应用方案手册-2020.05利润中心存货用友网络科技股份有限公司2版权用友集团未经用友集团的书面许可，本应用方案手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本应用方案手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本应用方案手册的内容并不代表用友软件所做的承诺。用友网络科技股份有限公司3目录版权2导读5变更记录..6名词解释..7第一章整体概述..71.1总体概述.71.2应用概述.91.3应用价值.10第二章应用角色..10第三章应用地图..11第四章应用场景..124.1计价方式..124.1.1移动平均..124.1.2全月平均..134.1应用分类..134.1.1基本分类..134.1.2详细分类..144.2集成应用.154.2.1采购管理..154.2.2销售管理..164.2.3利润中心内部交易..164.2.4库存管理..174.2.5会计平台..174.2.6利润中心会计..184.2.7报表平台..184.3场景应用.184.3.1采购业务..194.3.2销售业务..204.3.3完工产成品..214.3.4利润中心内部交易..224.3.5库存业务..254.3.6利润中心存货处理..27第五章初始准备..305.1传存货条件.305.2具体设置点.325.2.1企业建模平台..325.2.2供应链..365.2.3管理会计..37第六章功能应用..376.1期初数据.38用友网络科技股份有限公司46.1.1期初单据..386.1.2期初记账..386.2入库业务.396.2.1采购入库..396.2.2产成品入库..406.2.3其他入库..406.2.4调拨入库..416.3出库业务.436.3.1销售成本结转..436.3.2材料出库..436.3.3其他出库..446.3.4调拨出库..446.4调整业务.446.4.1入库调整..446.4.2出库调整..456.5账务处理.456.5.1依赖检查..456.5.2成本计算..466.5.3计算全月平均单价..466.5.4取消成本计算..466.5.5生成实时凭证..476.6月末处理.476.6.1月末结账..476.6.2利润中心成本域异常结存调整..476.7账簿查询.486.7.1出入库流水账..486.7.2存货明细账..486.7.3收发存汇总查询..486.8存货报表.496.8.1出入库汇总表..496.8.2收发存汇总表..49附录50附录：参数.50用友网络科技股份有限公司5导读此手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括六大部分；第一部分是对应用整体方案及其价值的概要介绍；第二部分是对应用角色使用情况说明；第三部分是对应用点在前后台（轻量端、重量端）分布情况的地图对比清单；第四部分是对有关本模块的主要业务场景、流程以及对应的应用解决方案的说明；第五部分是初始准备设置；第六部分是产品功能应用的说明。此外，为了便于用户对整体内容加深理解，手册中对一些关键的名词进行了解释，并在附录中对一些可能需要对照查询的关键点进行了补充说明，以便用户查找对照。为突出重点，本手册定位于方案性说明，仅对产品操作中的重要控制点有所描述。若读者希望深入了解特定板块的产品应用，可结合本手册，查阅如下资料：1.《NCCloud应用方案手册-组织管理》-----深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及建模思路，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.《NCCloud应用方案手册-流程管理》-----提供关于交易类型、流程设计工具的应用指导。3.《NCCloud应用方案手册-基础数据》-----可对手册第三部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。用友网络科技股份有限公司6变更记录编写人周崚序号章节号章节名称变更主要内容备注12用友网络科技股份有限公司7名词解释第一章整体概述1.1总体概述管理会计是指在当代市场经济条件下，以强化企业内部经营管理、实现最佳经济效益为最终目的，以现代企业经营活动及其价值表现为对象，通过对财务等信息的深加工和再利用，实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任考核评价等职能的一个会计分支。