版权所有©1993-2019金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传分享：詹佩红K/3WISE中级试题知识解析2①绝密信息严禁泄露概览三、费用预算知识解析一、合并报表知识解析二、合并账务知识解析3①绝密信息严禁泄露合并报表-外币折算会计政策对外币会计报表的折算方法作出了具体规定，内容如下：1、资产负债表”中所有“资产、负债类项目”均按照合并会计报表结算日的市场汇率折算为母公司的记账本位币，即按“期末汇率折算”；2、所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的市场汇率折算为母公司的记账本位币，即按“历史汇率折算”；3、“利润表”所有项目和“利润分配表”中有关反映发生额的项目应当按照合并报表会计期间的“平均汇率折算”为母公司记账本位币，也可采用期末汇率折算方法。4①绝密信息严禁泄露合并报表外币折算2020年12月年末汇率是1美元=6.7人民币2021年1月期末汇率是1美元=6.9人民币2021年2月平均汇率是6.6、2期期末汇率是1美元=6.5人民币业务背景1、A公司2月5日收到母公司投入500美元（历史汇率是6.2）；2、2月20日赊销一批商品给B公司，成本是400美元，售价500美元2、销售商品（不考虑税额）借：应收账款-B公司500贷：主营业务收入500借：主营业务成本400贷：库存商品4002月份账务处理如下：1、接受母公司投资借：银行存款500贷：实收资本5003、结转损益借：主营业务收入500贷：主营业务成本400本年利润100资产美元年初数美元期末数折算汇率人民币期末数负债及所有者权益美元年初数美元期末数折算汇率人民币期末数货币资金8,0008,5006.555250应付账款应收账款5006.53250少数股东权益存货2,0001,6006.510400实收资本10,00010,5006.663,300流动资产合计10,00010,60068900未分配利润1006.7670长期投资外币会计报表折算差额--4930资产总计10,00010,600--68900负债及所有者权益总计10,00010,600--68900子公司2008年2期资产负债表及折算前后的数据5①绝密信息严禁泄露合并报表-外币折算步骤•币别、汇率体系•外币折算方案•编制外币报表•外币折算6①绝密信息严禁泄露合并报表-外币折算利润表所有项目均按“平均汇率”折算，月度平均汇率=（上月末汇率+本月末汇率）/2上月末1月31日汇率为6.9本月末2月29日汇率为6.5，则平均汇率为（6.9+6.5）/2=6.7；营业收入本月数=500×6.7=3350营业成本本月数=400×6.7=2680“本年累计数”列按年度平均汇率折算年度平均汇率=（上年末汇率+年度十二个月月末汇率之和）/13上年末2020年12月31日汇率为6.7上月末1月31日汇率为6.9本月末2月29日汇率为6.5则平均汇率为（6.7+6.9+6.5）/3=6.7营业收入累计数=500×6.7=3350营业成本累计数=400×6.7=26807①绝密信息严禁泄露合并报表-外币折算资产负债表资产负债表”中所有“资产、负债类项目”按“期末汇率”折算2期的期末汇率为6.5货币资金期末余额=8500×6.5=55250，应收账款年末余额=500×6.5=3250，存货年末余额=1600×6.5=10400所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，按“历史汇率”折算折算后的项目金额=上期该项目金额+变动金额×变动日期汇率2月5日收到投资款500美元（历史汇率6.6）实收资本的期末余额=6000+500*6.6=63300未分配利润”项目按“本月平均汇率”折算本月平均汇率=上月末汇率和本月末汇率的平均数上月末1月31日汇率为6.9本月末2月29日汇率为6.5，则平均汇率为（6.9+6.5）/2=6.7未分配利润=100×6.7=670；外币报表折算差额=折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额4930=68900-63300-6708①绝密信息严禁泄露合并报表-动态罗列表在新增动态罗列表时，当报表取数来源选择自动取数时提示当前系统不支持行模式的自动取数？问题目前系统暂不支持动态表行固定报表模式的自动取数，即如果用户选择“行固定模式”对报表进行填列，并选择报表数据来源为“自动取数”时，系统会提示“当前系统不支持行模式的自动取数！”；原因9①绝密信息严禁泄露合并报表-合并方案通过合并报表平台新增A公司的个别报表，打开报表就有数据显示，点击保存提示：当前报表已接收，如果需要修改项目数据，请先对该报表进行反接收操作，但是在报表管理器的个别报表中并没有A公司？