第20讲NCCloud所有者权益变动表取数设置方法详解财务系列课程熊艳2022年10月目录所有者权益变动表取数1报表取数公式讲解2所有者权益变动表公式总结3PART1所有者权益变动表取数所有者权益变动表-表样反映构成所有者权益各个组成部分当期增减变动情况的报表定义所有者权益的组成部分导致所有者权益变动的事项本年年初余额：上年年末金额+会计政策变更+前期差错更正本年年末余额：本年年初金额±本年增减变动金额PART2报表取数公式讲解企业报表公式设置方法p在企业绩效管理-企业报表-资源管理-报表表样-全局/集团/组织中设置报表取数公式，可以选择要设置公式的单元格右击单元公式进行设置，或者是点击数据下面的单元公式。p报表公式可以根据公式格式自己输入，或者双击公式后进入公式导向设置界面，选择需要的主体、账簿、方向、会计科目等的信息。集团报表公式设置方法p在企业绩效管理-集团报表-集团报表基础设置-UFO公式编辑或者业务规则下面设置报表公式。本年金额公式设置-上年年末余额p上年年末余额（标①单元格）：反映企业上年资产负债表中实收资本、其他权益工具、资本公积、库存股、专项储备、盈余公积、利润分配等科目的年末余额。p公式设置：取上年所有者权益变动表实收资本、其他权益工具、资本公积、库存股、专项储备、盈余公积、利润分配等科目的年末数。p企业报表MSELECTA()集团报表FIND=FIND本年金额公式设置-上年年末余额（企业报表）p区域指标取值MSELECTA()举例：MSELECTA(C33:J33,,-zmonth())取C33:J33单元格的上年年末余额C33:J33：表示单元格C33:J33的连续区域；-zmonth()：表示先取当前月份的值，比如目前是10月，再向前取-10月，即上年12月的值本年金额公式设置-上年年末余额（集团报表）p业务规则FIND=FINDFIND=FIND，在所有者权益变动表取上年所有者权益变动表的本年年末金额。Ø左侧的FIND：选择目标应用模型，再套表选择，比如：上年年末余额的实收资本，自动匹配单元格的维度，不涉及的维度设置为空。Ø右侧的FIND：选择来源应用模型，再套表选择，比如：本年年末余额的实收资本，年：N-1年，月：12月，其他为缺省值等号左侧等号右侧•会计期间：选择全部，其中N-1年表示上年；N+1年表示下年•月：一般缺省值，其中N-1年表示上月；N+1年表示下月•指标：根据目标表和来源表的具体指标选择•辅助维/度量维：根据目标表和来源表的具体指标选择•其他维度：表单中不涉及的维度需要设置为空本年金额公式设置-会计政策变更、前期差错更正p会计政策变更：反映企业采用追溯调整法处理的会计政策变更的累积影响金额，应根据盈余公积、利润分配等科目发生额分析填列p前期差错更正：反映企业采用追溯重述法处理的会计差错更正的累积影响金额，应根据以前年度损益调整等科目发生额分析填列p公式设置：根据会计政策变更、前期差错更正业务，以前年度损益调整科目，可按累计发生取数；无法区分来源业务明细的手工填列p黄色单元格：可手工填列，部分设置取数公式p举例标②单元格：企业报表GLAccumAmt()集团报表UFO公式集团报表FIND=UFO本年金额公式设置-会计政策变更、前期差错更正（企业报表）前期差错更正根据以前年度损益调整会结转到未分配利润里面,可按累计发生取数；p总账取数：累计发生GLAccumAmtGLAccumAmt(科目,年度,期间,辅助项,方向,币种,包含未记账,主体,返回币种,账簿,是否包含损益结转凭证,是否包含错误凭证,是否包含重分类凭证(空表示N),二级核算单位,利润中心)Ø以前年度损益调整举例：GLAccumAmt('6901','','','','借','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','')本年金额公式设置-会计政策变更、前期差错更正（集团报表）pUFO公式：累计发生GLAccumAmtGLAccumAmt(科目,年度,期间,辅助项,方向,币种,包含未记账,主体,返回币种,账簿,是否包含损益结转凭证,是否包含错误凭证,是否包含重分类凭证(空表示N),二级核算单位,利润中心)p前期差错更正：GLAccumAmt('6901','','','','借','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','')p在UFO公式编辑中设置之后会自动生成到业务规则，但是无法在业务规则下进行修改,需要到UFO公式编辑中才能修改。本年金额公式设置-会计政策变更、前期差错更正（集团报表）p业务规则FIND=UFOFIND=UFO，取以前年度损益调整明细核算科目累计金额。没有根据来源业务设置明细核算科目的无法公式取数，手工填列报表。