管理会计是与传统的财务会计相独立的概念，所以被称为企业内部经营管理会计。管理会计责任会计利润中心会计利润中心交易利润中心存货成本管理产品成本标准成本项目成本供应链HR资产管理项目管理营销资金友报账制造财务会计总账应收应付存货预算图1.1-01产品架构图管理会计由责任会计和成本管理两个体系组成。用友网络科技股份有限公司8责任会计体系包括利润中心会计、利润中心交易、利润中心存货几个模块，实现从供应链等业务的内部交易处理，到基于利润中心口径的存货核算，到利润中心的责任核算处理，提供了一套完整的以利润中心为主线，实现主要业务的业务管理会计核算一体化的解决方案；成本管理体系目前由产品成本、标准成本、项目成本组成，产品成本解决制造业的财务口径的产品成本核算的问题，标准成本提供了基于标准BOM的标准量、标准价的标准成本，项目成本则主要为支持企业在建工程项目、公共事业单位的公共设施建设和代建工程项目的项目成本管理提供了完整的解决方案；图1.1-02业务、财务、管理会计一体化架构图利润中心交易模块体现了各利润中心的考核公平，对于利润中心间交易，可以按照利润中心间交易价格（可以按照市场价格，也可以不同于市场价格）进行结算，提供统一的利润中心交易结算平台，支持跨利润中心调拨、跨利润中心销售、跨利润中心采购、跨利润中心领料、跨利润中心完工入库的利润中心间交易结算；利润中心间交易价格支持按照销售组织定价、逐单定价两种价格规则；结算后分别生成调出方、调入方利润中心成本域存货核算单据，以及调出方的收入责任凭证，形成利润中心业务财务一体化应用，建立用友网络科技股份有限公司9内部管理的财务体系，管理满足企业财务对外、利润中心对内矩阵式管理；利润中心交易模块应用必须启用库存管理模块；1.2应用概述利润中心存货是从管理会计的角度管理利润中心角度的出入库成本。其主要功能是核算企业内部利润中心存货的入库成本、出库成本和结余成本，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业按利润中心成本管理、成本分析提供可靠、及时的基础数据。利润中心存货系统支持工业企业、商业企业移动平均、全月平均计价方式下的存货成本核算，并可提供实时的出库成本及对成本的模拟计算。动态地反映存货资金的增减变动情况。从产品功能角度而言，利润中心存货系统的核心可以简单归纳为两点：按照物料设置的计价方式核算存货的发出成本。将物料成本信息传递到会计平台。采购系统销售系统内部交易库存系统材料出库单入库调整单采购入库单产成品入库单其它入库单其它出库单调拨出库单调拨入库单销售成本结转单入库调整单出库调整单成本计算生成实时凭证供应链系统利润中心存货核算会计平台责任账簿入库调整单图1.2-03利润中心存货功能架构图用友网络科技股份有限公司101.3应用价值1.支持按利润中心设置利润中心成本域。2.支持两种计价方式的成本计算：移动平均、全月平均。3.支持按批次、物料固定辅助属性（除特征码）、物料自由辅助属性核算成本。4.支持异常结存的调整。5.支持假退料。6.支持自动化不中断的月末成本计算过程。支持两种计价方式1.移动平均2.全月平均快捷的操作方式支持对异常结存的自动处理和手工处理两种方式，提供成本域异常结存处理功能；支持成本计算前的依赖检查，得到成本计算顺序，减少成本计算被中断的概率；支持EXCEL导入期初数据；支持多种入出库业务传入到利润中心存货；灵活支持各种业务成本核算支持设置成本计算的范围即利润中心成本域；按责任账簿核算成本；提供参数设置，根据不同的业务应用场景进行配置；支持假退料业务的处理；支持原单退货取原蓝单成本；支持采购管理费用暂估、费用结算对存货成本的影响；第二章应用角色由于利润中心存货分布于重量端使用，产品未预置应用角色，项目实施中配置处理。用友网络科技股份有限公司11第三章应用地图本模块尚未轻量化，以下应用均分布在重量端。