问题原因是由于合并方案下的子公司-A公司删除了导致报表管理器的个别报表不显示A公司，删除合并方案下的A公司并不会同步删除个别报表。如果要重新提交报表或修改项目数据：1、需要先在合并方案下增加A公司；2、报表管理器的个别报表下会显示A公司和提交的个别报表，对个别报表反接收，在进行删除或修改。10①绝密信息严禁泄露合并报表对个别报表中的项目做了修改，个别报表模板中的项目是否也需要再修改一次？问题解决方法在个别报表中修改了之后如果希望可以直接更新报表模板，可以点击文件下另存为报表模板即可更新。注：个别报表只有通过合并报表平台打开另存为报表模板才可点，否则是灰色的。11①绝密信息严禁泄露合并账务母公司在进行合并账务时，并账方式不能选择，只显示按余额和凭证并账？问题原因是由于母公司的控制参数中勾选了【启用多调整期】。因此只能按余额和凭证并账，不支持单独按余额进行并账12①绝密信息严禁泄露合并账务录入了一张应收账款科目的凭证，在内部往来协同查询我方内部往来中找不到需要发送到对方内部往来的凭证？问题原因是由于该往来科目属性没有勾选往来业务核算导致无法在我方内部往来选择该凭证，也无法发送至对方内部往来中。【说明】除了能在我方内部往来中发送凭证，B公司也能在对方内部往来指定凭证，指定凭证时需要注意以下几点：1、需要指定的凭证上有往来科目；2、科目启用往来业务核算3、指定的凭证科目是贷方金额13①绝密信息严禁泄露合并账务母公司在进行账务合并时提示分支机构的期间小于集团的当前期间，不能合并？问题原因出现该提示的原因是由于子公司所在的期间小于母公司，比如截图所示子公司期间在2009.12，母公司所在期间为2010.1，因此无法进行合并。【说明】子公司期间小于母公司期间，不能并账；子公司期间等于母公司期间，可以并账；子公司期间大于母公司期间，可以并账且是根据母公司的期间来进行并账的14①绝密信息严禁泄露业务预算在预算方案列表点击控制时提示不是执行状态的预算方案，不能设置控制策略。点击执行又提示处于计划状态，不能置于执行？问题原因是由于需要先将预算方式设置为执行状态才能进行预算控制策略的设置编制-完编-执行-控制【说明】编制：状态列为空的方案使用“编制”，是对方案启用编制，方案的状态应更新为“正在编制”;完编：状态列为“正在编制”的方案支持使用完编，是对编制方案完成编制的标志。使用后方案状态更新为“完成编制”；执行:状态列为“完成编制”的方案支持使用“执行”，是对方案启用执行的标志。使用后方案状态更新为“执行中”15①绝密信息严禁泄露业务预算-跨期预算问题解决方式A公司在给销售部规划的预算费用如下：1月份预算2000、2月份预算1500、3月份预算2500，A公司希望各个部门的预算不要超过三个月预算的总和，系统要如何实现A公司的业务需求？使用跨期预算1、新建两个控制策略，控制方式不一样；2、新建三个明细预算方案；3、新建一个跨期预算方案，包含这三个明细方案，跨期预算方案使用的控制策略强度大于明细预算方案4、新增费用预算单据；5、新增预算控制单据16①绝密信息严禁泄露业务预算业务场景1、当1月份的报销金额超过月预算，但不超过季度预算时，系统是如何控制以及提醒？销售部门1月份预算1500，实际报销金额2100总结：实际发生数2100大于一月份预算1500，但是小于季度总预算6000，系统根据明细预算方案中添加的控制策略进行提醒，单击【确定】按钮就可以保存该单据.17①绝密信息严禁泄露业务预算业务场景1、当1月份的报销金额超过季度预算，系统是如何控制以及提醒？销售部门1季度预算汇总数据6000，实际报销金额61000总结：实际发生大于季度总预算6000，系统根据跨期预算方案中添加的控制策略进行严格控制，单击【确定】按钮返回，但是单据不能保存。18①绝密信息严禁泄露业务预算1、跨期方案的预算控制策略控制强度必须大于1月、2月、3月预算方案的控制强度才能进行季度汇总控制；2、根据系统控制的情况，可以看出系统在进行预算控制时，先执行控制强度大的控制策略，再执行控制强度小的控制策略；3、如果控制强度大的策略被满足，才会执行控制强度小的策略；如果控制强度大的策略没有被满足，则直接执行控制强度大的策略控制强度大小顺序依次为：控制、密码、提醒、不控制总结19①绝密信息严禁泄露业务预算管理费用预算单中费用项目“招待费”预算费用为5000，“办公费”预算费用为2000。如何设置预算控制策略能实现招待费实际数超过5000、办公费实际数超过2000时不允许保存费用报销单？问题解决方法新增预算控制策略需要注意以下几点:1,预算单据需包含管理费用预算单,控制单据需选择费用报销单,控制维度选择费用项目；2,【保存控制强度】选择控制；3,【控制方式】选择实际数小于等于预算数；4,【是否汇总控制】需选择否Thanksterimakasih感謝谢谢ありがとうขอบคุ�ณ版权所有©1993-2019金蝶国际软件集团有限公司
