1/6用友股份-LE支持服务业务本部产品方案--《财务折算折算凭证算法》建立日期：2013-07-01修改日期：xxxx-xx-xx文档属性：客户文控编号：LE-DY-CP-2013-05202/6文档控制创建记录适用范围审阅人日期审阅签字所属部门发布范围内部员工伙伴客户发布人姓名所属部门发布时间日期作者所属部门邮件地址版本2013-07-01姚晓华产品支持部V1.0版本领域模块备注3/6目录财务折算折算凭证算法............................................................................................44/6财务折算折算凭证算法多账簿管理的公司要实现账簿之间凭证自动生成，必须通过设置折算规则来实现，在折算规则设置中其他设置相对简单，本文仅对币种折算方式及折算日期加以说明：当折算规则的“折算关系”选为“原币对本币”则按来源账簿凭证的原币币种对目的账簿的本位币币种的汇率折算关系取折算汇率，用来源账簿凭证的原币金额与该汇率计算目的账簿的本币金额.例某大陆公司香港上市，设有两个账簿，人民币账簿为主账簿，香港账簿为报告账簿。2004年10月发生如下业务：业务一：借USD100.00RMB825.00贷：USD100.00RMB825.00业务二：借RMB100.00贷：RMB100.00该公司汇率设置如下：USDtoHKD8.1RMBtoHKD1.1折算关系选择“原币对本币”折算结果为：业务一：借USD100.00HKD810.00〔100×8.1〕5/6贷：USD100.00HKD810.00〔100×8.1〕业务二：借HKD110.00〔100×1.1〕贷：HKD110.00〔100×1.1〕当折算规则的“折算关系”为“本币对本币”则按来源账簿凭证的本位币币种对目的账簿的本位币币种的汇率折算关系取折算汇率，用来源账簿凭证的本币金额与该汇率计算目的账簿的本币金额。例某总部在中国大陆的香港分公司与美国公司交易，合同币种为美元，设有两个账簿，港币账簿为主账簿，人民币账簿为报告账簿。2004年10月发生如下业务：借USD100.00HKD810.00贷：USD100.00HKD810.00该公司汇率设置如下：HKDtoRMB1.1折算关系选择“本币对本币”折算结果为：借USD100.00RMB891.00〔810×1.1〕贷：USD100.00RMB891.00〔810×1.1〕当“折算日期”为“制单日期”，则按来源凭证的制单日期找到相应的折算汇率。当“折算日期”为“折算日期”，则按当前折算日期找到相应的折算汇率。6/6折算时，若由于原币不同，造成目的账簿凭证本币金额合计借贷不平，则根据折算参数“金额不平处理方式”的设置进行处理。一般情况下，外币折算要设置“金额不平处理方式”为“记入补差科目”。选取后系统将目的凭证本币借贷合计差额生成一条补差分录，科目为补差科目，币种为目的账簿本位币，原币与本币数值一致，都为借贷合计差额。