注：以下应用标蓝为提供、标灰为未提供分类应用分布重量端分布轻量端差异暂未支持功能期初数据录入期初单据录入期初单据无期初记账期初记账无入库业务采购入库单采购入库单无产成品入库单产成品入库单无其他入库单其他入库单无调拨入库单调拨入库单无出库业务销售成本结转单销售成本结转单无材料出库单材料出库单无其他出库单其他出库单无调拨出库单调拨出库单无调整业务入库调整单入库调整单无出库调整单出库调整单无账务处理依赖检查依赖检查无成本计算成本计算无计算全月平均单价计算全月平均单价无取消成本计算取消成本计算无生成实时凭证生成实时凭证无月末处理月末结账月末结账无利润中心成本域异常结存调整利润中心成本域异常结存调整无存货查询出入库流水账出入库流水账无存货明细账存货明细账无收发存汇总查询收发存汇总查询无存货报表出入库汇总出入库汇总无收发存汇总收发存汇总无注：手册以下章节相关应用内容描述，请以此表为准；用友网络科技股份有限公司12第四章应用场景这一部分是手册的核心，以业务场景的形式展开。我们先将场景分类，然后围绕与利润中心存货有接口的功能块进行集成应用描述，最后是对应场景分类进行逐一详细描述。对于本模块的中各种流程，本手册仅做简单介绍而不是详细全面描述，读者可以根据分类在对应的模块手册中查阅详细的业务场景描述。本手册的重点是放在各业务场景与利润中心存货的对接和核算方式的处理。4.1计价方式企业的存货是不断流动的，在实际流转过程中实物流转顺序和成本流转顺序是不一致的，只要按照不同的成本流转顺序确定已发出存货的成本和库存的成本即可。这样，就出现了存货成本的流转假设，采用某种存货成本流转的假设，在期末存货与发出存货之间分配成本，就产生了不同的存货成本分配方法，即发出存货的计价方法。企业内部利润中心考核使用的成本核算方法可以与外部财务成本核算方法不同。利润中心存货提供两种成本核算方法：移动平均、全月平均。4.1.1移动平均是以平均数的形式对存货进行计价，它既不反映存货的原始价值也不反映存货的现行市价。每次收货后即依据（原有存货成本+本次收货成本）/（原有存货数量+本次收货数量），计算出加权单价，进而可以计算发出存货的成本，优点是方便管理者及时了解存货成本，计算结果比较客观；以下采用数据推演的方式说明移动平均的计价方式。序号业务日期入库数量入库单价入库金额出库数量出库单价出库金额结存数量结存单价结存金额12011-4-7100440010040022011-4-8505250150650/150=4.33400+250=65032011-4-9804.33346.4150-80=70303.6/70=4.34650-346.4=303.6用友网络科技股份有限公司1342011-4-10604.34260.470-60=1043.2/10=4.32303.6-260.4=43.252011-4-11104.3243.210-10=043.2-43.2=0说明：1、某物料4月7日入库数量100个，单价4元，入库金额400元，结存金额400元。2、4月8日又入50个，单价5元，入库金额250元。结存数量为100+50=150个，结存金额为400+250=650元，由此算出结存单价=结存金额/结存数量，结果650/150=4.33元。3、4月9日出库80个，以上一次的结存单价4.33元为出库单价，得到出库金额80*4.33=346.4。并由此计算出结存数量为150-80=70个，结存金额为650-346.4=303.6，得到结存单价303.6/70=4.34元。4、4月10日出库60个，以上一次的结存单价4.34元为出库单价，得到出库金额60*4.34=260.4。并由此计算出结存数量为70-60=10个，结存金额为303.6-260.4=43.2，得到结存单价43.2/10=4.32元。5、4月11日出库最后的10个，以上一次的结存单价4.32元为出库单价，得到出库金额10*4.32=43.2。并由此计算出结存数量为10-10=0个，结存金额为43.2-43.2=0。全部出库和结存完毕。4.1.2全月平均月末计算一次加权平均单价，优点是比较简便，市场价格的影响不大，存货成本分摊折中，缺点是平时无法得到存货的发出成本。其成本计算方法：（期初成本+本期入库成本-本期已有成本的出库金额）/（期初数量+本期入库数量-本期已有成本的出库数量）。得到单价后，本期的所有出库成本都采用此成本单价。4.1应用分类4.1.1基本分类采购业务销售业务完工产成品内部交易业务库存业务利润中心存货处理用友网络科技股份有限公司144.1.2详细分类我们按照各种利润中心应用业务场景将以上分类进行细分。