降本增效我在行如何进行预算与费用管控降本增效是2024企业关键词1市场压力引导企业“降本增效”全球经济放缓或不可避免企业应对策略中国经济增长收敛企业面临成本日益增多人员供应商客户渠道经销商银行/金融机构内部单位税务机关….•原料货款•服务费用•履约合同•工程项目•….•差旅/报销•员工借支•工资/社保/公积金•福利补贴•…..•水电/房租/物业•保证金•滞纳金/罚款•政府公共组织•….•销售退款•保证金•交易佣金•杂费•….•佣金返利•市场赞助•营销费用•应收冲减•….•利息•手续费•融资还款•三方划扣•….•企业税金缴纳•个税代缴•滞纳/罚金•杂费•….•内部采购•代理支出•划账支付•代发工资•….支出Capex资本Opex运营采购合同项目资产报销融资税金工资精益化运营支撑企业降本增效经营绩效业务明细数据业务看板业务分析KPI执行分析数据标准业务规则分析模型执行监控模拟预测A执行调整问题改进洞察分析战略规划分解执行经营分析经营目标S&OPS&OP业务计划自制计划委外计划OEM计划采购计划库存计划运力计划能力计划停机计划收入预算利润预算预算成本预算经营目标P需求管理销售预测计划安排业务执行管理控制主排程ATP周期计划滚动计划计划订单自制/委外OEM/采购/补库设备维修计划运输任务成本中心计划成本中心预算成本中心标准成本产品成本费用标准费用控制费用中心专项成本资金计划专项计划物资清单专项预算资金计划销售单采购单委外单自制工单维修工单物资需求采购申请领用出库费用报销费用申请资金结算营销目标执行情况采购计划执行情况成本费用执行情况维修维护执行情况专项预算执行情况费用预算执行情况资金计划执行情况DC(S)业务活动管理控制费用预算成本估算专项预算营销项目资金专项资本资金预算资金统筹费用管理是企业“降本”的抓手资金监控市场与销售监控主营收入监控费用监控生产监控毛利率监控利润额监控企业经营总览：保障高效运营风险预警存货监控采购监控预算管理是降本增效的基础费控是降本增效的重点2以“合理预算”为关键目标，实现企业降本增效核心要点提高费用预测精度，细化费用管理维度费用配置合理核心要点合理配置企业费用，降低企业费用支出数据分析及时核心要点更快，更强大的数据分析能力预算管理到位智能费控领先实践能源行业•财务转型发展过程中，对财务管理提出了更高的要求和挑战，财务管理必须服务于集团改革发展需要•具备自动化、智能化、实时化、精细化的能力。更好的适应并面对企业在发展过程中遇到的机遇和挑战•支撑跨国公司的全球化场景，包括多语言、多币种的场景全面覆盖•通过智能识别、智能填报、规则预审的方式，给员工提供高效智能填报体验，差旅报销填写内容不超过3个字段•内置200多个审核规则，实现单据的智能稽核，减少人工审核、人工收单等低附加值工作实时：信息可视、在线管控统一全业务流程管控，降风险、提效率信息化自动对账，大幅提高对账效率标准统一、精益管理，推动业财深度一体化确定合理预算策略，满足企业长期发展备注：上级能力描述包涵下级能力描述组织流程模型系统数据覆盖全部管理链条和预算单元，跨部门协同、多方联动预算与战略、计划和绩效之间有机整合、财务预算与业务、投资、薪酬等预算的有机融合基于战略转型和业务动因，构建预算编制和分析模型，匹配企业战略的中长期财务预测模型国际级预算及分析系统成熟应用，智能技术在预算管理各环节渗透应用数据质量很高，完全能满足预算需求责任较清晰，业务主动参与预算管理预算与战略、计划和绩效之间有一定整合业务、投资预算较精细、关键动因纳入预算预测编制和分析模型国际级预算及分析系统成熟应用，效率较高数据质量较高，基本能满足预算需求责任基本清晰，业务较全面参与、但存在被动性预算与战略、计划和绩效之间无有效整合业务、投资预算较精细、预算预测逻辑较合理预算及分析系统初步应用，有一定的效率提升主数据和财务核算标准化已经建立责任不够清晰，业务有限参与流程建设中业务预算预测较粗放Excel作为工具，效率较低主数据和财务核算标准化梳理过程中责任不够清晰，仅财务参与无流程仅建立了费用预算、财务预算预测编制模型Excel作为工具，效率较低主数据不一致，财务核算标准化程度差只有清晰的识别预算管理差距，才能明确改进方向预算成熟度领先先进有竞争力在建入门管理视角成熟度高低多数企业所处水平数智化视角1455框架对标世界一流企业预算管理常遇4大难题•excel为依托，跨表取数，计算逻辑复杂，错漏难以发现编制难不灵活难管控•经营计划如果调整，不能短期内给出结果效率低•覆盖业态多，面临不断调整，而且历史数据的采集非常困难•不能有效执行预算和跟踪，无法为依托完成预算分析和控制预算目标是否适用企业发展？预算编制如何与业务挂钩？部门是否认真执行预算？下级公司对预算有意见如何处理？填报的预算口径不一致？业务计划是否有根据滚动预算和调整进行更改？预算分析对公司的指导意义？