Ø左侧的FIND：选择目标应用模型，再套表选择，比如：前期差错更正，自动匹配单元格的维度，不涉及的维度设置为空Ø右侧的UFO：选择UFO函数向导，再选择科目、方向等，比如：6901以前年度损益调整等号左侧等号右侧本年金额公式设置-综合收益总额p综合收益总额的未分配利润，标③单元格：根据利润表中税后净额填列p综合收益总额的其他综合收益，标④单元格：根据利润表中其他综合收益的税后净额填列p公式设置：取利润表的净利润p举例标③单元格：企业报表MSELECT()集团报表FIND=FIND本年金额公式设置-综合收益总额的未分配利润（企业报表）p综合收益总额的未分配利润：取利润表的“归属于母公司所有者的净利润”的单元格数据。p单指标取值MSELECT()举例：MSELECT('会合02表3->归属于母公司所有者的净利润‘)‘会合02表3->归属于母公司所有者的净利润’：表示取“会合02表3”的报表，指标名称是“归属于母公司所有者的净利润”单元格的值本年金额公式设置-综合收益总额的未分配利润（集团报表）p业务规则FIND=FINDFIND=FIND，在所有者权益变动表取利润表的净利润。Ø左侧的FIND：选择目标应用模型，再套表选择，比如：综合收益总额的未分配利润，自动匹配单元格的维度，不涉及的维度设置为空Ø右侧的FIND：选择来源应用模型，再套表选择，比如：利润表的归母净利润，如果和左侧不一样的维度就要手工指定取数来源的维度等号左侧等号右侧本年金额公式设置-所有者投入和减少的资本p所有者投入的普通股：反映企业接受投资形成的实收资本和资本溢价或股本溢价，对应填列在实收资本、资本公积栏p其他权益工具持有者投入资本：反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目（优先股/永续债/其他类）的相关明细科目的发生额分析填列。p股份支付计入所有者权益的金额：反映企业处于等待期中的权益结算的股份支付当年计入资本公积的金额，对应填列在资本公积栏。做会计分录时，借：管理费用贷：资本公积-其他资本公积p公式设置：根据报表不同权益分类，实收资本、资本公积、其他权益工具等明细科目，无法区分来源业务明细的手工填列p黄色单元格：手工填列本年金额公式设置-利润分配p提取盈余公积：企业按规定从净利润提取的各种积累资金。借：利润分配贷：盈余公积p对所有者（或股东）的分配：反映对所有者（或股东）分配的利润（或股利）金额。做会计分录时，借：利润分配贷：应付股利p专项储备：1、提取专项储备：反映企业按照国家相关规定提取的安全费用以及具有类似性质的费用。做会计分录时，借：生产成本贷：专项储备2、使用专项储备：反映企业按照国家相关规定使用的用于构建安全防护设备或与安全生产相关的费用类支出情况。做会计分录时，借：专项储备贷：生产成本，两者差额填列在专项储备栏p黄色单元格：可手工填列，部分设置取数公式p举例标⑤单元格：企业报表GLAccumAmt()集团报表UFO公式本年金额公式设置-利润分配p企业报表取数：累计发生GLAccumAmtØ提取盈余公积的未分配利润举例标⑤单元格：GLAccumAmt('410401','','',,'借','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','','')p集团报表UFO公式：GLAccumAmtØ提取盈余公积的未分配利润举例标⑤单元格：GLAccumAmt('410401','','',,'借','本币','Y','','账簿本币','0001','','','','','')本年金额公式设置-所有者权益内部结转p资本公积转增资本（或股本）：反映以资本公积转增资本或股份的金额。做会计分录时，借：资本公积贷：实收资本p盈余公积转增资本（或股本）：反映以盈余公积转增资本或股份的金额。做会计分录时，借：盈余公积贷：实收资本p盈余公积弥补亏损：反映以盈余公积弥补亏损的金额。做会计分录时，借：盈余公积贷：利润分配p设定受益计划变动额结转留存收益和其他综合收益结转留存收益：反映的是不能重分类成净损益的内容。根据其他综合收益、盈余公积、利润分配等发生额进行填列。p公式设置：根据报表不同权益分类，实收资本、盈余公积、资本公积等科目，可按对方科目取数；否则手工填列p黄色单元格：可手工填列，部分设置取数公式p举例标⑥⑦单元格：企业报表GLAmtofCntptyAcct()集团报表UFO公式本年金额公式设置-所有者权益内部结转-企业报表p企业报表取数：对方科目取数GLAmtofCntptyAcctØ资本公积转增资本的实收资本举例：标⑥单元格：GLAmtofCntptyAcct(科目,起始日期,结束日期,辅助项,方向,对方科目,对方科目辅助核算,主体,账簿,)GLAmtofCntptyAcct('4001','2022-01-01','2022-12-31','','','4002','','','')Ø资本公积转增资本的资本公积、盈余公积转增资本的盈余公积、盈余公积弥补亏损未分配利