UFIDA Business Best Practices015-09-01 存货成本核算流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 4 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA前言xxxxxx 版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .3适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .5流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6单据设置.................................................................................................................................. .6配套政策与建议........................................................................................................................ .7关键管理报表........................................................................................................................... .7015-09-01 存货成本核算流程及说明业务场景描述[描述] 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4该流程描述了基于各种出入库业务，采购暂估成本确认、结算成本处理、产成品成本反馈到登记存货各种明细账的整个存货成本核算过程。适用范围[该业务适用于哪些部门或人员]采购、财务等组织相关人员。控制目标[通过加强该项业务管理，达到何种控制目标]提高存货成本核算及时性、可靠性和准确性，并提升存货账务核算的效率，为计算产品生产成本、真实反映存货资产价值等提供坚实基础。业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01采购组织-采购员采购发票、采购入库单收到采购发票后与其对应的采购入库单进行结算，以反馈采购存采购结算单 系统处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5货的真实成本。05财务组织-存货会计采购结算单 对采购发票结算的采购成本进行确认。系统处理财务组织-存货会计假退料单假退料流程转入假退料单。系统处理10财务组织-存货会计对于没有结算也没有默认单价的采购入库单，整理其暂估价格列表。，手工处理15财务组织-存货会计系统中录入整理好的采购入库单暂估单价。系统处理20财务组织-成本会计若没有启用生产成本模块，手工统计自制品的本月生产成本。手工处理25财务组织-存货会计在系统中录入各自制品本月的完工生产成本，系统自动分配并回填到产成品入库单上。系统处理30财务组织-存货会计系统对各种存货相关单据进行记账处理。系统处理35财务组织-存货会计期末处理前可随时计算、查询全月平均和计划价方式下的本月平均单价、差异率等信息。系统处理40财务组织-存货会计在系统中执行期末处理。以计算按全月平均、计划价等方式核算的存货的本月发出及结算成本。系统处理产品配置、关键预配置参数（1）产品配置产品系列模块基本配置供应链管理销售管理√采购管理√库存管理√存货管理√财务会计总账√（2）关键预配置参数 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包6模块选项参数配置存货管理核算方式暂估方式销售成本核算方式委托代销成本核算方式单据审核后才能记帐……配套政策与建议1、存货的会计处理，应当符合国家统一的会计制度的规定。发出存货计价方法的选择，...