6步完成预算管理的全流程闭环3预算编制目标测算分解预算考核预算分析预算调整预算控制预算管理闭环12465目标测算目标分解计划编制计划申报计划审批预算监控预算控制滚动预算日常调整年中调整对标分析同比环比分析预实分析敏感性分析绩效分析管理决策电话费工会费福利支出办公费网络费水、电费差旅费活动费……零基预算滚动预算增量预算弹性预算费用预算管理部门销售部门研发部门制造部门……部门类型编制方式某软件行业费用预算编制分析：费用特点各不相同销售额广告费率销售额销售佣金比率销售额运输费率业务相关广告费销售佣金运输费变动费用交通费通讯费人员薪资业务无关交通费通讯费人员薪资交通费增长率通讯费增长率人员薪资增长率固定费用IT建设咨询人才发展专项业务专项费用零基预算滚动预算增量预算弹性预算编制方式示例编制方式让费用管控更有效集团费用统一管控能力，结合公司预算，事前预占、事中跟踪、事后核销；协同公司财务进行事前预提，事后冲销；实现财务与业务端到端透明、可预测可控确认费用投放到位持续提升费用效率1预算目标2活动与费用申请3审批决策4执行与检核5活动总结6费用结算7费用兑付8活动分析业务活动与费用PDCA闭环管理管控不同费用设计不同控制策略控制策略（强、弱管控）绩效反馈与分析采购费用员工费用报销服务外包人力等市场费用差旅费用强弱弱强支出事项：出租车400报账：项目管理，成本中心责任人现金头寸：20000资金账户资金计划：+9000支出事项：酒店1000预算事项：出租车300申请：项目、成本中心等预算限额：5%*业绩预算事项：酒店1000借：借：贷：会计科目：差旅费预算事项：差旅费预算事项：高铁预算事项：高铁预算事项：其他…差旅费1300应付账款1400应付账款1400银行存款1400其他应付款100贷：预置多类费用分析报告，同时支持企业自定义报告组织/部门/个人费用分析费用多维占比/趋势分析组织/员工借款分析费用预算执行分析商旅订票行为分析对公报销付款分析项目费用分析企业自定义报告分析不同费用设计不同控制策略数智化助力企业降本增效3打通“消费-预算-报销-支付-税务-核算-分析”全流程管理，化繁为简、极致卓越12预算管控商旅预定3账单归集4费用报销5领导审批7资金结算6财务审核8财务核算9数据分析有无申请预算控制低价推荐无需垫资全票采集自动查验智能填单标准控制移动审批预算可见智能审核智能收单银企直连回单关联会计引擎自动记账沉淀数据高效利用连接高效智能合规预算模型智能推荐账单生成自动化费用报账自动化财务稽核智能化结算自动化事项分录自动化数据沉淀智能采集：通过智能识别引擎及识别样本训练，非标文件“快速识别”简易识别训练模型，快速提取识别多种关键要素操作简捷，无需长时间模拟训练准确容错实时全量原始文件扫描人工定义模板图像预处理文件分类处理AI识别辅助人工训练模板数据库样本数据可视化定义AI辅助定位修正训练转换文件样本图像预处理定义模板人工训练识别辅助数据修正…..识别关键区识别样本值识别数据类型智能稽核：200+稽核规则自动稽核“费控新模式”+“数智技术”让费用管理变得简捷企业信息组织管理权限管理基础数据流程管理模板管理系统管理消息管理9大能力支撑（智能化）8项标准制定（流程化）1个平台构建（一体化）数据标准慧订票据识别票验证证慧看消费预估商旅预定慧听语音识别人机互动慧审机器学习模拟提升慧学稽核规则智能审核慧管合规校验风险管控慧算规则引擎智能结算慧结实时智能多维精细慧测数据分析数据预测费用标准预算标准流程标准权限标准核算标准结算标准报告标准平台应用数字化建模平台应用平台基础数据统一标准费用政策补贴标准预算模型预算规则业务流程审批流程角色权限功能权限核算体系核算维度结算规则结算方式报告模型报告维度费用申请差旅行程智能稽核智能报销费控分析合同管理对公付款分摊&摊销费用预提多币种借款管理多端应用PCApp友空间企业微信个人工作台领导工作台财务工作台费控服务费用预算“降本增效”新选择餐饮行业•决策层：解决管理人员“风险管控难、数据分析慢”的痛点•财务层：解决财务人员“稽核管控难、结算复核慢”的痛点•业务层：解决报账员工“发票归集难、填单繁琐慢”的痛点u1个平台：统一管理基础数据，包括企业信息、组织信息、人员信息等u5大能力：支撑费控系统的智能化，包括票据验真验重、稽核规则校验、报销合规校验、智能多维统计、智能结算、智能核算u6类场景：包括员工差旅报销场景、员工借还款场景、对外支出场景、财务报账场景、报账流程管控，覆盖云南煤化全报账场景u7项标准：包括基础数据统一标准、费用政策补贴标准、业务票据稽核标准、报账流程标准、角色功能权限标准、核算体系维度标准、结算规则标准•2011年公司成立•枣木牌北京烤鸭：开创现烤现片的外带的模式和一鸭两吃的吃法•2012年6月第一家加盟店•北鸭南渡”-全国门店突破300家•年营收规模达1.2亿元全场景、合规化、有预测、有分析票据采集查验量多，稽核不准确业务痛点员工差旅标准管理不标准审批流程长，员工垫资多财务服务80%财务服务成本节省差旅成本5~10%降低企业差旅成本投资回报率85%投资回报率总价值/总投入员工操作节省全员操作时间80%用友：SaaS领军企业费用管控的实际效益提升费用管理合规性35%降低费用申请及报账流程所花费成本60%三年投资回报率482%缩短费用申请及审核流程，提高员工生产力4.1小时/月企业费用管控的价值成本降低5~10%合理配置企业费用，降低企业费用支出数据分析能力70%更快，更强大的数据处理能力80%全员便捷操作，高效工作，提高效能高效工作费用预算提高费用预测精度，细化业绩考评维度事后事前响应国家财税政策，保证企业财务制度落实是管理转型的基础。企业应优化流程控制、优化预算编制，合理配置费用，以目标为导向，以业绩为核心，降低成本，提高效率效益。