润举例：标⑦单元格：由于转增资本，可以直接扣减转增的资本单元格数据本年金额公式设置-所有者权益内部结转-集团报表pUFO公式对方科目发生取数GLAmtofCntptyAcct()Ø资本公积转增资本的实收资本举例：标⑥单元格：GLAmtofCntptyAcct(科目,起始日期,结束日期,辅助项,方向,对方科目,对方科目辅助核算,主体,账簿,)GLAmtofCntptyAcct('4001','2022-01-01','2022-12-31','','','4002','','','')Ø资本公积转增资本的资本公积举例：标⑦单元格：由于转增资本，可以直接扣减转增的资本单元格数据p登录EXCEL端，在表单设计页签，选择单元格定义，举例：Ø-H95:表示取负的H95转增实收资本单元格数据本年金额公式设置-本年年初余额、本年增减变动金额、本年年末余额p本年年初金额：反映企业为体现会计政策变更、前期差错更正或其他影响，而在上年年末所有者权益余额的基础上进行调整得出的本年年初所有者权益余额p本年增减变动金额：反映企业所有者权益各项增减变化的事项，由综合收益总额、所有者投入和减少的资本、利润分配、所有者权益内部结转四个部分合计组成；所有者投入和减少的资本、利润分配、所有者权益内部结转又分别由各项明细变动事项合计组成p本年年末余额：反映本年年末企业所有者权益的期末余额，由本年年初金额、本年增减变动金额两部分合计组成p公式设置：采用加总求和取数p黄色单元格：PTOTAL()p绿色单元格：EXCEL合计本年金额公式设置-本年年初余额、本年增减变动金额、本年年末余额p企业报表区域合计值PTOTAL()、单元格运算举例：PTOTAL(?C7:?C9)、?C18+?C19+?C23统计指定区域中数值单元在某一页的和。‘C7:C9’:表示取C7至C9的连续区域单元格数据。C18+C19+C23：表示取C18、C19、C23单元格数据相加‘?’:加？代表这个位置可以在复制公式时自动匹配目标。本年金额公式设置-本年年初余额、本年增减变动金额、本年年末余额p集团报表本年年初金额、所有者投入和减少的资本、利润分配、所有者权益内部结转：SUM()p本年增减变动金额、本年年末余额、所有者权益合计：单元格运算p登录EXCEL端，在表单设计页签，选择单元格定义，举例：ØSUM(H78:H81)：其中，函数参数选择计算H78至H81连续区域范围的求和ØH84+H85+H90+H94：表示取H84、H85、H90、H94单元格数据相加上年金额公式设置p上年金额：反映企业所有者权益变动表各项上年金额p公式设置：取所有者权益变动表的上年同期的本年金额p企业报表MSELECTA()集团报表FIND=FIND上年金额公式设置-企业报表p区域指标取值MSELECTA()举例：MSELECTA(C7:K33,'会计月',-12)或者MSELECTA(C7:K33,‘会计年',-1)取上年同期的指定单元格的本年金额数据。和MSELECT()函数的主要区别是：MSELECTA()不用写指标名称，可以直接用单元格位置替代。位置前加?号代表这个位置可以在复制公式时自动匹配目标，在插入或者删除行时同样会自动调整匹配单元格。集团报表公式设置-集团报表p业务规则FIND=FINDpFIND=FIND，取上年同期的本年金额，举例：上年金额的实收资本Ø左侧的FIND：选择目标应用模型和套表，比如辅助维：上年金额实收资本，指标：需要取数的指标都勾选，不涉及的维度设置为空Ø右侧的FIND：选择来源应用模型和套表，比如辅助维：本年金额实收资本，年：N-1年，其他维度：缺省值等号左侧等号右侧•会计期间：选择全部，其中N-1年表示上年；N+1年表示下年•月：一般缺省值，其中N-1年表示上月；N+1年表示下月•指标：根据目标表和来源表的具体指标选择•辅助维/度量维：根据目标表和来源表的具体指标选择•其他维度：表单中不涉及的维度需要设置为空PART3所有者权益变动表公式总结本年金额/本年数：l总账公式：GLAccumAmtGLAmtofCntptyAcct()l指标公式：MSELECT()/MSELECTA()l小计(合计):PTOTAL()企业报表上年金额/上年数：l指标公式：MSELECT()/MSELECTA()本年金额/本年数：lUFO公式：GLAccumAmtGLAmtofCntptyAcct()l业务规则：FIND=UFO、FIND=FINDl小计(合计):SUM()集团报表上年金额/上年数：l业务规则：FIND=FIND所有者权益变动表-取数公式总结视频课程请关注微信公众号【用友数智运营服务】NCCloud微课堂系列，课件资料请关注[iKM]NCCloud财务系列课程（2022年）https://ikm.yonyou.com/share?shareid=d9380f62f276e7788b0f918f8d614c3c运营服务官方微信运营服务视频号