如下：采购业务结算方与收货方均为内部考核对象仅收货方为内部考核对象期初暂估业务销售业务结算方与发货方均为内部考核对象仅结算方为内部考核对象完工产成品生产方与入库方均为内部考核对象仅入库方为内部考核对象利润中心内部交易业务跨利润中心采购跨利润中心领料跨利润中心销售跨利润中心完工入库库存业务材料出库单其他入库业务其他出库业务转库形态转换组装拆卸利润中心存货处理利润中心存货业务处理假退料业务物料多版本出库调整异常结存处理生成实时凭证月末处理月末结账用友网络科技股份有限公司154.2集成应用此部分按照与利润中心存货有接口的功能块展开，可以从整体了解各类业务与利润中心存货的关系，以及业务单据传利润中心存货后对应的利润中心存货成本单据。接口图如下：采购管理库存管理销售管理报表平台利润中心内部交易利润中心存货核算责任会计会计平台图4.2-01利润中心存货功能接口图4.2.1采购管理4.2.1.1暂估处理对库存采购入库单进行『暂估处理』，生成利润中心存货采购入库单。费用暂估将根据『采购成本要素定义』是否将费用按成本处理，从而确定是否生成利润中心存货单据。图4.2-02采购暂估处理图4.2.1.2采购结算采购全部结算或部分结算向利润中心存货系统传送结算后的采购入库单。对暂估采购入库单进行结算，根据参数”PO12暂估处理方式”作不同的处理：库存采购入库费用采购入库单入库调整单用友网络科技股份有限公司16单到回冲：向利润中心存货传送一张红字回冲单和一张蓝字入库单，二者数量相等，方向相反；单到补差：向利润中心存货传送一张入库调整单，数量为本次结算的数量，金额为结算的金额和原暂估的金额之差（如果采购管理的参数“PO13差异转入方式”为[损益]时，则不传利润中心存货）；采购费用结算时，采购系统向利润中心存货系统传递入库调整单（根据采购管理的参数“PO13差异转入方式”设置）。库存采购入库采购入库单入库调整单直接结算暂估单到回冲单到补差图4.2-03采购结算处理图4.2.2销售管理销售出库单结算，向利润中心存货传递销售成本结转单。销售发票结算，向利润中心存货传递生成销售成本结转单。销售发票成本结算销售成本销售出库单成本结算图4.2-04销售结算处理图4.2.3利润中心内部交易利润中心内部交易支持多种跨利润中心交易的业务，根据不同的业务场景，传递到利润中心存货相应的单据。用友网络科技股份有限公司17调拨入库调拨出库跨利润中心领料跨利润中心销售跨利润中心产成品入库跨利润中心采购利润中心内部交易结算图4.2-05跨利润中心交易传利润中心存货示意图4.2.4库存管理库存系统向存货系统传递采购入库单、销售成本结转单、产成品入库单、材料出库单、调拨入库单、调拨出库单、其他入库单、其他出库单；采购入库采购入库产成品入库产成品入库调拨入库调拨入库其他入库其他入库销售出库销售成本材料出库材料出库调拨出库调拨出库其他出库其他出库图4.2-06库存单据传利润中心存货示意图4.2.5会计平台利润中心存货日常业务单据通过会计平台生成实时凭证，再由实时凭证生成利润中心会计的正式凭证。用友网络科技股份有限公司18利润中心存货生成实时凭证在两个环节：1、利润中心存货的『生成实时凭证』节点完成利润中心存货单据生成实时凭证。2、在成本计算时根据参数“PCIA0207成本计算同时传会计平台”，选择为“是”时，系统在『成本计算』的同时完成传会计平台，生成实时凭证。4.2.6利润中心会计与利润中心会计的接口：利润中心存货取消月末结账时，判断利润中心会计是否已经关账，如果利润中心会计已经月末关账，不允许取消月末结账；注：利润中心会计关账时判断利润中心存货是否已经结账，如果利润中心存货未结账则利润中心会计可以不允许关账。通过参数确定；支持各种业务单据联查凭证，利润中心会计提供凭证联查接口；4.2.7报表平台利润中心存货提供给报表平台以下数据: 结存数量 结存金额 入库数量 入库金额 出库数量 出库金额 期初数量 期初金额4.3场景应用利润中心存货本身是属于各种业务的下游部分，主要是对业务结果进行内部成本核算。不同的业务场景可能涉及到不同的核算方式、核算结果。所以，建议读者在阅读本手册此部分时，参照具有此详细业务场景描述的手册进行对照理解。本手册仅简化或提示性描述。用友网络科技股份有限公司194.3.1采购业务4.3.1.1结算方与收货方均为内部考核对象I.业务概述采购结算方与收货方均为利润中心，作为企业内部考核的对象，按利润中心分别核算成本。