间的利润中心成本和收入，包括发货利润中心（调出方）的出库成本与收入、收货利润中心（调入方）的入库成本；【利润中心结算清单维护】转财务处理后，结转生成发货利润中心（调出方）利润中心存货注意：【利润中心结算清单维护】审批环节，受组织级参数“PCT001利润中心结算清单自动审批”和“PCT002利润结算清单自动转财务”控制；用友网络科技股份有限公司23模块的【调拨出库单】和利润中心会计模块的收入责任凭证（通过会计平台设置）；发货利润中心（调出方）利润中心存货模块的【调拨出库单】再通过会计平台生成利润中心会计的出库成本责任凭证；详细规则及处理请参见下表；业务场景内部结算类型业务单据发货利润中心（调出方）结算利润中心（调入方）传利润中心会计规则利润中心会计传利润中心存货规则利润中心存货传利润中心会计规则利润中心.
