UFIDA Business Best Practices015-10-01 大合并流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 4 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA前言xxxxxx 版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .3适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .5流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6单据设置.................................................................................................................................. .6配套政策与建议........................................................................................................................ .7关键管理报表........................................................................................................................... .7015-10-01 大合并流程及说明业务场景描述[描述] 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4该流程描述了大合并编制模式下，从搭建合并报表体系、报表体系下发、数据采集、报表合并及报表分析及报告的整个合并报表处理过程。适用范围[该业务适用于哪些部门或人员]集团财务部及各成员单位组织相关人员。控制目标[通过加强该项业务管理，达到何种控制目标]真实、准确、便捷编制集团财务合并报表，真实、全面反映集团财务状况与经营成果，防范审计与报告风险。业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01集团财务部-财务主管根据确定的合并方式及股权控制关系，在系统中搭建合并集团系统处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5树。05集团财务部-财务主管在系统中定义合并科目、抵消关系、样表格式等基础体系性工作。系统处理10集团财务部-财务主管将定义好的样表体系等下发给成员单位。系统处理15成员单位-财务主管成员单位接收合并报表体系文档。系统处理20成员单位-财务主管基于成员单位帐套中财务、业务取数公式生成抵消数据、个别报表。系统处理25成员单位-财务主管通过在线或离线方式上报合并数据。系统处理30集团财务部-财务主管接收下属单位合并数据。系统处理35集团财务部-财务主管在系统中对数据进行核对校验无误后生成合并报表。系统处理40集团财务部-财务主管进行合并报表数据的查询、统计与分析。系统处理45集团财务部-财务主管经审核无误后进行报告与披露。手工处理产品配置、关键预配置参数（1）产品配置产品系列模块基本配置财务会计总账√UFO√应收管理应付管理供应链管理采购管理销售管理库存管理存货管理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包6产品系列模块基本配置集团应用合并报表√（2）关键预配置参数模块选项参数配置合并报表配套政策与建议1、集团企业成员单位之间的股权关系如果是分层级的，并且管理上需要分层级来进行报表合并，那么应按逐层合并的方式来编制，否则按大合并方式编制即可；2、通常把集团本部也做为一个成员单位，将其业务和报表数据与其他成员单位的数据一起进行合并即可。3、有些情况下，虽然子公司下还有孙公司，但若子公司是对孙公司全资控股的话，通常也直接将其视同为子公司一起进行合并即可。4、……关键管理报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01内部往来对账结果清单 包括内部往来对账的对符清单及未符清单。系统02投资与权益查询表便于母公司看到长期投资与子公司的权益金额之间的差异，从而按权益法调整长期投资与投资收益。系统03合并报表合并报表生成后，可以对生成的结果进行查询、打印输出。系统04工作底稿查询已生成合并报表对应的工作底稿。系统 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包7