且结算方与收货方为同一利润中心；结算方与收货方属于不同利润中心见“3.3.4.2跨利润中心采购”II.使用流程采购暂估/结算利润中心存货采购入库单利润中心存货入库调整单III.利润中心成本核算在货票同行时，通过『采购结算』生成结算利润中心存货的采购入库单，利润中心采购成本已确定。在“货先到，票后到”情形下，在采购入库环节对入库成本进行暂估，生成结算利润中心存货的采购入库单。待发票到达后，进行结算对暂估采购入库单进行单到回冲或单到补差处理，生成结算利润中心存货的红、蓝字采购入库单或入库调整单，调整利润中心存货成本。采购过程中发生的费用，在采购管理中可以进行费用暂估或费用结算形成结算利润中心存货的入库调整单，影响采购物料的利润中心采购成本。利润中心存货对生成的以上单据进行『成本计算』，完成对入库成本核算。4.3.1.2仅收货方为内部考核对象I.业务概述采购结算方不做内部考核，收货方作为企业内部考核对象，核算利润中心成本。II.使用流程采购暂估/结算利润中心存货采购入库单利润中心存货入库调整单III.利润中心成本核算用友网络科技股份有限公司20在货票同行时，通过『采购结算』生成收货利润中心存货的采购入库单，利润中心采购成本已确定。在“货先到，票后到”情形下，在采购入库环节对入库成本进行暂估，生成收货利润中心存货的采购入库单。待发票到达后，进行结算对暂估采购入库单进行单到回冲或单到补差处理，生成收货利润中心存货的红、蓝字采购入库单或入库调整单，调整利润中心存货成本。采购过程中发生的费用，在采购管理中可以进行费用暂估或费用结算形成收货利润中心存货的入库调整单，影响采购物料的利润中心采购成本。利润中心存货对生成的以上单据进行『成本计算』，完成对入库成本核算。4.3.1.3采购期初暂估处理I.业务概述期初暂估单本质上就是未与发票结算但已做暂估入库处理的需要补录的一种类似采购入库单的单据。期初暂估单中的数量在库存管理『期初余额』中已体现，其数量、金额在利润中心存货的『录入期初单据』中已体现。II.利润中心成本核算期初暂估单在采购管理系统『期初暂估维护』进行录入，如果期初暂估单录入利润中心，则在结算时根据单到补差或单到回冲形成利润中心存货的红蓝采购入库单或入库调整单。利润中心存货的期初余额是截止启用时点的利润中心存货结存金额。暂估部分领用完毕时，利润中心存货的期初余额就是0；当还有部分剩余，就是剩余部分的暂估金额。利润中心存货期初与暂估的期初并不一定相等。4.3.2销售业务4.3.2.1结算方与发货方均为内部考核对象I.业务概述销售结算方与发货方均为利润中心，作为企业内部考核的对象，按利润中心分别核算成本。且结算方与发货方属于同一利润中心；结算方与发货方属于不同利润中心的场景见“3.3.4.4跨利润中心销售”。用友网络科技股份有限公司21II.使用流程销售结算利润中心存货销售成本结转单III.利润中心成本核算在流程中可以配置在出库环节、或发票环节进行成本结算，生成结算利润中心存货的销售成本结转单。利润中心存货对生成的销售成本结转单上的物料按照其设置的【计价方式】进行成本计算，得到其出库成本。注：【计价方式】在物料档案的“利润中心成本信息”页签下。4.3.2.2仅结算方为内部考核对象I.业务概述销售发货方不做内部考核，结算方作为企业内部考核对象，核算利润中心成本。II.使用流程销售结算利润中心存货销售成本结转单III.利润中心成本核算在流程中可以配置在出库环节、或发票环节进行成本结算，生成结算利润中心存货的销售成本结转单。利润中心存货对生成的销售成本结转单上的物料按照其设置的【计价方式】进行成本计算，得到其出库成本。注：【计价方式】在物料档案的“利润中心成本信息”页签下。4.3.3完工产成品4.3.3.1生产方与入库方均为内部考核对象I.业务概述产成品生产方与入库方均为利润中心，作为企业内部考核的对象，按利润中心分别核算成本。且生用友网络科技股份有限公司22产方与入库方属于同一利润中心；生产方与入库方属于不同利润中心场景见“3.3.4.5跨利润中心完工入库”II.使用流程库存产成品入库单利润中心产成品入库单III.利润中心成本核算库存产成品入库单签字形成生产利润中心存货的产成品入库单。本版利润中心存货的产成品入库单成本只能由库存产成品入库单手工录入确定。4.3.3.2仅入库方为内部考核对象I.业务概述产成品生产方不作为利润中心考核，入库方为利润中心，作为企业内部考核的对象，按利润中心核算成本.
